云：回复勇老师 这个利息收入给对方开了发票了

勇老师：回复云那借方要多加一个应交税费

超帅的棉花糖：回复meizi老师 怎么样视为情节严重？

meizi老师：回复超帅的棉花糖你好 比如你逾期一直不报而且产生的税费金额过大的 可能税局会根据你造成的少交或者拒缴的情况罚款金额的

超帅的棉花糖：回复meizi老师 我今年7月申报过一次，为什么又出现未申报的呢

meizi老师：回复超帅的棉花糖你好 税种你都挨着申报了吗 各个税种的申报期可能不一样的

超帅的棉花糖：回复meizi老师 我个体户那有那么多税种呢

meizi老师：回复超帅的棉花糖你好 会有增值税 附加税 印花税 个人经营所得税的这些 你都报没有？

花木槿：回复郭老师 老师，我是没有申报，零申报，但是我忘了，会有罚款吗？

郭老师：回复花木槿你印花税是按次申报的吗？是的话没有罚款，这个没有就是不申报 安于申报的会罚款

郭老师：回复花木槿按月不申报的会罚款 现在大部分按次申报

◆ L ゛背影.ˊ：回复maize老师 申报不了

maize老师：回复◆ L ゛背影.ˊ那没有办法，带上你申报表，电子版，和纸质公章，你身份证去税局大厅吧，估计是有罚款的，

◆ L ゛背影.ˊ：回复maize老师 报一个人的工资1800元

maize老师：回复◆ L ゛背影.ˊ第六十二条 纳税人未按照规定的期限办理纳税申报和报送纳税资料的，或者扣缴义务人未按照规定的期限向税务机关报送代扣代缴、代收代缴税款报告表和有关资料的，由税务机关责令限期改正，可以处二千元以下的罚款；情节严重的，可以处二千元以上一万元以下的罚款

maize老师：回复◆ L ゛背影.ˊ别的人都申报进去吗，你更正申报下面可以操作吗，不能，实务中也有直接申报下一月这个也可以的，累计预缴算个税，不影响了这个交税

maize老师：回复◆ L ゛背影.ˊ你申报所属期7月也是可以的这个

◆ L ゛背影.ˊ：回复maize老师 逾期一天缴纳多少罚款？

maize老师：回复◆ L ゛背影.ˊ不等这个各地不一样，第六十二条 纳税人未按照规定的期限办理纳税申报和报送纳税资料的，或者扣缴义务人未按照规定的期限向税务机关报送代扣代缴、代收代缴税款报告表和有关资料的，由税务机关责令限期改正，可以处二千元以下的罚款；情节严重的，可以处二千元以上一万元以下的罚款

◆ L ゛背影.ˊ：回复maize老师 一个月不申报也可以吗？

◆ L ゛背影.ˊ：回复maize老师 一个月不申报也可以吗？

maize老师：回复◆ L ゛背影.ˊ这个现在最新是累计预缴，你这个算个税是包括之前月份的，实务中是可以累计预扣预缴应纳税所得额=累计收入-累计免税收入-累计减除费用-累计专项扣除-累计专项附加扣除-累计依法确定的其他扣除 本期应预扣预缴税额=（累计预扣预缴应纳税所得额×预扣率-速算扣除数)-累计减免税额-累计已预扣预缴税额 其中：累计减除费用，按照5000元/月乘以纳税人当年截至本月在本单位的任职受雇月份数计算。 【例】李先生在甲企业任职，2019年1月-12月每月在甲企业取得工资薪金收入16000元，无免税收入；每月缴纳三险一金2500元，从1月份开始享受子女教育和赡养老人专项附加扣除共计为3000元，无其他扣除。另外，2019年3月取得劳务报酬收入3000元，稿酬收入2000元，6月取得劳务报酬收入30000元，特许权使用费收入2000元。工资薪金所得预扣预缴计算过程 2019年1月： 1月累计预扣预缴应纳税所得额＝16000－5000－2500－3000＝5500元，对应税率为3%。 1月应预扣预缴税额=5500×3%=165元 2019年1月，甲企业在发放工资环节预扣预缴个人所得税165元。 2019年1月-6月，预扣预缴个人所得税均为165元。 2019年7月： 7月累计预扣预缴应纳税所得额＝16000×7－5000×7－2500×7－3000×7＝38500元，对应税率为10%。 7月应预扣预缴税额=（38500×10%－2520）－165*6=340元 2019年7月，甲企业在发放工资环节预扣预缴个人所得税340元。 2019年8月： 8月累计预扣预缴应纳税所得额＝16000×8－5000×8－2500×8－3000×8＝44000元，对应税率为10%。 8月应预扣预缴税额=（44000×10%－2520）-165*6－340=550元 2019年8月，甲企业在发放工资环节预扣预缴个人所得税550元。

◆ L ゛背影.ˊ：回复maize老师 按1800算，6个月怎么算

maize老师：回复◆ L ゛背影.ˊ要合计算6个月吗，那也不需要交税，之前1月入职话，，（1800*6-5000*6）

◆ L ゛背影.ˊ：回复maize老师 那逾期需要交罚款吗

maize老师：回复◆ L ゛背影.ˊ需要看你们那边，我看之前学员和同行反馈是有

◆ L ゛背影.ˊ：回复maize老师 好的，谢谢

maize老师：回复◆ L ゛背影.ˊ好的我先回复别的学员了

冰凌：回复暖暖老师 你的意思是逾期的票都可以在这里处理，用账务处理吗

冰凌：回复暖暖老师 逾期的票可以自己随便处理吗

暖暖老师：回复冰凌可以在这里处理，肯定不可以随便

冰凌：回复暖暖老师 那我需要怎么处理用这个功能

暖暖老师：回复冰凌你只有逾期的发票才可以使用，

冰凌：回复暖暖老师 我要通过税务局的同意才可以用这个功能吗？需要提供什么材料

暖暖老师：回复冰凌是的，你拿着超过360的发票去税务局就可以

珏儿：回复meizi老师 我们赔给家属的款没有发票可以入账吗？

meizi老师：回复珏儿你好 走营业外支出 汇算调整交企业所得税

小玉米：回复bamboo老师 也就是说要到3.1号之后报税的时候才可以将逾期的发票抵扣吗

bamboo老师：回复小玉米不是的 是3.1号后的逾期发票才可以抵扣 现在的不可以

小玉米：回复bamboo老师 18年12月的还可以做逾期抵扣吗

bamboo老师：回复小玉米2020年3.1日后逾期的才可以 如果3.1日后有发票逾期了 就可以 18年12月的已经逾期了 不可以做逾期抵扣

懒人 出沫：回复王雁鸣老师 老师您看下，下面这个、

懒人 出沫：回复王雁鸣老师 还有这2张图！

懒人 出沫：回复王雁鸣老师 老师帮我看看呀？有点着急

王雁鸣老师：回复懒人 出沫您好，是的，各种解读都有，建议还是与对方沟通，重新开具处理吧。