 Tracy：回复蒋飞老师 是利润分配，二级科目其他转入

蒋飞老师：回复 Tracy一般分录是 借：盈余公积 贷：利润分配-未分配利润

 Tracy：回复蒋飞老师 老师，这个调整分录借:其他转入

蒋飞老师：回复 Tracy那是调整分录，简易做法

晓海老师：回复幸福的发带你好！如果没问题，请评价打分，谢谢！

幸福的发带：回复晓海老师 ，用POS刷卡机消费是进银行存款，是直接计入银行存款还是发生时先计入应收账款，次日到账后才进入银行存款？

晓海老师：回复幸福的发带你好！直接进入银行存款。

晓海老师：回复幸福的发带你好！如果没问题，请评价打分，谢谢！

范晓龙：回复小叶老师 把投资收益科目结转到本年利润科目体现结转亏损的分录这样写对吗？ 借：投资收益 贷：本年利润 借：投资亏损 贷：本年利润

小叶老师：回复范晓龙借：投资收益 贷：本年利润 借：本年利润 贷：利润分配-未分配利润

文望望_????_：回复江桐老师 我做的凭证没有计入其他应付款的 但是资产负债表却显示有其他应付款 是正数

文望望_????_：回复江桐老师 明细账里面也是没有的

江桐老师：回复文望望_????_其他应付款是指企业在商品交易业务以外发生的应付和暂收款项。指企业除应付票据、应付帐款、应付工资、应付利润等以外的应付、暂收其他单位或个人的款项。 通常情况下，该科目核算企业应付、暂收其他单位或个人的款项，如应付租入固定资产和包装物的租金，存入保证金、应付、暂收所属单位、个人的款项、管辖区内业主和物业管户装修存入保证金；应付职工统筹退休金，以及应收暂付上级单位、所属单位的款项。

会计学堂会员aok：回复朴老师 那现在需要做调整分录，具体分录怎么写？贷是应付职工薪酬，借方怎么写？请教老师

朴老师：回复会计学堂会员aok借银行存款就可以了

会计学堂会员aok：回复朴老师 借银行存款，那银行存款明细账就不对了，在当年账套里调整的，是借利润分配未分配利润吧？

朴老师：回复会计学堂会员aok嗯 跨年调整的就是利润分配未分配利润

空山清雨：回复老刘 我们没有进货商品呀？只是接单转手，付给其他物流公司服务费

老刘：回复空山清雨你们在接单的时候，要付这个单的全部的款吗？

空山清雨：回复老刘 是的，要付全部的货款

老刘：回复空山清雨我觉得你先进库存商品科目，这样核算，比较清晰一些。其他的科目也不适合。借库存商品贷是银行存款 2、转包时就有收入了借银行存款贷主营业务收入 同时结转成本借主营业务成本贷库存商品

空山清雨：回复老刘 有劳务成本这个科目吗？ 可以用这个科目吗？

老刘：回复空山清雨我认为不合适。因为你接单了之后，对这个单没再发生成本。所以就不用成本科目了

严佳丽：回复方老师 没有收到发票，我该怎么做呢？只有一张汇款单

方老师：回复严佳丽可以让对方给你开具发票，要不你支付了款没有票据。

严佳丽：回复方老师 如果不能开发票怎么做呢

方老师：回复严佳丽不能开发票你可以评汇款单作为你的成本列支，但没有发票不能税前扣除，或者你把此款退给报名人员冲减你的销售收入。

AA会计学堂-希老师：回复小黎老师 内帐怎么入

小黎老师：回复AA会计学堂-希老师你好，入招待费用里面啊

AA会计学堂-希老师：回复小黎老师 三个人出资投入一个工程，这个该怎么做分录？

小黎老师：回复AA会计学堂-希老师您好，这个工程有没有单独成立公司？三个人的出资都是怎么约定的？

AA会计学堂-希老师：回复小黎老师 没有，每个人出资一样

小黎老师：回复AA会计学堂-希老师您好，那就借其他应付款就可以了