那朵菩萨l-~i莲：回复朴老师 增加工程结算是在成本类下增加是吗，余额方向是借方还是贷方？

那朵菩萨l-~i莲：回复朴老师 老师，工程结算余额，在预收账款二级科目是什么内容？

那朵菩萨l-~i莲：回复朴老师 或者是不设置只是余额引入资产负债表项目里

那朵菩萨l-~i莲：回复朴老师 老-师我收到进项发票，本月不打算勾选，但材料要入库领用，这如何处理，是借应交税费-待认证进项税额，做账这样，是否影响纳税申报表，财务报表项里的应交税费与纳税申报表就不一致是吗？谢谢

朴老师：回复那朵菩萨l-~i莲是的，做到待认证抵扣进项税里面，不会影响报表的

那朵菩萨l-~i莲：回复朴老师 那应交税费不是再资产负责表列支吗？不影响纳税申报表

那朵菩萨l-~i莲：回复朴老师 那资产负债表与纳税申报表主表，税费不是有不同

朴老师：回复那朵菩萨l-~i莲你可以看下进项税那个附表的填写说明

琉璃：回复紫藤老师 老师，您做的分录是收到钱，如果换一个问法：事业单位会计，做基建账，收到上级下发的某项目工程款专用零余额用款额度，如何做会计分录

紫藤老师：回复琉璃你好，零余额账户一收一支分录是 借 事业支出 贷 财政补助收入 借 在建工程 贷 非流动资产基金

融智财税：回复bamboo老师 在建工程--项目--天然气费，这样可以吧

bamboo老师：回复融智财税这样设置会计科目可以的

清新：回复郭老师 我们属于分包，也预交增值税吗

郭老师：回复清新你好是的，需要预交的，异地的需要预缴。

清新：回复郭老师 我们不是异地，是同城，同一个县城

郭老师：回复清新在同一个地区的不需要预交，但是你的增值税需要正常交，也就是你这个月收到了钱，下一个月申报的时候需要交增值税。

清新：回复郭老师 不是工程完工时缴纳增值税吗？如果下月交增值税，这月还是要提增值税吗

郭老师：回复清新财政部 税务总局关于建筑服务等营改增试点政策的通知》（财税〔2017〕58号）第三条规定，纳税人提供建筑服务取得预收款，应在收到预收款时，以取得的预收款扣除支付的分包款后的余额，按照规定的预征率（适用一般计税方法计税的项目预征率为2%，适用简易计税方法计税的项目预征率为3%）预缴增值税。 按照现行规定应在建筑服务发生地预缴增值税的项目，纳税人收到预收款时在建筑服务发生地预缴增值税。按照现行规定无需在建筑服务发生地预缴增值税的项目，纳税人收到预收款时在机构所在地预缴增值税。 根据上述规定，企业收到同城建筑服务预收款时需要在机构所在地预缴增值税。

luciaying：回复许老师 哪个明细

许老师：回复luciaying计入直接费用-水电费的。

庄老师：回复心计划借应付账款，贷银行存款

心计划：回复庄老师 老师，我可以不可以，这样做， 借：应收账款 贷：主营业务收入 借：应付账款 贷：应收账款

庄老师：回复心计划你好，不行，做应收账款是未收到钱

心计划：回复庄老师 哦哦，老师，每次收到工程款直接转入老板账户了，未收到工程款老板代垫了好多），然后支付也是从老板账户出的，这种情况我应该如何做呢

庄老师：回复心计划借其他应收款一老板，贷应收账款

心计划：回复庄老师 但是我们账上挂的是其他应付款～老板，借方

心计划：回复庄老师 这又如何处理

心计划：回复庄老师 收工程款时，甲方付款时：一部分转入老板账户、一部分直接转给我们项目的供货商了（带我们付款供应商款），有一笔劳务押金，还有一笔抵了2套房子 我这样做可以不： 借：

心计划：回复庄老师 借：其他应付款～老板 应付账款 固定资产 应收账款 贷：主营业务收入～工程款收入

心计划：回复庄老师 这个可以不，老师

庄老师：回复心计划你好，你这么多合一起，要分开一下

心计划：回复庄老师 老师分开是不是就可以这样做了

庄老师：回复心计划你好，还有应交税费一应交增值税，

心计划：回复庄老师 老师我们这里之前的内账，额

庄老师：回复心计划你好，内账不分也可以，不过很多内账都是在外账基础上做

心计划：回复庄老师 哦哦，谢谢老师

心计划：回复庄老师 老师我想问问内账和外账真正的区别时什么，哪个更好做@我刚进接触外账

庄老师：回复心计划你好，内账针对外账不能做，再补充进入，更加全面了解收入和付款真实数字

心计划：回复庄老师 知道了，谢谢老师

庄老师：回复心计划应该的。祝你快乐！给个好评！