加油吖：回复许老师 二级科目应该入什么呢？可以税前全额扣除吗？

许老师：回复加油吖二级科目的话 就是会展服务费之类的（这个要求，并不具体） 只要取得发票，是可以全额扣除的呀

加油吖：回复许老师 就不属于广告费业务宣传费是吧？

许老师：回复加油吖应该是不属于的，不过，有的税局非要说是，也没办法（这样，就有15%的限额扣除了。超过的部分，结转以后年度扣除）

爱吃蘑菇的小菇凉：回复宋生老师 是专用发票 是做为软件类抵扣还是硬件 ？

宋生老师：回复爱吃蘑菇的小菇凉你好！作为服务费抵扣就好了。

庄老师：回复笑点低的天空总公司自己财务账不用体现分公司的业务，否则就重复计算。但是整个集团合并报表要反映集团内所有公司的业务，包括所得税。但合并报表只是用于内部管理和上市公司公布只用。举例:总公司缴纳100万所得税，分公司缴纳20万。各自在自己的账上体现。就好象是两个独立公司一样。只是在集团合并报表上体现集团所得税120万。 分支机构是和总机构在同一城市吗?如果是的话,分支机构不用做什么账务处理呀,只是总机构合并利润表后计算所得税就行了. 如果不是同一城市,那么分支机构则需要就地预缴企业所得税的,需要总机构先在其当地税局定出分配比例,然后交由分支机构在当地备案,按其分配表交缴税金. 会计分录如常: 借:所得税费用 贷: 应交税费——企业所得税 缴纳时: 借:应交税费——企业所得税 贷:银行存款

嗨：回复宋生老师 贷方计入营业外收入？冲抵管理费用？

宋生老师：回复嗨您好！计入营业外收入更符合税法。但是也有冲管理费用的，企业自己选择。

嗨：回复宋生老师 好的，谢谢

赵青梅：回复文文老师 谢谢老师

文文老师：回复赵青梅不用谢，有帮到你就好

李同学：回复jossonli @会计学堂老师：谢谢老师

jossonli：回复李同学希望可以帮助你

maize老师：回复????????服务公司是是人员工资计入主营业务成本

maize老师：回复????????工会经费是按你们缴纳去计提，

小小鸭水中游：回复徐阿富老师 公司应该小规模纳税人，可以税前列支的项目有哪些呢？

徐阿富老师：回复小小鸭水中游你好，这个主要是因为没有发票，所以不能税前列支，有票都可以