范晓龙：回复汪晨老师 请问老师，损益类科目结转到本年利润的会计分录怎么写？

汪晨老师：回复范晓龙你好，借 本年利润 贷 管理费用/销售费用等

范晓龙：回复汪晨老师 请问老师，己经发生的劳务成本预计全部不能得到补偿的会计分录怎么写？谢谢

范晓龙：回复汪晨老师 请问老师，1.如果销售商品和提供劳务能够区分的会计分录怎么写？2.如果销售商品和提供劳务不能够区分或虽然能区分但不能够单独计量的会计分录怎么写？谢谢

汪晨老师：回复范晓龙不能得到补偿的还是计入某项目的成本 能够区分的，分别确认收入，不能区分的或者能区分不能单独计量按占比确认收入，

弄花香满衣：回复李爱文老师 原来的账务上已经有挂了其他应付款-法人（也是股东） 转出时可以直接做这样吗：借：其他应付款-法人 贷：银行存款 还是另外建一个其他应收款-法人 资金500万一次性转出到法人有没有什么风险，还是有什么建议呢

李爱文老师：回复弄花香满衣资金500万一次性转出到法人，属于虚假投资 肯定是有风险的，建议及时将账转回 直接只能做为其他应收款处理

弄花香满衣：回复李爱文老师 那有什么建议吗？不转法人转第三方？主要是别人垫资的要还别人的

李爱文老师：回复弄花香满衣直接转法人，谁拿款就挂谁的账，找谁收钱还回来

慕小暖的小小梦想：回复宇飞老师 没听懂我意思 我意思是有个其他权益工具科目啊

宇飞老师：回复慕小暖的小小梦想其他权益工具也是属于所有者权益类科目，核算企业发行的除普通股以外的归类为权益工具的各种金融工具。本科目应按发行金融工具的种类等进行明细核算。

慕小暖的小小梦想：回复宇飞老师 在资产负债表中所有者权益里面没有这个科目啊

宇飞老师：回复慕小暖的小小梦想现在最新的报表有这个科目了。没有的话应该加进去。

紫藤老师：回复顾里在负债及所有者权益类会计账户中，负债及所有者权益增加记录在账户的贷方，负债及所有者权益减少记录在账户的借方，余额的方向与记录增加的方向一致，因此，负债及所有者权益类会计账户的期末余额一般在贷方。 “资产=负债 所有者权益”会计等式，决定了负债及所有者权益类账户的结构与资产类账户的结构正好相反，其贷方登记负债及所有者权益的增加额，借方登记负债及所有者权益的减少额。同样，负债及所有者权益的余额，一般应为贷方余额。负债及所有者权益类会计账户期末余额的计算公式： 贷方期末余额=贷方期初余额 贷方本期发生额-借方本期发生额

紫藤老师：回复顾里成本类账户的结构与资产类账户的结构一致，其内部关系也相同。即成本列账户的借方等级成本的增加额，贷方登记成本的减少额，期末余额一般在借方。成本类会计账户的期末余额计算公式如下： 借方期末余额=借方期初余额 借方本期发生额-贷方本期发生额

紫藤老师：回复顾里）收入类会计账户的结构。收入的增加将导致企业利润的增加，利润在未分配之前可以将其看作是所有者权益的增加。因此，收入类会计账户的结构与所有者权益类会计账户的结构类似。即收入的增加记录在账户的贷方，收入的减少记录在账户的借方，期末本期发生的收入增加额减去本期发生的减少额的差额转入所有者权益类有关账户（本年利润），期末无余额。 （2）费用类会计账户的结构。费用类会计账户的结构与资产类会计账户的机构基本相同，即费用的增加记录在账户的借方，费用的减少记录在账户的贷方，期末本期发生的费用增加额减去本期发生的费用减少额的差额转入所有者权益类有关账户（本年利润），期末一般无余额

曾经最美：回复郭老师 是的

郭老师：回复曾经最美借研发支出 进项 贷银行存款。

曾经最美：回复郭老师 好的，老师，如果是实验室后面的小型设备，一两千这种，是不是也可以直接计入研发支出科目里面

曾经最美：回复郭老师 如果是大型设备，先计入固定资产，每月折旧时再计入研发费用～折旧费里

郭老师：回复曾经最美对的，可以这么做的。

曾经最美：回复郭老师 好的，谢谢老师

郭老师：回复曾经最美不用客气的。

晨曦：回复郭老师 小企业会计准则

郭老师：回复晨曦你看你的报表有这个科目吗 税务局的

晨曦：回复郭老师 这是税局企业所得税季度报的资产负债表表，没有那个科目?

晨曦：回复郭老师 这是企业所得税季度报的资产负债表科目

晨曦：回复郭老师 没有那个科目

郭老师：回复晨曦现在都改成其他应付款，或者是其他应收款。

影子：回复meizi老师 好的

meizi老师：回复影子好的满意请给予评价