不忘初心，方得始终：回复bamboo老师 就是应付职工薪酬下面增加了辞退福利，可是这是错的

bamboo老师：回复不忘初心，方得始终您这个明细科目增加了后有没有发生额

不忘初心，方得始终：回复bamboo老师 有

bamboo老师：回复不忘初心，方得始终如果有发生额 那本年度就不能删除

张好好：回复邹老师 不记入水费吗

邹老师：回复张好好你好，不属于水费，这个只是建卡的费用

被被：回复陈诗晗老师 资本公积金不也是公积金的一种吗？

陈诗晗老师：回复被被资本公积金属于资本的一部分。你不能拿 所有资本去补亏，所以B错误

Αγ：回复文文老师 利息收入 手续费及佣金收入 保费收入 租赁收入都属于二级科目吗？

文文老师：回复Αγ是，利息收入 手续费及佣金收入 保费收入 租赁收入都属于二级科目

Αγ：回复文文老师 好的谢谢

Αγ：回复文文老师 那税金及附加和应交税费有什么区别呀

文文老师：回复Αγ税金及附加是损益类科目，应交税费是负债类科目

爱听歌的花卷：回复蒋飞老师 但我们会计老师说，总分类科目简称总目，然后到二级科目（子目），最后才是三级科目（细目），这样子，怎么才是对的？

爱听歌的花卷：回复蒋飞老师 我们基础会计书上写的是：会计分类科目分为三个级次：总分类科目（一级科目），二级科目（子目），明细分类科目（三级科目、细目），这样。咋整？

爱听歌的花卷：回复蒋飞老师 还有想问问对账是只有账证，账账，账实吗？我们的书上有多加一个账表，这个也是因为不同的认定嘛？

蒋飞老师：回复爱听歌的花卷明细分类科目是包含二级和三级科目的 …是笼统说法 总分类科目简称总目，然后到二级科目（子目），最后才是三级科目（细目） …是具体说法 都没有问题的，都对

爱听歌的花卷：回复蒋飞老师 好的好的，那上面还有一个问题麻烦老师解答一下。

爱听歌的花卷：回复蒋飞老师 然后最后一个问题：账务处理程序中，我没太分清汇总记账凭证和记账凭证汇总表的区别，可以麻烦老师解答一下吗？

蒋飞老师：回复爱听歌的花卷还有想问问对账是只有账证，账账，账实吗？我们的书上有多加一个账表，这个也是因为不同的认定嘛？ ……是的

蒋飞老师：回复爱听歌的花卷两者都有汇总，都是对记帐凭证的汇总，但汇总的方法不一样，汇总后的结果不一样，适用的范围也不一样。 记账凭证汇总表是一种汇总的表，将一定期间内的记帐凭证按照科目进行汇总的表格，类似科目汇总表，已经不是凭证本身了，而是表格了。通用记帐凭证和收付转两种模式都适用。 汇总记帐凭证仍然是一种记帐凭证，只不过是在采用收付转记帐凭证模式下，将诸多同类的单一记帐凭证按照一定的方法汇总编制为一张记帐凭证。仅适用收付转模式。

爱听歌的花卷：回复蒋飞老师 好的，谢谢老师！想问问经济法的内容可以在这里问吗？还是说这里问不了？

蒋飞老师：回复爱听歌的花卷你好！ 可以问的 先结束再提问再答

爱听歌的花卷：回复蒋飞老师 好的，谢谢老师！

蒋飞老师：回复爱听歌的花卷不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。

自知：回复方老师 @方老师这样可以吗？

方老师：回复自知先部门再个人可以。

莎莎：回复玲老师 谢谢老师

玲老师：回复莎莎不客气，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。不清楚的还可以继续 追问！！

大榴莲888：回复轶尘老师 我知道是没有向股东分配的利润，我的意思是这个科目不前后意思矛盾了吗？前面说利润分配，后面又说未分配利润

轶尘老师：回复大榴莲888利润分配是一级科目是利润的累计形成的利润分配里面有尚未分配的利润属于二级科目科目就是这么设置的没必要深究

心岛：回复小叶老师 如何调整？错误的账是2018年的了

小叶老师：回复心岛在今年直接调整就行，不影响损益

心岛：回复小叶老师 调整的记账凭证应该怎么写？

小叶老师：回复心岛做笔贷主营业务收入（红字），贷主营业务收入

心语：回复方老师 但我们单位做的营业费用-其它

方老师：回复心语无法归类的放在其他，

陈诗晗老师：回复务实的香菇你好，成本属于资产这个大要素的

务实的香菇：回复陈诗晗老师 您好老师，费用要素里可以具体化的对象也可以归集到成本类对吗？

陈诗晗老师：回复务实的香菇费用化的要素它不属于成本啊，费用话就是你的主营业务成本其他业务成本管理销售费用等等，就会减少利润的奶水。

陈诗晗老师：回复务实的香菇就会减少你利润的那一些，不好意思，打错字了。

务实的香菇：回复陈诗晗老师 好的谢谢老师

陈诗晗老师：回复务实的香菇不客气，祝你学习愉快