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计提固定资产折旧费会计分录
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徐阿富老师
职称:中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 发表的提问:
固定资产折旧完的会计分录
你好,折旧完了就不用再折旧,也不用做什么,留在账面上就行,
151楼
2023-01-28 08:11:49
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郭老师
职称:初级会计师
4.99
解题: 40.21w
引用 @ 乐奕 发表的提问:
计提完折旧还用走一笔:借:累计折旧 贷:固定资产的分录吗?
你好,你用的
152楼
2023-01-28 08:38:06
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邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 青春年华 发表的提问:
购买的固定资产管理用的计提折旧的时候,借管理费用~折旧费贷累计折旧如果购买的固定资产研发部门使用的,计提折旧的时候也计入管理费用~折旧费贷累计折旧了,这样是不对的吧,应该如何做研发使用的固定资产计提折旧的会计分录呢,之前做错了的改如何调整呢
你好,研发使用的这样做计提折旧分录 借;研发费用 贷;累计折旧 之前错误了就这样调整 借;研发费用 贷 ;管理费用~折旧费
153楼
2023-01-28 09:02:58
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青春年华:回复邹老师 研发支出是在成本里,研发费用要在管理费用,财务费用和销售费用这类的损益科目里再添加研发费用科目吗
2023-01-28 09:28:43
邹老师:回复青春年华你好,发生的折旧计入研发支出——资本化支出,然后结转到无形资产成本就是了
2023-01-28 09:49:55
青春年华:回复邹老师 还没有到资本化,是费用化阶段
2023-01-28 10:03:38
邹老师:回复青春年华你好,那就计入研发支出——费用化支出,然后结转到管理费用
2023-01-28 10:28:48
青春年华:回复邹老师 好的,那我调整的没有问题
2023-01-28 10:55:58
青春年华:回复邹老师 我还想问下,月末除了把研发支出对应的费用结转到管理费用,然后结转损益,那么年度结账的时候还需要做什么账余处理呢
2023-01-28 11:10:23
邹老师:回复青春年华你好,年度结账的之前需要做本年利润结转到利润分配——未分配利润分录 如果有 净利润,需要提取盈余公积
2023-01-28 11:27:18
青春年华:回复邹老师 这个金蝶财务软件月末都是自动结转损益就可以了,年度的时候不应该也是这样吗
2023-01-28 11:48:09
邹老师:回复青春年华你好,本年利润结转到利润分配,提取盈余公积都是自己录入分录的
2023-01-28 12:17:52
青春年华:回复邹老师 没有净利润,是亏损的,怎样做年度的会计分录呢
2023-01-28 12:31:14
邹老师:回复青春年华你好 借;利润分配——未分配利润 贷;本年利润 做这个结转分录就可以了
2023-01-28 12:43:59
青春年华:回复邹老师 12月底,关于年度的结账处理,就只需要做这一个分录就可以了吗?
2023-01-28 13:01:02
邹老师:回复青春年华你好,亏损的情况下只需要做一笔这个结转分录就是了
2023-01-28 13:27:28
青春年华:回复邹老师 根据18年本年利润科目明细分类账的一月到12月的本年利润的余额数直接做亏损的结转分录就可以了是吧
2023-01-28 13:50:16
邹老师:回复青春年华你好,是的,是这样处理
2023-01-28 14:17:22
青春年华:回复邹老师 查看的时候,只要本年利润科目的明细账里,结转年度的本年利润后,查看的时候,只要本年累计和结转下年兰都显示平。就说明年度结转的分录没有问题是吧
2023-01-28 14:33:06
邹老师:回复青春年华你好,是的,说明结转的本年利润数据就是正确的
2023-01-28 14:53:43
青春年华:回复邹老师 那如果年度亏损忘了做这次结转分录了,对财务报表的资产负债表表及利润表有影响吗?那没有结转的话要把这个分录做到19年1月份的账里吗,该怎样补做这个分录呢?还有就是结转的利润分配未分配利润数据,跟资产负债表表里的未分配利润应该不是一样的数吧,因为算法不一样,
2023-01-28 15:17:44
青春年华:回复邹老师
2023-01-28 15:36:34
邹老师:回复青春年华你好,本年利润没有结转到利润分配——未分配利润,不会对报表数据有影响的 没有结转就补做结转分录 借;利润分配——未分配利润 贷;本年利润
2023-01-28 16:02:40
徐阿富老师
职称:中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 任何的表情我都能给 发表的提问:
请问老师每月计提固定资产折旧时,会计分录里的累计折旧科目填的每月折旧额吗?
你好,是的,是每月的折旧额,
154楼
2023-01-29 08:40:34
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任何的表情我都能给:回复徐阿富老师 可是累计折旧这个科目不是说是累加的折旧额,这不是有矛盾吗?
2023-01-29 09:04:48
徐阿富老师:回复任何的表情我都能给你好,每月相加就是累计金额啊。当月数是当月计提额
2023-01-29 09:16:06
邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 生动的小天鹅 发表的提问:
你好,老师。固定资产一次性税前扣除会计分录怎么处理? 购进设备时:借:固定资产贷:银行存款 计提折旧:借:管理费用—折旧费 贷:累计折旧。可以这样一次性折旧吗?
你好,可以这样做购进固定资产,然后一次性计提折旧分录的
155楼
2023-01-29 08:54:45
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小菲老师
职称:中级会计师,税务师
4.96
解题: 8.39w
引用 @ 蔷薇 发表的提问:
老师你好 固定资产折旧一定时间后,转入母公司,会计分录 借 固定资产清理 累计折旧 贷 固定资产 后面的会计分录应该怎么做?
同学,你好 你是无偿转入,还是什么? 如果两个公司间没有发生买卖或货币交易,分公司只需记备查账,不需要账务处理
156楼
2023-01-29 09:00:00
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邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问:
生产车间提取固定资产折旧1000元,这个会计分录怎么写?
借;制造费用 1000 贷;累计折旧 1000
157楼
2023-01-30 08:20:22
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辜老师
职称:注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 忧伤的发带 发表的提问:
固定资产折旧已提完,作废旧卖得185元,会计分录怎么做?
借,固定资产清理,累计折旧,贷,固定资产 借,银行存款,贷,固定资产清理,应交税费,应交增值税,资产处置损益(借贷方差额)
158楼
2023-01-30 08:37:51
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李老师
职称:中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问:
提足折旧的固定资产如果改建会计分录是什么
提足折旧的固定资产如果改建会计分录是什么
159楼
2023-01-30 08:51:09
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李老师:回复爱笑的流沙要看改建的支出金额有多大了,而且是否改变了固定资产的原功能或是延长了该固定资产的使用年限在二年以上,如果满足上述条件的任一条,应该将原固定资产转入在建工程,待改建支出全部完成后,再重新转固,并重新确定可使用年限并计提折旧
2023-01-30 09:13:43
方老师
职称:中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 闪闪的歌曲 发表的提问:
有八项固定资产,需提累计折旧,累计折旧需设二级科目吗?会计分录怎么做
可以根据需要设置二级科目,比如分类。
160楼
2023-01-30 08:59:58
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朴老师
职称:会计师
4.97
解题: 20.03w
引用 @ 欢乐家 发表的提问:
固定资产计提折旧的分录怎么写
借:管理费用/制造费用 贷:累计折旧
161楼
2023-01-31 07:54:00
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方老师
职称:中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 放弃释然 发表的提问:
企业计提固定资产折旧时,下列会计分录正确的有( )A.计提行政管理部门固定资产折旧时,借记“管理费用”科目,贷记“累计折旧”科目B.计提生产车间固定资产折旧时,借记“制造费用”、“生产成本”等科目,贷记“累计折旧”科目C.计提专设销售机构固定资产折旧时,借记“销售费用”科目,贷记“累计折旧”科目D.计提自建工程使用的固定资产折旧时,借记“在建工程”科目,贷记“累计折旧”科目行政管理部门固定资产折旧记入“管理费用”、“生产成本”等科目;生产车间固定资产折旧记入“制造费用”科目;专设销售机构固定资产折旧记入“销售费用”、“生产成本”等科目;自建工程使用的固定资产折旧记入“在建工程”科目。B项生产车间固定资产折旧记入“制造费用”科目还可以计入生产成本?什么情况下?C项答案还说计提专设销售机构固定资产折旧时可以计入生产成本,为什么?对不对?
比如购买的机器设备专门用于生产某种产品。 专设销售机构固定资产折旧记入销售费用不记入生产成本。 专门用于生产产品的设备的折旧才会记入生产成本。
162楼
2023-01-31 08:02:08
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阳老师
职称:中级会计师
4.97
解题: 0.51w
引用 @ 倚东风 发表的提问:
关于固定资产折旧和无形资产摊销,计提折旧时,怎么做分录?
你好,计提折旧分录:借:相关费用 贷:累计折旧, 计提摊销 借:相关费用 贷:累计摊销
163楼
2023-01-31 08:26:39
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东老师
职称:中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 激昂的胡萝卜 发表的提问:
固定资产计提折旧的分录怎么做
借管理费用 贷累计折旧
164楼
2023-01-31 08:40:07
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激昂的胡萝卜:回复东老师 谢谢老师
2023-01-31 09:04:05
东老师:回复激昂的胡萝卜不客气,帮忙给个五星好评,谢谢您了。
2023-01-31 09:28:12
小云老师
职称:中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 董晓西西 发表的提问:
政府会计中的固定资产计提折旧,当月减少的当月不再计提折旧。对于这句话有两个疑问,烦请您解答一下。1.当月最后一天的固定资产减少,此时要计提折旧吗?2.为何政府会计中处置固定资产时,要先借:资产处置费用 固定资产累计折旧 贷:固定资产此时借方的“固定资产累计折旧”是在冲减之前已经计提的折旧吗?
1.不提 2.是在把之前为这个资产提的折旧冲掉
165楼
2023-01-31 08:57:00
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