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核对征收企业所得税会计分录
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三宝老师
职称：高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ Cyx 发表的提问：
个人独资企业是核定征收的企业。个税怎么计提。例如开了一张10w的面额发票。应税所得率为10% 会计分录怎么写？
核定征收是不是开发票立马计提个税？
46楼
2022-12-11 12:10:05
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三宝老师：回复Cyx你这按新税率的话。10万发票，核定所得10%，应税所得1万，年入不足起征点6万。不征税 如果要征税的，分录 借：利润分配 贷：应交个人所得税 贷：银行存款
2022-12-11 12:34:18
Cyx：回复三宝老师 我是季度申报每月需要计提怎么做？每个季度都要利润分配吗？
2022-12-11 13:02:06
Cyx：回复三宝老师 个人独资企业应税所得额不到6w可以不征个人所得税？
2022-12-11 13:15:10
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.82w
引用 @ 沈仕萍 发表的提问：
企业所得税核定征收针对什么样的企业可以用
你好，无法准确核算成本的企业
47楼
2022-12-11 12:38:59
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 叶晓 发表的提问：
核定征收企业所得税的小规模公司计算方法是，例如1000000的含税收入/（1+3%）=970873.79,再用970873.79*核定所得征收率8%=77669.90，小于10万，在20%的基础上再减半征收，即以10%计算企业所得税。最后缴纳的企业所得税是970873.79*10%=97087.38对吗？
核定征收企业还享受减半征收优惠吗？
48楼
2022-12-12 10:29:39
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叶晓：回复文文老师 我就是不知道才问老师你啊，怎么还反问我呢老师
2022-12-12 11:17:22
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.82w
引用 @ 阳光 发表的提问：
个关于核定征收的问题，核定征收是针对企业所得税这个内容吧？
你好，是针对企业所得税的概念
49楼
2022-12-12 10:38:36
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阳光：回复邹老师 老师，还有个问题 麻烦帮我写下，税控盘服务费，从发生到抵税的分录，在实务中有很多人都不进营业外收入呢?
2022-12-12 11:02:21
邹老师：回复阳光你好，是小规模还是一般纳税人的 税控盘服务费？
2022-12-12 11:28:57
阳光：回复邹老师 是小规模的
2022-12-12 11:41:17
阳光：回复邹老师 麻烦老师解答一下
2022-12-12 11:55:26
邹老师：回复阳光你好 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
2022-12-12 12:11:37
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 明天和意外 发表的提问：
核定征收企业所得税的小规模公司，对于增值税和所得税分别有什么影响
你好！增值税没关系，所得税是按收入计税。不按利润。
50楼
2022-12-12 10:49:09
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明天和意外：回复宋生老师 不含税的收入吗
2022-12-12 11:04:47
明天和意外：回复宋生老师 计算所得税的公式是什么呢
2022-12-12 11:30:56
宋生老师：回复明天和意外您好！不含税收入*核定税率*25%
2022-12-12 12:00:18
明天和意外：回复宋生老师 那是不是相当于比原先多交了核定的税率，而且成本和费用还不能抵
2022-12-12 12:29:39
宋生老师：回复明天和意外您好！不是的。他这个不管你成本费用了。 比如给你核定7% 那你100块的收入交100*7%*25%=1.75的所得税。
2022-12-12 12:50:00
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.82w
引用 @ 小缘 发表的提问：
核定征收所得税，小微企业有减免所得税‘是直接计提时按减免后的计提吗，这个个分录怎么做，
你好，按减免之后的所得税金额计提 借；所得税费用 贷；应交税费——企业所得税
51楼
2022-12-12 11:04:24
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.82w
引用 @ 尹深 发表的提问：
营业外支出与营业外收入分别对查账征收和核定征收的企业所得税要什么影响
你好，对于查账征收的企业来说，营业外收支会影响利润总额，进而影响所得税 对于核定征收的企业，企业所得税是根据收入计算的，所以营业外收支不影响所得税计算的
52楼
2022-12-12 11:32:59
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 快乐崇拜 发表的提问：
小规模建筑公司，所得税核定征收，分包出去的部分，也得按所得率征收企业所得税吗？
你好，分包出去的部分，也得按所得率征收企业所得税
53楼
2022-12-13 10:17:31
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.82w
引用 @ 哭花了素颜、 发表的提问：
企业所得税查账征收与核定征收的计算方法
你好，查账征收企业所得税=利润总额*税率 核定征收企业所得税=收入*应税所得率*所得税税率
54楼
2022-12-13 10:46:40
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哭花了素颜、：回复邹老师 你好，老师，公司收到招标款、投标保证金应该分别计入哪个科目？
2022-12-13 11:16:47
邹老师：回复哭花了素颜、你好，借；银行存款 贷；其他应付款
2022-12-13 11:38:08
哭花了素颜、：回复邹老师 需要设二级科目招标费或者保证金吗
2022-12-13 11:57:44
哭花了素颜、：回复邹老师 招标费跟投标保证金一样不
2022-12-13 12:23:40
邹老师：回复哭花了素颜、你好，都是通过其他应付款核算 明细是对方公司名称，三级明细才是招标费，保证金
2022-12-13 12:51:40
哭花了素颜、：回复邹老师 二三级明细反一下可以吗
2022-12-13 13:05:19
邹老师：回复哭花了素颜、你好，不可以的，二级需要按公司名称设置，三级根据用途设置
2022-12-13 13:25:01
哭花了素颜、：回复邹老师 如果公司支付招标费或者保证金就是：借其他应收款，贷银行存款
2022-12-13 13:50:32
邹老师：回复哭花了素颜、你好，招标费今后会退回吗？ 保证金是通过其他应收款 核算
2022-12-13 14:01:51
哭花了素颜、：回复邹老师 招标成功后应该是会退的，给个人支付材料款也是其他应付款吗
2022-12-13 14:21:30
邹老师：回复哭花了素颜、你好，会退回就通过其他应收款核算 给个人支付材料款你之前有挂账其他应付款吗
2022-12-13 14:34:38
哭花了素颜、：回复邹老师 没有，所以我刚看明细已经是负的了，感觉不对，但是要往哪做
2022-12-13 14:47:48
邹老师：回复哭花了素颜、你好，其他应付款明细是负数？
2022-12-13 15:14:24
哭花了素颜、：回复邹老师 是的，是不是就是因为这个材料款没有挂，然后我又记到其他应付款了
2022-12-13 15:35:41
邹老师：回复哭花了素颜、你好，那付款就只能计入其他应付款借方的
2022-12-13 15:57:59
哭花了素颜、：回复邹老师
2022-12-13 16:20:51
哭花了素颜、：回复邹老师 就是做成这样了，然后明细就是负的
2022-12-13 16:38:19
邹老师：回复哭花了素颜、你好，你做这个分录，其他应付款明细就会是负数的
2022-12-13 17:05:35
哭花了素颜、：回复邹老师 负的话就是不对吧，应该怎么做
2022-12-13 17:27:14
邹老师：回复哭花了素颜、你好，你可以通过其他应收款核算
2022-12-13 17:47:53
哭花了素颜、：回复邹老师 应收账款不是人家欠我们的吗，我们往出支付也能做其他应收款？
2022-12-13 18:11:18
邹老师：回复哭花了素颜、你好，是的，先付款没有取得发票，就可以通过其他应收款核算
2022-12-13 18:32:19
哭花了素颜、：回复邹老师 发票收回来的话就借其他应收款，贷主营业务收入，那现在其他应收款做借方还是贷方，
2022-12-13 18:52:18
邹老师：回复哭花了素颜、你好，发票收回应当是 借；原材料等科目 贷；其他应收款 才是啊
2022-12-13 19:06:03
哭花了素颜、：回复邹老师 哦，对对，我弄混写错了，谢谢老师
2022-12-13 19:25:42
邹老师：回复哭花了素颜、不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2022-12-13 19:44:08
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 左岸 发表的提问：
企业所得税是核定征收，季度不超9万免征增值税，计入了营业外收入的免征企业所得税吗
不免的啊
55楼
2022-12-13 11:15:14
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.82w
引用 @ ????cc???? 发表的提问：
企业所得税怎样进行核定征收？一个企业可以即是核定征收又是查账征收所得税吗？
你好，核定征收就是企业所得税=收入*应税所得率*税率 不可以即是核定征收又是查账征收的，只能是一种征收方式的
56楼
2022-12-13 11:30:00
全部回复
????cc????：回复邹老师 核定还是查账是企业自己选择还是税局确定？
2022-12-13 11:59:26
邹老师：回复????cc????你好，单位申请，税局最终审批确定
2022-12-13 12:11:35
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 左岸 发表的提问：
建筑业，一般纳税人，企业所得税可以核定征收吗？核定征收按百分之多少征收？
您好！一般税务局不会给核定了。因为你是一般纳税人。 这个看管理员心情5%-10%都有
57楼
2022-12-14 10:56:33
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左岸：回复宋生老师 管理员一般指谁？老师
2022-12-14 11:15:17
宋生老师：回复左岸你好！就是税务局管理你们那一块企业的税务局工作人员
2022-12-14 11:39:56
左岸：回复宋生老师 我们是河南的，不是广东的 全国都是5%到10%吗？老师
2022-12-14 12:09:44
宋生老师：回复左岸您好！正常就是这样。不过这个确实没有规定，所以上面说看管理员心情。
2022-12-14 12:38:32
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
核对征收企业所得税，汇算清缴怎么申报
实行核定征收且系核定应税所得率的小型微利企业，预缴申报和年度汇算清缴时填报《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴和年度纳税申报表（B类，2015年版）》（简称“B类预缴申报表”）。纳税人应纳税所得额的计算分为两种方式： 第一种，按照收入总额核定应纳税所得额的纳税人： 第11行“应纳税所得额”=应税收入额×税务机关核定的应税所得率； 第9行“应税收入额”=收入总额-不征税收入-免税收入； 第1行“收入总额”为：本年度累计取得的各项收入金额； 第2行“不征税收入”为：计入收入总额但属于税收规定不征税的财政拨款、依法收取并纳入财政管理的行政事业性收费以及政府性基金和国务院规定的其他不征税收入； 第3行“免税收入”为：纳税人计入利润总额但属于税收规定免税的收入或收益。包括：持有国务院财政部门发行的国债取得的利息收入；持有地方政府债券利息收入；本期发生的符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益（不包括连续持有居民企业公开发行并上市流通的股票不足12个月取得的投资收益）；符合税收规定的条件并依法履行登记手续的非营利组织取得的捐赠收入等免税收入（不包括营利性收入）等。
58楼
2022-12-14 11:11:35
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ 跳跃的御姐 发表的提问：
小微企业核定征收企业所得税怎样计算
您好 采用应税所得率方式核定征收企业所得税的，应纳所得税额计算公式如下： 应纳所得税额=应纳税所得额×适用税率 应纳税所得额=应税收入额×应税所得率 或：应纳税所得额=成本（费用）支出额/（1-应税所得率）×应税所得率 然后再乘以适用的优惠税率
59楼
2022-12-14 11:21:27
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ Nancy 发表的提问：
记入营业外收入的财政补贴免征企业所得税 怎样做会计分录
你好 借银行存款贷营业外收入 就这样做
60楼
2022-12-14 11:29:58
全部回复
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