2489406490：回复李爱文老师 发票是总的，这个分录如何做呢

李爱文老师：回复2489406490一、发票入账 借：长期待摊费用——租赁费 33143.64（2600*12+1943.64） 贷：其他应付款——XX公司 33143.64 二、付款入账 借：其他应付款——XX公司5200 贷：银行存款5200 三、每月摊销费用： 33143.64/12=2761.97元/月 借：管理费用——租赁费（或销售费用——租赁费等）2761.97 贷：长期待摊费用——租赁费2761.97

李李：回复小惑老师 税费我们自己 承担

小惑老师：回复李李借：营业外支出 贷：应交税费-增值，附加，房产 借：应交税费-增值，房产、附加 贷：银行

拥抱星空的唯美：回复陈诗晗老师 更换房东肯定有影响的，因为押金还挂账在之前的房东名下，要把它切换成现成的新房东

陈诗晗老师：回复拥抱星空的唯美你把情况说明附在凭证后面说明情况就是了

拥抱星空的唯美：回复陈诗晗老师 您这凭证做的账目不平了

陈诗晗老师：回复拥抱星空的唯美你把所有金额给出来，怎么可能不平

Yolanda：回复辜老师 借：管理费用―房租费 贷：应付账款――xx公司

Yolanda：回复辜老师 这样可以吧

辜老师：回复Yolanda是的，是这样账务处理的

拥抱星空的唯美：回复陈诗晗老师 但是这最后押金抵租金开的房租发票怎么记账，做分录呢？

陈诗晗老师：回复拥抱星空的唯美借：管理费用 贷：其他应付款～房租 抵扣 借：其他应付款～房租 贷：其他应收款～押金

何清hh：回复答疑郭老师 嗯嗯

答疑郭老师：回复何清hh那就对的

何清hh：回复答疑郭老师 老师可以麻烦你跟我讲一下其他应付款这个科目的意义何在？我老是要在借贷这两方混淆

答疑郭老师：回复何清hh这个是负债类科目，贷方记增加 比如你借a单位的钱。借银存贷其他应付款

何清hh：回复答疑郭老师 好的，老师我再问一下哈，就是资产负债表里面的其他流动资产对应明细账或者总分类账哪一个科目呀

答疑郭老师：回复何清hh应交税费出现负数余额会在其他流动资产里面

何清hh：回复答疑郭老师 老师请问这个是什么意思呢？为什么会出现到流动资产

何清hh：回复答疑郭老师 老师我的应交税费在借方，与其他流动资产金额一样

答疑郭老师：回复何清hh应交税费不允许出现负数就在其他流动资产里面 应交税费贷方增加，借减少

何清hh：回复答疑郭老师 老师，那请问我出现负数的原因有哪些呢？还有我怎么解释呀

答疑郭老师：回复何清hh看你应交税费明细账，多交了，留抵，少计提都会出现负数

何清hh：回复答疑郭老师 老师那怎么调呢

答疑郭老师：回复何清hh你做的不对吗？说下哪里不对

何清hh：回复答疑郭老师 因为我这个没有留抵那些，主要就是我们采购的时候录入了含税价，采购单就自动生成了应交税费

答疑郭老师：回复何清hh你是小规模吗？那你改分录不就可以了，软件的我不懂，你最好问你售后

何清hh：回复答疑郭老师 嗯嗯，老师我们不是小规模，我们是一般纳税人，只是我这个电脑主要是做内帐

何清hh：回复答疑郭老师 这个应交税费负数又在我的应付款里面体现了

何清hh：回复答疑郭老师 老师我这边能避免再出现的问题就不录入是否含税，一律都录含税价，这样可以吗？

答疑郭老师：回复何清hh内账可以录入含税价格

何清hh：回复答疑郭老师 老师那这种问题，我支付了货款，那个其他流动资产金额怎么调整啊

答疑郭老师：回复何清hh你把你的应交税费调整好了吧，查下什么原因是负数

xijunkokhjhk：回复郭老师 那是我在7月时候，借：管理费用，贷：预付吗？借：主营业务成本吧？

郭老师：回复xijunkokhjhk你好不需要的，七月份的收入，你做了吗？

xijunkokhjhk：回复郭老师 没有啊，七月份的收入现在咋做

郭老师：回复xijunkokhjhk借预付账款贷银行存款就可以的，如果以后确认了收入，按月借主营业务成本贷预付账款。

紫樱飞雪：回复颜老师 那租别人的房子时分录怎么写？

颜老师：回复紫樱飞雪交租金取得发票 借 管理费用 房租 进项税额 贷 银行存款

紫樱飞雪：回复颜老师 个税和房产税要不要计提？

紫樱飞雪：回复颜老师 房产税是我们单位，也就是承租方缴纳的

颜老师：回复紫樱飞雪需要计提 房产税要计提

Lan☁：回复紫藤老师 4-6月的需要摊销吗？7-9月应该要摊销的吧？

紫藤老师：回复Lan☁对于4，5月份 的计入管理费用等 6-9月份的计入预付账款 ，摊销的

Lan☁：回复紫藤老师 老师，可以详细一点吗？

紫藤老师：回复Lan☁6-9月份的计入预付账款 ，然后每月摊销

Lan☁：回复紫藤老师 是从6月开始摊销吗？

紫藤老师：回复Lan☁是的，4,5 月份已经发生了，计入费用

Lan☁：回复紫藤老师 好的好的

紫藤老师：回复Lan☁加油哈，如果你对我的解答满意可以评个五星哦！

反目相谮：回复玲老师 老师，没看懂，实际我们没有付钱也没有收到发票，等年底开票付款

玲老师：回复反目相谮你好，那就年底 一起做 借管理费用等贷银行存款 没发生业务时不用做 或者你按月暂估 就是上面给你写的分录