嘉：回复王雁鸣老师 老师，存入的款不能按投入的资本算吗？还有就是转出去的款如果用于个人消费了，那怎么计呢

王雁鸣老师：回复嘉您好，当然可以，借：银行存款-老板姓名，或者现金，贷：实收资本。转出去时，借；预付账款，或者其他应收款，贷：银行存款-老板姓名，或者现金。用于个人消费了，需要拿回发票处理。或者在转入的金额里减少这部分也行。

嘉：回复王雁鸣老师 好的，老师，那哪一种更合理一些呢

王雁鸣老师：回复嘉您好，作为公司银行账户处理更合理一些。

嘉：回复王雁鸣老师 您意思是公和私分开是吗

王雁鸣老师：回复嘉您好，是的。 您的理解很正确。

翎翎：回复吴少琴老师 企业会计制度只有主营业务税金及附加，没有税金及附加，我查了下主营业务税金及附加不包含印花税

吴少琴老师：回复翎翎最早的会计制度是计入管理费用里面的

蒋飞老师：回复十一借：盈余公积 贷：利润分配…未分配利润

影子：回复Excel刘老师 想用友软件没得选择呀 导出来就是这样的

Excel刘老师：回复影子Excel自己本身是不会知道财务编码的。所以，如果不给它一份数据源，Excel不知道呢。因此转不了。这个道理相等于，我们纸质单据上的内容，如果想使用Excel进行各项计算，首先要先让数据进电脑是一样的。

影子：回复Excel刘老师 好的 谢谢

Excel刘老师：回复影子同学你好，请结束问题，有问题我们再提问哈

莫莫Emily：回复邹老师 谢谢老师，现在我这个账上还有一点问题，就是有2张个人卡（老板和出纳）与公账的往来，我全部都记在的其他应付款-老板这个科目了，这样有没有关系？

邹老师：回复莫莫Emily你好，需要分别根据老板，出纳设置明细，而不能都是老板明细的

易 老师：回复强健的小猫咪资产类的，借方代表增加额，贷方代表减少额；负债类的，借方代表减少额，贷方代表增加额。收入贷方表示本期增加,，借方表示减少即销售退回;费用借方表示本期发生的费用，会导致所有者权益减少，一般发生在借方，

蓝歆：回复bamboo老师 手续费返还做账分录是借:银行存款，贷:其他收益，应交增值税？

bamboo老师：回复蓝歆这个手续费有的地区税务需要计算缴纳增值税 有的地区不需要缴纳 具体的 您还请咨询下当地 以您当地为准 湖南国税，《湖南省国家税务局营业税改征增值税政策指引之四》（2016-12-26）二十三、保险机构代收代缴车船税以及企业代扣代缴个人所得税取得的手续费是否应当缴纳增值税？ 　　答：保险机构代收代缴车船税以及企业代扣代缴个人所得税的行为，均属于履行税收法律、行政法规明确的法定扣缴义务，不属于销售服务范畴，不征收增值税。 湖北国税：《湖北省营改增问题集》63.企业代扣代缴各税取得的手续费是否缴纳增值税？ 　　答：根据《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）规定，企业代扣代缴各税取得的手续费应按照“经济代理服务”缴纳增值税。 　　10、浙江国税：《2017年9月热点问题汇编》请问我公司每季度收到地税返还的个税手续费是否需要缴纳增值税？ 　　答：需要。营改增后公司取得的代扣代缴个人所得税手续费返还应按照“其他现代服务”缴纳增值税

蓝歆：回复bamboo老师 明白了，谢谢老师

bamboo老师：回复蓝歆不用谢 如果您对我的解答满意 请及时给予好评 谢谢您

蓝歆：回复bamboo老师 老师，再问一下，那返还金额入账的现金流应该怎样记呢？是收到与经营相关，还是交税费的负数呢？

bamboo老师：回复蓝歆个人比较倾向于填收到与经营相关 是以手续费名义返的 不是以税费名义返的 如果是税费名义的话 都不用交增值税

蓝歆：回复bamboo老师 好的，谢谢老师

bamboo老师：回复蓝歆不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快

静：回复吴月柳 全部计入固定资产吗，不需要分开计入固定资产和无形资产吗 土地使用权也是入固定资产

吴月柳：回复静土地使用权计无形资产，不动产才计固定资产

静：回复吴月柳 老师，我刚提问的第一个问题，交的契税是全部计入固定资产，是这个意思吗？

吴月柳：回复静分得开两种就分别计分不开就全入固定资产