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核对征收企业所得税会计分录
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方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ Z初九 发表的提问：
企业所得税申报表上怎么区分核定企业所得税是根据账上的利润征收，有的核定的是根据收入来征
查账征收的情况下是根据利润征收的，核定的情况下是根据收入或者成本费用核定的，没有根据利润核定的情况。
76楼
2022-12-20 10:18:00
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.82w
引用 @ ????. 发表的提问：
核定征收如何征收企业所得税
你好，核定征收方式的企业所得税这样计算 应纳税额=收入*应税所得率*所得税税率
77楼
2022-12-21 09:30:02
全部回复
????.：回复邹老师 那增值税呢
2022-12-21 09:48:44
邹老师：回复????.你好，增值税没有核定征收的说法的
2022-12-21 10:14:57
????.：回复邹老师 那核定征收的 增值税怎么报
2022-12-21 10:30:14
邹老师：回复????.你好，你所指的核定征收是指增值税按定期定额纳税的意思？
2022-12-21 10:54:35
????.：回复邹老师 嗯嗯
2022-12-21 11:09:29
邹老师：回复????.你好，如果收入低于定额，按定额标准做增值税收入申报 如果收入高于定额标准，按实际收入做增值税的收入申报
2022-12-21 11:21:52
????.：回复邹老师 老师，如何合理的避企业所得税啊？那些发票可以用
2022-12-21 11:43:26
邹老师：回复????.你好，通常是增加费用，人工工资的计入 常见的有办公费，差旅费，住宿费，餐费等发票可以用
2022-12-21 12:02:44
????.：回复邹老师 好的
2022-12-21 12:28:50
邹老师：回复????.祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2022-12-21 12:53:38
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.21w
引用 @ 笑看风云 发表的提问：
核定征收企业所得税，对成本票有什么要求？
没有的，按你实际做就可以
78楼
2022-12-21 09:58:18
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笑看风云：回复郭老师 没听明的？没开票的成本可以做进去
2022-12-21 10:16:32
笑看风云：回复郭老师 就是进项都没有票，收据，人工表，可以当成本票用
2022-12-21 10:40:23
郭老师：回复笑看风云没有发票你有购入正常做
2022-12-21 11:03:37
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ AA????会计学堂-蒋老师 发表的提问：
老师你好，我想请教个问题，我们单位是小规模企业，核定征收的，2018年企业所得税报错了，多报了，今年居民企业所得税年报退税，会计分录怎么做啊
您好！多缴税额的， 借：应交税费—应交所得税 贷：以前年度损益调整 调整未分配利润， 借：以前年度损益调整 贷：利润分配—未分配利润
79楼
2022-12-21 10:17:59
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ AA????会计学堂-蒋老师 发表的提问：
老师你好，我想请教个问题，我们单位是小规模企业，核定征收的，2018年企业所得税报错了，多报了，今年居民企业所得税年报退税，会计分录怎么做啊
借，应交税费～应交所得税，贷以前年度损益调整
80楼
2022-12-22 08:56:47
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.82w
引用 @ 傻傻的大米 发表的提问：
企业所得税什么样的情况下会核定征收？
你好，比如未按规定建账核算的 不能准确核算成本的等等
81楼
2022-12-22 09:24:01
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李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ 冷艳的路灯 发表的提问：
企业所得税核定征收的企业，所得税汇算清缴跟查账征收企业一样吗
没有查账征收那么多表哦，只有一张表，很好填写的是B类的
82楼
2022-12-22 09:44:19
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 周媛 发表的提问：
核定征收。企业所得税，企业所得税是按你报多少收入就多少收入核算。，那我这样子会不会多交税，以后还会退吗？
你好，你指多少税的意思是？
83楼
2022-12-22 09:53:33
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周媛：回复佟老师 企业所得税
2022-12-22 10:24:13
周媛：回复佟老师 核定征收如果我报10万的收入，他就必须以10万的收入算企业所得税。是这样吗？那我按10万算的话，我会不会多交企业所得税？
2022-12-22 10:36:14
佟老师：回复周媛不会多报的，因为你是按收入核定征收，只要收入正确
2022-12-22 11:01:08
周媛：回复佟老师 企业所得税不是收入减掉成本，然后按剩下的利润，算企业所得税吗？假如他只通过我的收入去算的话，他不是全额都算了？
2022-12-22 11:12:11
佟老师：回复周媛因为你的成本不可估计才可以按照收入核定征收的，如果你能在日常经营中取得发票可以使用查账征收的
2022-12-22 11:38:35
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.82w
引用 @ 花落な莫离い 发表的提问：
第一季度按核定征收方式缴纳企业所得税应该怎么做分录？需不需要计提？
你好，需要计提的 借；所得税费用 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
84楼
2022-12-22 10:14:59
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花落な莫离い：回复邹老师 我4月份忘记计提了，现在能在补提吗
2022-12-22 10:33:05
邹老师：回复花落な莫离い你好，可以的
2022-12-22 10:56:01
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 于孟琦 发表的提问：
公司是核定征收，2017年多交了550元的企业所得税，抵到2018年1月的企业所得税，应如何做分录
借：应交税费-应交企业所得税 550 贷：银行存款 550
85楼
2022-12-23 09:03:52
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于孟琦：回复方亮老师 税务局没把钱退到银行账户，直接抵税了，1月份应交880元的企业所得税，抵了550，又从我银行账户里扣了330元，这样怎么做分录
2022-12-23 09:40:13
方亮老师：回复于孟琦1、借：所得税费用 880 贷：应交税费-应交企业所得税 880 2、借：应交税费-应交企业所得税 330 贷：银行存款 330
2022-12-23 09:56:32
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.82w
引用 @ 橘子 发表的提问：
建筑企业所得税核定征收怎么计算应纳所得税额
你好，根据不含税收入*应税所得率*企业所得税税率计算应纳税额
86楼
2022-12-23 09:22:05
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 紧张的高跟鞋 发表的提问：
企业核定征收是按收入计算企业所得税，股东也是按收入计算个人所得税吗？
你好。股东是分红的时候才交个税。
87楼
2022-12-23 09:28:41
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紧张的高跟鞋：回复玲老师 现在收到税局让我们退出的股东按当年收入的持股比例缴纳个税，但是我现在收到要补缴的通知，我没有分。
2022-12-23 09:51:08
玲老师：回复紧张的高跟鞋您是属于企业还是属于个体户啊？
2022-12-23 10:02:35
紧张的高跟鞋：回复玲老师 是企业的，成立前核定征收
2022-12-23 10:32:07
玲老师：回复紧张的高跟鞋是企业一般不是这样算的。企业是有利润，股东才交个税的。
2022-12-23 10:47:10
曼曼老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.36w
引用 @ 感动的机器猫 发表的提问：
核定征收企业所得税怎么计算公式
你好.核定征收企业所得税应纳税额=收入*应税所得率*企业所得税税率
88楼
2022-12-23 09:56:13
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感动的机器猫：回复曼曼老师 应税所得率和企业所得税率怎样确定?
2022-12-23 10:08:25
曼曼老师：回复感动的机器猫应税所得率和企业所得税是税局根据你单位所在行业核定的一个征收比例
2022-12-23 10:18:42
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 浙江长衢-陌荷 发表的提问：
企业所得税核定征收是怎么计算的？
你好，同学。 收入*应税所得率*核定所得率
89楼
2022-12-23 10:14:59
全部回复
浙江长衢-陌荷：回复陈诗晗老师 老师，核定征收 是不是相当于每季度都会要交税的？
2022-12-23 10:39:39
陈诗晗老师：回复浙江长衢-陌荷可以这样理解，你有收入就要交纳的
2022-12-23 10:49:45
浙江长衢-陌荷：回复陈诗晗老师 那可以增值税是查账征收，企业所得税是核定征收的吗？
2022-12-23 11:14:39
陈诗晗老师：回复浙江长衢-陌荷这个不影响的，看你管理员如何核定
2022-12-23 11:32:44
浙江长衢-陌荷：回复陈诗晗老师 好像是系统上直接申报表格改掉的。我们自己是不可以选择的吗？
2022-12-23 11:43:54
陈诗晗老师：回复浙江长衢-陌荷你是管理员帮你核定 了，你申报就是 怎样的表格。你可以和管理员商量 的
2022-12-23 12:05:11
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 范范 发表的提问：
小微企业额定征收改为查账征收的话，核定率和所得税征收率会不会变
就没用核定率了 按照收入减成本的差额乘以企业所得税税率缴税
90楼
2022-12-24 08:41:21
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范范：回复轶尘老师 那小微企业所得税税率是多少的？
2022-12-24 09:10:05
轶尘老师：回复范范　　一、自2019年1月1日至2021年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。 　　小型微利企业无论按查账征收方式或核定征收方式缴纳企业所得税，均可享受上述优惠政策。 　　二、本公告所称小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。 　　三、小型微利企业所得税统一实行按季度预缴。
2022-12-24 09:30:06
范范：回复轶尘老师
2022-12-24 09:43:00
范范：回复轶尘老师 也按这个来操作吗
2022-12-24 10:07:26
轶尘老师：回复范范不就是我上面回答的政策
2022-12-24 10:24:14
范范：回复轶尘老师 查账征收情况下，如果季度开票35万，成本30万，是不是应该这样计算:（35-30）*0.25*0.2=2500，只要交2500的所得税就可以了，是吗？没有其他税费了吧
2022-12-24 10:36:29
轶尘老师：回复范范季度开票大于30万 还要缴纳增值税
2022-12-24 10:53:10
范范：回复轶尘老师 还要缴纳35万*0.03=10500的增值税？我以为改查账征收，这个不用缴纳了
2022-12-24 11:16:49
轶尘老师：回复范范是的 需要缴纳增值税
2022-12-24 11:42:01
范范：回复轶尘老师 两种方式增值税缴纳是一样的，企业所得税好像还是额定征收优惠，那为啥还要选查账征收？
2022-12-24 12:11:03
轶尘老师：回复范范不是所有企业都可以定额的 现在定额越来越少了
2022-12-24 12:41:01
范范：回复轶尘老师 噢噢，那能定额的还是不要改了，是吧
2022-12-24 12:51:58
轶尘老师：回复范范这个根据你公司自己的情况来定
2022-12-24 13:14:51
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