蓝天白云：回复朴老师 不是我们收租赁是我们付租金一年的对方开了发票

朴老师：回复蓝天白云那你直接做费用就行了 借管理费用 贷银行存款

蓝天白云：回复朴老师 一年的费用一次性记管理费用啊？

朴老师：回复蓝天白云可以，也可以计入长期待摊费用

蓝天白云：回复朴老师 新的租赁准则也是这样做的吗

朴老师：回复蓝天白云嗯，计入长期待摊费用

流星雨：回复玲老师 哪里都没有用，就开了一张票回来，我做的借销售费用—装卸费 贷银行存款

流星雨：回复玲老师 我们公司刚成立

玲老师：回复流星雨如果 是销售发生的记 借销售费用—装卸费 对

流星雨：回复玲老师 谢谢老师

玲老师：回复流星雨不客气，祝您工作学习愉快

吴金四：回复月月老师 那6月份开发票给承租方，我公司的成本怎么算，我公司属于转租行为，

月月老师：回复吴金四你好，你的成本就是你的房租。

睿宇会计服务：回复陈诗晗老师 租赁是不是得先把组建的板房作为固定祖产每个月计提折旧，用不用增加一级科目经营租赁资产啥的

陈诗晗老师：回复睿宇会计服务是的。同学。折旧属于你的租赁成本。 需要增加明细科目加以区分

睿宇会计服务：回复陈诗晗老师 怎么增加一级科目是必须加入经营租赁资产科目，还是正常用固定资产、管理费用就可以

陈诗晗老师：回复睿宇会计服务你这里是在固定资产下面增加明细科目，不用增加一级科目。

睿宇会计服务：回复陈诗晗老师 组建活动板房时借：固定资产----经营租赁资产----未出租资产 贷：库存商品（用于组建板房的材料） 每个月计提折旧借：管理费用---经营租赁资产折旧 贷：累计折旧 租赁时 借：银行存款 贷：其他业务收入---租赁收入 贷：销项税额 借：固定资产----经营租赁资产----已出租资产 贷：固定资产----经营租赁资产----未出租资产 这样对吗

陈诗晗老师：回复睿宇会计服务每个月计提折旧借：其他业务成本---经营租赁资产折旧 贷：累计折旧 其他的是对的

2.20：回复邹老师 哦，交了一年哦，我还想入待摊费用，分月摊销费用

邹老师：回复2.20你好，这个税费不应当由 你单位承担，承担了应当计入营业外支出核算

陌上花开：回复陈诗晗老师 复印件

hkkl：回复马老师 借原材料燃料及动力 贷银行存款等 借主营业务成本燃料及动力 贷原材料 借主营业务成本人工费 贷应付职工薪酬 发放的时候,借应付职工薪 贷银行存款等

hkkl：回复马老师 是这样吗

马老师：回复hkkl你们有原材料燃料及动力这个科目？？

hkkl：回复马老师 没有

马老师：回复hkkl那你就直接计入主营业务成本科目

1548705658：回复宋生老师 如果收回时，是不是做相反分录

宋生老师：回复1548705658你好！是的。但是金额要减去折旧的金额

1548705658：回复宋生老师 假如发出前产品是1000元，到收回时已经折旧300元，发出时和收回时怎么做分录

宋生老师：回复1548705658您好！借发出商品 贷库存商品1000 借主营业务成本-折旧费 贷累计折旧 300 借库存商品700 累计折旧300 贷发出商品1000

跳跃的镜子：回复江老师 本公司做的是借预付账款，贷银行存款，支付最后一期或几期租金时，用的是长期应付款_应付融资租赁款，贷预付账款，可以嘛？

江老师：回复跳跃的镜子也是可以的。正常是用其他应付款核算

跳跃的镜子：回复江老师 那签订合同时，支付的保证金，总部使用的是借记预付账款，本单位没有预付账款科目，那该用啥科目？

江老师：回复跳跃的镜子借：其他应收款——XX保证金 贷：银行存款 用其他应收款的科目

跳跃的镜子：回复江老师 将融资租赁的资产回购，该怎么做会计分录？

江老师：回复跳跃的镜子问:假设A企业和B企业签署了一项售后回购的协议,A企业将本企业产品以100元的售价销售给B企业,该产品成本为80元.根据协议,约定2个月后A企业以110元的价格从B企业赎回.A企业增值税率13%,A企业如何编制会计分录? 答:A企业会计处理如下: (1)A企业向B企业销售时 借:银行存款 113 贷:库存商品 80 应交税金--应交增值税(销项税额)13 待转库存商品差价20 售后回购融资租赁会计处理 (2)第1个月和第2个月分别计提利息 借:财务费用5 贷:待转商品进销差价5 (3)企业向B企业回购时 借:库存商品110 应交税金-应交增值税(进项税额)14.3 贷:银行存款125.3 (4)结转待转库存商品差价余额(20%2B5%2B5=30) 借:待转库存商品差价30 贷:库存商品30