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二级会计科目与大类矛盾吗?
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 阳光 发表的提问：
会计科目，一级科目是规定的，不能错，二级科目不是固定的对吧，是根据经济业务可以自己定，是吗？二级科目有没有规定？
1、是的 2、但是有些二级科目是确定好的，比如增值税的二级明细科目。或约定俗称的，比如管理费用--办公费
106楼
2022-12-29 09:31:49
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.45w
引用 @ 怕黑的摩托 发表的提问：
会计分录和二级科目，可以快点吗？
1借原材料～A材料16000 应交税费进项税额2080 贷银行存款18080
107楼
2022-12-29 09:59:59
全部回复
暖暖老师：回复怕黑的摩托2借其他应收款3000 贷库存现金3000
2022-12-29 10:35:40
暖暖老师：回复怕黑的摩托3借银行存款56500 贷主营业务收入50000 应交税费销项税额6500
2022-12-29 11:03:16
暖暖老师：回复怕黑的摩托4借销售费用800 贷库存现金800
2022-12-29 11:26:22
暖暖老师：回复怕黑的摩托5借生产成本甲材料4000 贷原材料~A4000
2022-12-29 11:52:41
暖暖老师：回复怕黑的摩托6借管理费用2500 库存现金500 贷其他应收款3000
2022-12-29 12:13:30
暖暖老师：回复怕黑的摩托7借管理费用1200 贷银行存款1200
2022-12-29 12:43:09
暖暖老师：回复怕黑的摩托8借财务费用800 贷银行存款800
2022-12-29 13:03:41
暖暖老师：回复怕黑的摩托9借税金及附加442 贷应交税费应交附加税442
2022-12-29 13:13:46
暖暖老师：回复怕黑的摩托10借主营业务成本30000 带库存商品30000
2022-12-29 13:28:41
暖暖老师：回复怕黑的摩托11姐主营业务收入50000 贷本年利润50000
2022-12-29 13:56:07
暖暖老师：回复怕黑的摩托12借本年利润35742 贷销售费用800 管理费用2500+1200 财务费用800 税金及附加442 主营业务成本30000
2022-12-29 14:09:32
暖暖老师：回复怕黑的摩托13所得税50000-35742=14258 14258*25%=3564.5 借所得税3564.5 贷应交税费应交所得税3564.5
2022-12-29 14:28:43
暖暖老师：回复怕黑的摩托14借本年利润10693.5 贷利润分配10693.5
2022-12-29 14:40:04
暖暖老师：回复怕黑的摩托15借利润分配～提取法定盈余公积1069.35 贷盈余公积法定盈余公积1069.35
2022-12-29 14:51:32
暖暖老师：回复怕黑的摩托16借利润分配9624.15 贷利润分配未分配利润9624.15
2022-12-29 15:04:45
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 黄碧庆 发表的提问：
追问：那么与图一的这一段是不是矛盾了呢？
借：交易性金融资产 132 累计摊销20 长期股权投资-减值 10 贷：长期股权投资-成本 80 无形资产 50 资产处置损益 30 银行存款 2
108楼
2023-01-03 08:41:58
全部回复
黄碧庆：回复陈诗晗老师 那么答案是不是错了？
2023-01-03 08:57:00
陈诗晗老师：回复黄碧庆是的。答案是错误 的
2023-01-03 09:16:11
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 铃铛 发表的提问：
今天中级会计实物考试，把二级科目写错了，会有分吗
在会计机考中，实务题没有明确要求写明细科目，不写明细科目没问题，写了正确明细科目的也不会扣分，但写错了明细科目的要扣分
109楼
2023-01-03 08:58:00
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铃铛：回复文文老师 没要求写二级科目，二级科目写错了不会一分不给吧
2023-01-03 09:21:06
文文老师：回复铃铛没有参加过阅卷，故不知是否会给分。 但扣分是一定的。 所以考试时，看清楚要求，减少这些失误。
2023-01-03 09:37:15
铃铛：回复文文老师 那会计科目写对了，但是数字错了，会有分吗
2023-01-03 09:50:30
文文老师：回复铃铛会计科目写对了，但是数字错了，不会有分
2023-01-03 10:11:15
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ 真真^o^ 发表的提问：
请问老师，增值税专用发票360天认证与权责发生制矛盾吗？
您好 现在取消了专票认证期间 增值税专用发票360天认证与权责发生制不矛盾 不认证您可以先入账计入应交税费-待认证进项税额 都在账上体现了
110楼
2023-01-03 09:27:16
全部回复
真真^o^：回复bamboo老师 谢谢甘老师。
2023-01-03 09:55:45
真真^o^：回复bamboo老师 就上次的这个房租问题，我在请教一下老师，用以前年度损益调整科目，需要专项申报吗？
2023-01-03 10:15:54
bamboo老师：回复真真^o^这个问题我没有回复结束？
2023-01-03 10:33:01
真真^o^：回复bamboo老师 因为去年5月—-12月房租2万多块钱，影响了企业所得税预缴。
2023-01-03 10:52:37
真真^o^：回复bamboo老师 是回复了的，只是我没问到需要专项申报？
2023-01-03 11:15:18
bamboo老师：回复真真^o^19年的 汇算清缴的时候调整 不需要
2023-01-03 11:28:00
真真^o^：回复bamboo老师 好，谢谢甘老师
2023-01-03 11:57:01
bamboo老师：回复真真^o^不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2023-01-03 12:11:08
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 心语 发表的提问：
费用类二级明细科目？
费用类二级科目：工资、社利费、职工教育经费、办公费、水电费、租金、折旧、无形资产摊销、返利、咨询费、燃油费、维修费、其他
111楼
2023-01-03 09:36:50
全部回复
心语：回复李爱文老师 有详细明细吗？
2023-01-03 10:06:49
李爱文老师：回复心语这些就是详细的明细
2023-01-03 10:21:05
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 张好好 发表的提问：
快递费计入什么会计科目及二级科目
你好，如果是购买商品，可以计入销售费用一运杂费
112楼
2023-01-03 09:50:58
全部回复
张好好：回复庄老师 不是销售部门
2023-01-03 10:06:30
张好好：回复庄老师 行政部门
2023-01-03 10:34:33
庄老师：回复张好好你好，行政部门计入管理费用一办公费
2023-01-03 10:58:35
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.21w
引用 @ 张好好 发表的提问：
汽车防冻液 计入会计科目及二级科目
你好 买来做什么用的
113楼
2023-01-04 09:25:08
全部回复
张好好：回复郭老师 公司货车的防冻液
2023-01-04 09:38:44
郭老师：回复张好好主营是运输的做主营业务成本 借主营业务成本贷银行 如果是工业送货的 借销售费用贷银行存款
2023-01-04 10:02:10
张好好：回复郭老师 二级科目设什么
2023-01-04 10:14:18
郭老师：回复张好好你好 可以低值易耗品
2023-01-04 10:37:47
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 张好好 发表的提问：
汽车防冻液 计入会计科目及二级科目
你好，可以计入管理费用—其他科目是 
114楼
2023-01-04 09:31:07
全部回复
邹老师：回复张好好你好，可以计入管理费用—其他科目 核算 
2023-01-04 09:41:55
仁木老师
职称：中级会计师,初级会计师,注册会计师
4.87
解题: 0.03w
引用 @ 海边一粒沙 发表的提问：
金碟里面的会计科目设置文件夹图片的都是一级科目吗？文件图片是二级科目吗？
从你截图的科目来看，一级科目是4位数的，如1221、二级科目是6位数的，如122101
115楼
2023-01-04 09:47:59
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海边一粒沙：回复仁木老师 但是为什么一级科目前面的图标有的是不一样的？
2023-01-04 10:26:29
仁木老师：回复海边一粒沙可能是在设置科目的时候没设置好。给老师五星好评哦
2023-01-04 10:54:06
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 学无止境 发表的提问：
刚接手小规模酒店账，上任会计会计科目没有设二级明细科目，我现在建账，会计科目是否需要设二级明细呢？
可以根据您公司的管理需要和核算需要，加设二级明细科目的。
116楼
2023-01-05 08:51:29
全部回复
学无止境：回复张艳老师 好的。谢谢老师
2023-01-05 09:12:12
张艳老师：回复学无止境不客气的，祝您学习愉快、工作顺利，如果您对老师的解答满意的话，请给老师一个五星评价，非常感谢！
2023-01-05 09:23:14
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 张好好 发表的提问：
会员卡制作费计入什么会计科目及二级科目
你好，可以计入销售费用——会员卡制作费
117楼
2023-01-05 09:09:15
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 蔡羽星 发表的提问：
老师:房地产开发公司建安工程费一级科目下哪些归类到建筑工程费二级科目，那些归类到安装工程费二级科目？
你好！ 1..建筑工程费指我们的住宅楼办公楼写字楼厂房等工程； 2.建筑安装工程指的是住宅楼、办公楼、写字楼、厂房等工程中的给排水、电气工程、采暖工程、燃气工程、通风空调等
118楼
2023-01-05 09:38:16
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蒋飞老师：回复蔡羽星建筑费包括直接费、间接费。直接工程费包括人工、机械、材料费。措施费包括夜间施工、二次搬运、脚手架费。间接费包括规费、企业管理费。规费就是政府收的费用。
2023-01-05 10:12:53
李老师
职称：注册税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.73w
引用 @ 率性而活 发表的提问：
老师 会计科目的二级科目明细都有哪些 有表格吗
二级科目一般自由增设的。。。。
119楼
2023-01-05 09:48:00
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.21w
引用 @ 张好好 发表的提问：
修汽车费 零件费 机油费 可以什么会计科目及二级科目
你好 你好你们是销售方，维修汽车是主营的吗
120楼
2023-01-06 09:14:46
全部回复
张好好：回复郭老师 公司送货用的
2023-01-06 09:28:06
郭老师：回复张好好借销售费用-维修费贷银行存款。
2023-01-06 09:48:45
张好好：回复郭老师 二级科目 设置汽车费 适合吗
2023-01-06 10:14:34
郭老师：回复张好好你好 可以的 就是很笼统
2023-01-06 10:29:26
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