杨洋阳：回复陈诗晗老师 金额呢，也没错吗？财务费用手续费也是借方蓝字

陈诗晗老师：回复杨洋阳金额没有错，贷方蓝 字处理。

杨洋阳：回复陈诗晗老师 从对公账户转出测试二维码收款，这个分录怎么写，借管理费用其他，贷银行存款

杨洋阳：回复陈诗晗老师 这个钱还会退回来

陈诗晗老师：回复杨洋阳还会退回来，那么你是其他应收款处理，而不是管理费用。

妮妮：回复邹老师 一般纳税人，是的

邹老师：回复妮妮你好 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。

妮妮：回复邹老师 贷管理费用应该记红字吗？

邹老师：回复妮妮你好，减免的时候计入管理费用贷方是蓝字，而不是红字，如果计入借方才是红字的

妮妮：回复邹老师 280可以抵扣销项税额，那我结转销项税额的时候需要做结转280吗？

妮妮：回复邹老师 其他老师让我做的结转税金，借应交税金——应交增值税——转出未交增值税，贷应交税金——应交增值税——减免税额，再去做借减免税额，贷管理费用红字，这样对吗？我感觉好像不对?

邹老师：回复妮妮你好，你销项税额是结转到转出未交增值税处理 减免直接这样做分录 ，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。 然做结转增值税分录 借；应交税费——应交增值税（销项税额） 应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费——应交增值税（进项税额） 借；应交税费——应交增值税（转出未交增值税），贷；应交税费——应交增值税（减免税款），应交税费——未交增值税

妮妮：回复邹老师 明白了，谢谢老师

妮妮：回复邹老师 怎么两笔借转出未交增值税呀？

邹老师：回复妮妮不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

冉老师：回复微信用户借主营业务成本5 贷库存商品5

冉老师：回复微信用户学员，纳税调增金额是，12+5-5

微信用户：回复冉老师 老师，最后一个回复没明白，12 5-5

冉老师：回复微信用户最后一个更正详细如下 就是收入纳税调增12，销售费用纳税调减12 账期的销售费用恢复，纳税调增5 成本纳税调减5

微信用户：回复冉老师 老师，这样调后，和没调前的结果不是一样的吗？对利润的影响都是减少5万，那它的意义在哪里？

冉老师：回复微信用户是的，但是性质不一样，调整的明细表不一样

我是夏日里的春天：回复玲老师 好的，谢老师!

玲老师：回复我是夏日里的春天 你好同学： 不客气，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。不清楚的还可以继续 追问！！

o(*￣▽￣*)o：回复邹老师 取得和不取得分别记入什么科目

邹老师：回复o(*￣▽￣*)o你好 取得相应专利证书，计入研发支出核算，然后结转到无形资产，然后按期摊销计入成本核算 不取得，直接计入成本核算

许：回复朴老师 股权转让的分录

许：回复朴老师 还有支付服务费的分录

朴老师：回复许（1）新股东交款时 借：现金（或银行存款） 贷：其他应付款--代收股权转让款 （2）支付原股东 借：其他应付款--代收股权转让款 贷：现金（或银行存款） 服务费 借管理费用-服务费贷银行存款

许：回复朴老师 那初始投资1000万不用做分录嘛

朴老师：回复许有实际投资进去的吗。有的话借银行贷实收资本

许：回复朴老师 有初始投资

许：回复朴老师 再问下，股权出售的账务处理是什么？

朴老师：回复许具体的出售的会计分录为： 借：银行存款 贷：长期股权投资 长期股权投资分成本法和权益法两种核算，会计核算如下： 一、成本法下的会计处理是： 1、购入时： 借：长期股权投资 贷：银行存款 2、股权持有期间内，企业应于被投资单位宣告发放现金股利或利润时确认投资收益： 借：银行存款 贷：投资收益 二、权益法下的会计处理： 1、购入时： 借：长期股权投资 贷：银行存款 2、按被投资单位宣告发放的现金股利或利润中属于应由本企业享有的部分 借：应收股息 贷：投资收益 3、收到现金股利或利润时 借：银行存款 贷：应收股息 4、股权持有期间，企业应于每个会计期末，按照应享有或应分担的被投资单位当年实现的净利润或净亏损的份额，调整长期股权投资的账面余额。如被投资单位实现净利润，企业应按应事有的份额， 借：长期股权投资 贷：投资收益 5、实际分得现金股利或利润时 借：银行存款 贷：应收股息 长期股权投资下出售部分股权怎么做会计分录? 长期股权投资出售部分股权可以分为一下三种情况来看。 1、成本法转为权益法核算； 2、成本法转变为金融资产核算； 3、权益法转为金融资产进行核算。 具体的出售的会计分录为： 借：银行存款 贷：长期股权投资 具体各个情况下，当成本法转为权益法时，要对之前的长期股权投的相应变动进行调整，视为刚开始持有时便是权益法核算；当成本法或权益法转为金融资产时，要将剩余的长期股权投资转化为可供出售金融资产或者其他金融资产，并将权益法核算下的其他综合收益等转入投资收益。