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能不能让别人替我去会计初审
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夏天老师
职称：初级会计师,中级会计师
4.99
解题: 0.37w
引用 @ 妮妮 发表的提问：
一边可以加计抵扣，一边说进项税不能抵扣，是怎么回事？
你好，进项税额不能抵扣是指我们购入那些服务不能抵扣进项税，而加计抵减是这些企业本身有进项税可以加计抵减，两者主体不同
76楼
2022-12-21 09:29:15
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ 深情的航空 发表的提问：
老师，哪些科目的进项税不能抵扣，需要进项转出？
您好 简易计税的进项税额不能抵扣 用于集体福利的进项税额不能抵扣 非正常损失不能抵扣
77楼
2022-12-21 09:36:33
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深情的航空：回复bamboo老师 购买的纪念手册，用于维护可客户，做业务招待费，对吗？业招待费可以进项抵扣吗？
2022-12-21 10:07:26
bamboo老师：回复深情的航空纪念手册上有没有单位名称跟标志？
2022-12-21 10:36:49
深情的航空：回复bamboo老师 老师，没有标志啥的，就是外面买的，然后送客户
2022-12-21 10:53:43
bamboo老师：回复深情的航空那计入业务招待费 抵扣进项税额
2022-12-21 11:10:22
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.03w
引用 @ 诚心的缘分 发表的提问：
老师，您好，差额开票的旅行社，进项成本发票，进项税不能抵扣的么？
差额征税是不可以抵扣进项的
78楼
2022-12-21 09:46:45
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许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 觉 发表的提问：
为什么这道题选A，为什么文化馆出租租金增值税不算？购进办公用品的进项税不能抵扣？
题中让算的 是销项税额 是多少 不是说 应交增值税是多少 所以 进项抵扣的话 这里不考虑呀 文化馆第一道门票收入 是免增值税的哦 租金的话 算过了
79楼
2022-12-21 10:14:59
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 萍 发表的提问：
建筑业企业某个项目采用简易计税，进项税不能抵扣，购买的用于总公司的固定资产进项能作为进项认证留底吗
可以的
80楼
2022-12-22 08:49:15
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萍：回复袁老师 老师好，公司做的都是清包工的项目，每月都有预收款，我们开票后确认收入，那成本是把我们当期发生的工程成本科目结转为当期成本吗
2022-12-22 09:08:46
萍：回复袁老师 清包工项目成本主要就是人员工资吗
2022-12-22 09:37:48
袁老师：回复萍和工程收入配比结转吧
2022-12-22 10:00:09
萍：回复袁老师 好的，谢谢
2022-12-22 10:11:23
袁老师：回复萍不客气
2022-12-22 10:37:35
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.03w
引用 @ 向晓玲 发表的提问：
老师，公司帮员工采购的西装，开的专票，这部分进项税不能抵扣对吧，还有我这专票一直没有认证，所以进项税我直接做管理费用――福利费，这样可以麻
福利费的话是不能抵扣的，要认证之后转出到福利费
81楼
2022-12-22 09:00:15
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向晓玲：回复朴老师 可以不认证麻
2022-12-22 09:12:58
朴老师：回复向晓玲不能，会产生滞留票的
2022-12-22 09:35:43
李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ Happy 发表的提问：
你好，税务检查到企业往年的一份发票是虚开列支，进项税不能抵扣，已经补缴了对应的增值税及附加税，并交了罚款，请问这部分要怎么做账呢
你好同学，你刚才是不是问过这个问题啊？不好意思，我又接起来了，你再重新发一遍可以吗？
82楼
2022-12-22 09:28:32
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Happy：回复李霞老师 没有呢，麻烦老师解答一下
2022-12-22 09:54:09
李霞老师：回复Happy哦，不好意思，刚才有个同学跟你问的问题一样的。
2022-12-22 10:06:23
李霞老师：回复Happy你一开始做发票的时候，做账的时候是怎么做的？把你原来做的那个凭证发给我，我告诉你正确的答案。
2022-12-22 10:29:09
Happy：回复李霞老师 借：管理费用 应交税费-应交增值税-进项税额 贷：银行存款
2022-12-22 10:56:03
李霞老师：回复Happy那你交增值税的话，但是借应交税费，应交增值税转出未交增值税贷应交税费未交增值税，然后借应交税费未交增值税贷银行存款。
2022-12-22 11:16:40
李霞老师：回复Happy滞纳金的话，借营业外支出贷银行存款。
2022-12-22 11:27:32
Happy：回复李霞老师 补缴了对应的增值税及附加税
2022-12-22 11:53:28
李霞老师：回复Happy附加税的话，就是借税金及附加贷应交税费就可以的。
2022-12-22 12:06:25
Happy：回复李霞老师 进项税不能抵扣,不用通过“进项转出”这个科目是吗？
2022-12-22 12:18:32
李霞老师：回复Happy你好同学，哦，我刚才理解的是你要交增值税了，你说的是进项税额转出这个事儿，你确实要转出的，你可以借管理费用贷应交税费，应交增值税进项税额转出。
2022-12-22 12:40:39
Happy：回复李霞老师 针对这批已抵扣的进项税要补缴的增值税已经交了，那在当月申报纳税的时候还是要做进项转出是吗？
2022-12-22 13:05:09
李霞老师：回复Happy你交的这个增值税，一开始你税管员让你更正报表了吗？你是已经直接交的款，也没有牵扯到，让你更正报表的话，你这个教具不需要再更正了。
2022-12-22 13:26:39
Happy：回复李霞老师 没有更正增值税申报表，现在是要我们更正往年的企业所得税年报。因为往年的利润都是亏损的，比如亏损-100000元，假如这笔费用是10000元，要调增2019年度应纳税所得额10000元。附加税1000元，准予在计算应纳税所得额时扣附，要调减1000元，调整后应该为109000元
2022-12-22 13:55:24
李霞老师：回复Happy你好，那你的增值税申报表不要更正了，你光按那个税管员的意思更正所得税报表吧。
2022-12-22 14:15:39
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 艾米 王潇 发表的提问：
小规模物业公司，交水电费给水电局拿到发票，再给各个租户开发票，进项税不能抵扣，销项却要3%征收税，请问有什么办法避税
根据《国家税务总局关于物业管理服务中收取的自来水水费增值税问题的公告》（国家税务总局公告2016年第54号）规定：“提供物业管理服务的纳税人，向服务接受方收取的自来水水费，以扣除其对外支付的自来水水费后的余额为销售额，按照简易计税方法依3%的征收率计算缴纳增值税。
83楼
2022-12-22 09:56:11
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艾米 王潇：回复轶尘老师 请问老师电费怎么办呢
2022-12-22 10:20:05
轶尘老师：回复艾米 王潇水费可以差额征收,电费没有差额征税的文件规定
2022-12-22 10:36:42
艾米 王潇：回复轶尘老师 好的，谢谢您
2022-12-22 11:02:27
轶尘老师：回复艾米 王潇不客气，如果帮到你，请打五星好评。
2022-12-22 11:13:16
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 啦啦 发表的提问：
你好老师，我想问一下，我们是科技公司，买的保健品开了专票，计入招待费的话，进项税不能抵扣，那就一直在抵扣系统留着吗 计入什么费用会好些 做管理费用--其他行吗
你好，做管理费用--其他，也可以的
84楼
2022-12-22 10:11:59
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ wanjc 发表的提问：
单位为一般纳税人,共有几个建筑项目,其中一个项目为甲供材料,增值税为简易征收,是公司所有的增值税进项税都不能抵扣,还是甲供材料那个项目的增值税进项税不能抵扣?
您好1单个项目的不能抵扣。
85楼
2022-12-23 09:10:16
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ PC丫 发表的提问：
老师，1、酒店筹建期请的外边老师给酒店员工做培训，是计什么科目和二级科目，2、是不是餐饮进项税不能抵扣，住宿可以抵扣，3、如果我们是一般纳税人，开出的餐饮发票和住宿发票都分别都是几个点的？
你好 1. 这个是计入  管理费用-开办费- 培训费 2.    是的     餐费  住宿费的话  不管是 福利费或者招待费都不能抵扣 ； 员工出差发生的住宿费才能抵扣 ；  3.      按6%开票出去的   
86楼
2022-12-23 09:24:34
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PC丫：回复meizi老师 老师，1、别人租用我酒店会议室，我给别人开票是不是也6%，明细开会议费。2、那餐费不能抵扣，那用普票开还是用专票开呢？
2022-12-23 09:47:20
meizi老师：回复PC丫 你好 1.   别人租用你的酒店会议室      场地租赁费是按 9%哦 。   2.    开普票就行了  
2022-12-23 10:05:11
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ yiwei 发表的提问：
你好，老师。我公司自查税票，有9万的进项税不能抵扣，即在申报表上填写了该金额。实际做账我并未将这税额计入帐内，就按普票处理的，这样做有什么问题么
你好 有问题的 你需要体现进项税 然后不能抵扣去做进项税转出的
87楼
2022-12-23 09:45:58
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yiwei：回复meizi老师 也就是说，我要将账务按照发票来做，然后再将不能抵扣的进项税额转出做账务处理？
2022-12-23 10:10:00
yiwei：回复meizi老师 请问我是要全部按照一笔一笔的做入帐内，还是将金额一次性做账务处理？
2022-12-23 10:25:14
meizi老师：回复yiwei你好 是的 你要么在判断无法抵扣的发票 你就收普票来入账 。或者你收到专票 要体现进项税 。然后做转出分录 体现转出 去申报转出金额才行的
2022-12-23 10:39:40
yiwei：回复meizi老师 现在我有整体的金额，我能按照这个总金额做一笔分录么
2022-12-23 10:54:54
meizi老师：回复yiwei你好 说下业务 然后金额 写下
2022-12-23 11:15:10
yiwei：回复meizi老师 可能是我没有跟您表述清楚。这9万多的进项税额是很多张发票的税额
2022-12-23 11:26:08
yiwei：回复meizi老师 是也需要一笔一笔重新改帐么
2022-12-23 11:47:25
meizi老师：回复yiwei嗯 是的 要一笔一笔去修改的
2022-12-23 12:14:53
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 王傻傻 ﹉ 发表的提问：
意思是我们最开始做了一个行业，现在做了另外一个行业。不同行业进项税不能抵扣销项税，那我以前的进项税要填在哪里才能用这期的进项抵销项，又留着以前的进项税
前期的留抵不能抵，就放在账上了
88楼
2022-12-23 10:08:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 伶俐的宝贝 发表的提问：
购买过年商品用作员工福利，其进项税不能抵扣，那需要缴纳个税或者增值税吗
你好，按规定是会涉及个人所得税的
89楼
2022-12-24 09:08:41
全部回复
伶俐的宝贝：回复邹老师 请问分录怎么做，个人所得税是按几个点交
2022-12-24 09:32:54
邹老师：回复伶俐的宝贝借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬-福利费 借；应付职工薪酬-福利费 贷；银行存款等科目 按7级超额累进税率适用
2022-12-24 09:47:49
伶俐的宝贝：回复邹老师 （1）不需要做应交税金科目吗，如果做是: 应交税金-应交所得税？ (2)老师什么是7级超额累进税率？
2022-12-24 10:02:35
邹老师：回复伶俐的宝贝你好，需要做计提个人所得税的 借；应付职工薪酬 贷；应交税费——个人所得税 就是工资薪金的7级超额累进税率表格
2022-12-24 10:20:57
宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 乘风破浪的黄喵喵? 发表的提问：
你好。如果是我买了原材料，但是原材料用途变更导致进项税不能抵扣，那一定要做进项税额转出吗？那会计分录如何写呢
对的，要做进项转出，转出的进项计入原材料成本。 借:原材料 贷:应交税费-应交增值税（进项税额转出）
90楼
2022-12-24 09:22:58
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