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个人独资企业所得税会计处理
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.21w
引用 @ 高蕾 发表的提问：
您好，个人独资企业，季度按生产经营所得缴纳个人所得税之后的余额就是净利润，是可以直接打入法人个人账户吗？应该怎么做账呢，会计分录怎么写。谢谢
可以的 借利润分配贷应付利润 借应付利润贷银存
16楼
2022-12-05 12:51:52
全部回复
高蕾：回复郭老师 谢谢
2022-12-05 13:18:37
郭老师：回复高蕾不用客气的，
2022-12-05 13:41:14
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 跳跃的小丸子 发表的提问：
个人独资企业缴纳的经营所得的个人所得税应该进什么会计科目？
你好 也是计入所得税费用科目
17楼
2022-12-05 13:47:35
全部回复
跳跃的小丸子：回复答疑苏老师 个人独资企业核定征收个人所得税，那金税三期要求申报财务报表，这边的数据两边不匹配会有什么影响吗？
2022-12-05 14:00:58
答疑苏老师：回复跳跃的小丸子你好 你是说财务报表不符吗？
2022-12-05 14:24:36
跳跃的小丸子：回复答疑苏老师 我们个独是核定征收，可以确认收入，个税就按照核定征收标准缴纳的。但是金税三期税务申报要求提交财务报表嘛，现在我们没有成本发票就没有核算成本，这样子财务报表那里的利润就虚高了，这后面税务局会有预警提示之类吗？
2022-12-05 14:39:33
答疑苏老师：回复跳跃的小丸子你好 这个没关系的 你们本来就是不容易取得成本票才核定征收的
2022-12-05 15:01:15
跳跃的小丸子：回复答疑苏老师 那假使我做100w的收入，然后做100w的利润，这样子提交财务报表都没关系的是吧
2022-12-05 15:21:31
答疑苏老师：回复跳跃的小丸子你好 这个不对的 你们没有工资费用吗？
2022-12-05 15:40:06
跳跃的小丸子：回复答疑苏老师 领导说只考虑一些税金就行，我估计税金也就2％左右，他说没问题
2022-12-05 16:05:07
答疑苏老师：回复跳跃的小丸子你好 因为你们核定征收 只能说问题不大
2022-12-05 16:30:58
跳跃的小丸子：回复答疑苏老师 是有成本的，但是都是工地嘛，然后就打给老板自己账户，然后再通过他个人账户发工资，所以就又打回了法人账户，所以领导意思就是做利润分配，这样子操作没问题吗？
2022-12-05 16:59:50
答疑苏老师：回复跳跃的小丸子你好 是的 没有问题
2022-12-05 17:09:53
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 秀莲 发表的提问：
个人独资企业，缴纳的个体生产者经营所得税怎么做账务处理？
借；应交税费 贷；银行存款
18楼
2022-12-05 14:50:14
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秀莲：回复邹老师 不用计提吗？应该税费的那种税费？
2022-12-05 15:09:09
邹老师：回复秀莲借；营业税金及附加 贷；应交税费
2022-12-05 15:34:04
秀莲：回复邹老师 能解释下为什么计提到营业税金及附加吗？
2022-12-05 16:01:17
邹老师：回复秀莲只能是计入这个科目比较合理，如果是找个人收取的，计入其他应收款
2022-12-05 16:13:33
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 酒窝 发表的提问：
老师你好，个人独资企业，经营所得税怎么处理
按个人独资企业，申报生产经营所得的个人所得税，就是按利润表的本年累计数据填写
19楼
2022-12-05 16:12:06
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
个人独资企业缴纳所得税，都是法人缴纳个人所得税，这个账务怎样处理
借：所得税 贷：其他 即可的
20楼
2022-12-05 17:41:58
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 秀莲 发表的提问：
个人独资企业，缴纳的个体生产者经营所得税怎么做账务处理？
你好！在应交税费科目下核算
21楼
2022-12-05 17:54:22
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 积极的外套 发表的提问：
个人独资企业缴纳的经营所得税，如何进行账务处理
你好，个人独资企业缴纳的经营所得税 计提的时候，借：利润分配—未分配利润 ，贷：应交税费—经营所得税 缴纳的时候，借：应交税费—经营所得税， 贷：银行存款
22楼
2022-12-05 18:14:25
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积极的外套：回复邹老师 现在经营所得税不能从公司账户扣款，要从个人账户缴纳。那缴纳时，借：应交税费—经营所得税 贷：其他应付款 借：其他应付款 贷：银行存款
2022-12-05 18:43:24
邹老师：回复积极的外套你好，你这里是不需要做计提，只需要做缴纳？  
2022-12-05 19:07:53
积极的外套：回复邹老师 老师，这个我不是很明白。就是个人直接缴纳，不需要做账务处理？
2022-12-05 19:27:46
邹老师：回复积极的外套你好，个人缴纳是这样做 借：应交税费—经营所得税 贷：其他应付款 借：其他应付款 贷：银行存款
2022-12-05 19:40:31
积极的外套：回复邹老师 老师，就是这个不做计提，直接做缴纳。借：应交税费—经营所得 贷：其他应付款 那最后应交税费借方就有余额了，这要怎么处理。
2022-12-05 19:56:42
邹老师：回复积极的外套你好，需要计提，才会做到没有借方余额啊  借：利润分配—未分配利润 ，贷：应交税费—经营所得税
2022-12-05 20:06:50
积极的外套：回复邹老师 那这个所有的处理就是：借：利润分配—未分配利润 ，贷：应交税费—经营所得税    缴纳的时候，借：应交税费—经营所得税， 贷：其他应付款 公司给代缴人转账时：借：其他应付款        贷：银行存款
2022-12-05 20:28:10
邹老师：回复积极的外套你好，是的，是这样的
2022-12-05 20:39:22
积极的外套：回复邹老师 好的，谢谢老师
2022-12-05 21:05:22
邹老师：回复积极的外套不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。
2022-12-05 21:25:34
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ A英子 发表的提问：
个人独资企业个人生产经营所得税的法人账户的扣款的账务处理，
借；应交税费 贷；其他应付款
23楼
2022-12-05 18:19:42
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A英子：回复邹老师 计提所得税 借；所得税 贷；应交税费--个体所得税 支付时 借；应交税费---个体所得税 贷；库存现金 我觉得这样方便
2022-12-05 18:36:29
邹老师：回复A英子你好，个人所得税通过税金及附加核算的，而不是所得税费用
2022-12-05 18:53:18
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 1377099316 发表的提问：
个人独资企业怎么计算个人所得 个人独资企业所得怎么计算
应纳税所得额*适用税率——速算扣除数
24楼
2022-12-05 18:31:32
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.21w
引用 @ 蔷薇 发表的提问：
你好，个人独资企业经营所得收入可以由基本户直接转到法人个人账户上吗？会计账务处理怎样处理？
做借款 年末不还转投资款
25楼
2022-12-05 18:44:58
全部回复
蔷薇：回复郭老师 请问是转投资收益吗？
2022-12-05 19:01:29
郭老师：回复蔷薇借利润分配贷应付利润 借应付利润贷其他应收款
2022-12-05 19:20:57
蔷薇：回复郭老师 那么个人独资企业投资人没有工资收入，个税不交工资薪酬所得，只有经营所得，长时间会有税务风险吗？
2022-12-05 19:48:44
郭老师：回复蔷薇固定没有工资没有问题的
2022-12-05 20:18:36
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 秀丽的鱼 发表的提问：
个人独资企业调减以前年度费用的会计处理及税务处理
你好，具体是什么时候调减
26楼
2022-12-06 12:09:55
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 陈小pang 发表的提问：
老师，个人独资企业缴纳个人经营所得税如何账务处理，剩下的钱分红又该如何账务处理？
你好，有盈利交个人经营所得税 借 ：应交税费—个人所得税，贷：银行存款  交完税后剩下的钱分红 借：利润分配—未分配利润 ，   贷：应付利润 借：应付利润 ，  贷：银行存款
27楼
2022-12-06 12:16:10
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陈小pang：回复邹老师 还有一个就是，固定资产现在不是可以一次性抵扣的嘛，这个抵扣有没有期限，要不要求买了几个月或者几年内要抵扣，或者是这个固定资产我可不可自己想要抵扣多少就抵扣多少，剩下的留到下次抵扣呢？
2022-12-06 12:46:18
邹老师：回复陈小pang你好，没有抵扣期限的限制 
2022-12-06 13:09:41
陈小pang：回复邹老师 那可以分次抵扣吗？
2022-12-06 13:35:53
邹老师：回复陈小pang你好，也可以按一定年限平均计提折旧
2022-12-06 13:55:59
陈小pang：回复邹老师 所以就是说要么就一次性抵扣，要么就按正常的计提折旧方法来抵扣，不能自己想要抵扣多少就抵扣多少是吧？
2022-12-06 14:21:38
邹老师：回复陈小pang你好，是的，是这样的 
2022-12-06 14:36:08
陈小pang：回复邹老师 个人独资企业可以给法人做工作申报个税吗？
2022-12-06 14:59:51
邹老师：回复陈小pang你好，如果实际情况是在单位有工资，是可以的 
2022-12-06 15:11:41
陈小pang：回复邹老师 有种情况是企业先收到钱，下个月或者过一两个月在开发票，这种情况下是不是可以等到开具发票的时候才需要缴纳税款呢？
2022-12-06 15:33:01
邹老师：回复陈小pang你好，企业先收到钱，这个是预收账款，还是实际已经实现了收入？ 
2022-12-06 15:49:44
陈小pang：回复邹老师 我也不清楚，就是先收钱，过后才开的发票。我应该可以先挂预收账款吧，然后等开具发票的时候再缴纳税款，可以这样操作吗？
2022-12-06 16:16:43
邹老师：回复陈小pang你好，如果是预收款，可以这样处理 
2022-12-06 16:29:18
陈小pang：回复邹老师 收到发票的全部款项，这个也可以做预收账款么？
2022-12-06 16:57:46
邹老师：回复陈小pang你好，如果只是预收，还没有销售货物给对方，是可以做预收账款处理的 
2022-12-06 17:25:43
陈小pang：回复邹老师 那要是已经销货了，那收钱当月就要缴纳了吗？那到时候开发票时如何处理才能抵消之前收钱时已经缴纳的税款呢？
2022-12-06 17:47:46
邹老师：回复陈小pang你好，要是已经销货了，那收钱当月就要缴纳税款了。 到时候开发票时，需要做之前无票收入的红冲，然后根据开具发票做收入分录 
2022-12-06 18:14:01
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 沙漠 发表的提问：
个人独资企业交所得税是按个人所得税交，为什么有独资企业在计算所得税时是按利润的１０%计算，有法律依据吗？
查帐征收的企业，按利润交，税率参考下
28楼
2022-12-06 12:39:59
全部回复
沙漠：回复答疑郭老师 查账征收独资企业利润的计算公式是什么？
2022-12-06 13:07:52
答疑郭老师：回复沙漠（利润-可扣除费用）*适用税率
2022-12-06 13:33:00
沙漠：回复答疑郭老师 可扣除费用具体有哪些？
2022-12-06 13:54:16
答疑郭老师：回复沙漠每个月固定的5000
2022-12-06 14:16:01
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ A英子 发表的提问：
现在个人独资的企业生产经营所得税，要个人支付，这个账务处理如何处理
你好，个人支付的不需要在公司体现
29楼
2022-12-07 11:44:23
全部回复
A英子：回复邹老师 老师，你好，我公司是个人独资企业，从2016年第三季度开始，从个人账号扣款，这个所得税的和公司扣税账户一点关系也没有，那报表个税生产经营所得A表，一栏以预缴税额，那要怎么填写，账务不用处理吗，这张表如何体现，谢谢。
2022-12-07 12:15:07
邹老师：回复A英子你好，根据收入，成本，费用，利润总额情况据实填写
2022-12-07 12:28:43
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 叼着蔷薇的猫咪 发表的提问：
个人独资企业，个人所得税计算公式是怎么样的？
你好，生产经营个人所得税=应纳税所得额*税率—速算扣除数 税率，速算扣除数见表
30楼
2022-12-07 12:13:20
全部回复
叼着蔷薇的猫咪：回复邹老师 核定征收的个独计算公式也是这个吗？
2022-12-07 12:29:04
邹老师：回复叼着蔷薇的猫咪你好，也是这个公式，只是应纳税所得额=收入*应税所得率
2022-12-07 12:40:20
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