wl：回复QQ老师 那分为年度半年度是什么意思

wl：回复QQ老师 分期后，账可以一年做一次？

QQ老师：回复wl你好！不是的，还是每月做，只是可以按年度半年度做企业经营分析

wl：回复QQ老师 这是哪里的规定？

wl：回复QQ老师 月度做账？季度半年年度做分析？

QQ老师：回复wl财务分期是会计法的规定

乐一：回复maize老师 10月30才成立的，只报了一个人的个税，才报了500，这样还需要做账吗

maize老师：回复乐一1、计提工资、社保和公积金时;借:各种费用一工资 一社保( 公司负担)一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 社保(公司负担)公积金(公司负担)2、支付员工工资: 借;应付职工薪酬一工资 贷:银行存款 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担)应交税费一应交个人所得税3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬社保 (公司负担) 公积金(公司负担)其他应付款一社保( 个人负担) 一公积金 (个人负担)应交税费一应交个人所得税贷:银行存款

wl：回复老刘 老师，很高兴您解答啊

wl：回复老刘 软件怎么设置和输入呢

wl：回复老刘 ？

wl：回复老刘 可能经济业务少吧

老刘：回复wl你们是开发软件还是买卖软件？

wl：回复老刘 我是说这样一季度一做账财务软件上怎么设置才能输入

wl：回复老刘 我们是加工企业

老刘：回复wl你虽然一季度做一次账，但是也得按发生日期的凭证录入

wl：回复老刘 六月份的凭证都写着六月份，九月份的凭证都写着九月啊

老刘：回复wl对，这样可以。你们纳税应该是一个季度一次吧，不能影响这个数。

wl：回复老刘 六月份、九月份的凭证里可能有前面几个月发生的业务，但都做在六月份九月份凭证里

老刘：回复wl最好按实际发生的日期记账。

wl：回复老刘 老师，一般什么时候需要建账？

wl：回复老刘 期初数据要提供依据吗

老刘：回复wl新成立的公司要建账；因为启动微机账要建账；每年年初要建账

wl：回复老刘 期初数据依据什么确定？可以根据企业的实际情况自行确定吗

老刘：回复wl你们公司是不是以前没有账呀。如果那样你就根据实际情况吧

wl：回复老刘 没有。基本帐户银行存款期初根据银行对账单期初数据？

wl：回复老刘 建账日期当月的银行存款期初数据？

老刘：回复wl对，银行账户要和实际对起来

wl：回复邹老师 怎么办老师，

邹老师：回复wl你好，你把账务改成按月处理，不是按季度处理就是了

wl：回复邹老师 以前的凭证已经做好账已经登记好了，三月份、6月份、9月份、12月份的凭证里都编号是3月、6月、9月，12月份，原始凭证少量可能有些不是这几个月的

wl：回复邹老师 凭证一个季度一做，账都是一个季度一登记的

邹老师：回复wl你好，不能因为业务量少就这样处理的

wl：回复邹老师 税务局不认可这样吗

邹老师：回复wl你好，这个倒没有一个明确规定

wl：回复邹老师 老师，最近税务局要来查账。着急。会计准则是不是要求一个月做一次吗？老师

邹老师：回复wl你好，要求做到及时性，而且分期处理，不能一个季度一次的

wl：回复邹老师 邹老师，再请教，建账什么时候应该开始？

wl：回复邹老师 我把三月份之前全部作为期初数据，之后重新按月做账，期初数据要有什么依据吗？

邹老师：回复wl你好，有发生第一笔经济业务开始，就需要建账的 期初数是年初数，而不是2月份的期末数

wl：回复邹老师 发生经济业务是指有收入？假设3月份建账，期初数不是二月份的期末数？

邹老师：回复wl你好，不是指有收入，而是发生任何一笔经济业务，比如存现，发生费用等 期初数是年初数，而不是2月份的期末数

卓玛：回复江老师 老师，我们是一般纳税人，平时正常做账，可是完工进度表和产值单只有季末做一次季度总结可以吗

江老师：回复卓玛那你可以按朋预估收入入账，最后季末按工作进度减掉前两个月的预估收入，做第3个月的收入的数据

卓玛：回复江老师 老师必须月末预估吗

卓玛：回复江老师 以前我们都没有预估，想从现在开始，因为没有人给这个表

江老师：回复卓玛这个需要按月做收入，不然，等于季末时，没有那么多的进项税，最后老板会生气的，交税交这么多， 你可以每月交一点，最后再交。这样看着税是一样多，老板的感觉也不同，这会计人灵活

卓玛：回复江老师 老师，我们实际情况是开发公司也是我们的，所以我们是很久也不开票，我们弄完工进度表是为了交所得税，等开票和得明年了，我们现在积攒了很多工程施工，待认证进项发票也很多，等开票了在抵扣

卓玛：回复江老师 老师，我想季末了做完工进度分录借 主营业务成本 工程施工-合同毛利 贷主营业务收入

卓玛：回复江老师 业主产值单 借应收账款 贷 工程结算 应交税费 -待转销项税额

卓玛：回复江老师 以后开票了从待转销转入销项

卓玛：回复江老师 老师，我们完工进度表不是为了交所得税吗，

卓玛：回复江老师 老师，我的意思是反正所得税季报，季报做一个完工进度表，交所得税 以后开工程款，在从我的带认证里认证了抵扣，按照税负就可以了，可以吗老师

江老师：回复卓玛完工进度需要交增值税，交企业所得税 就是需要按完工进度确认收入，正常计算销项税的。而不是待转销的销项税，而是实实在在的销项税额。你是青海藏族人?

卓玛：回复江老师 不是，我问的老师不和我这样说的

卓玛：回复江老师 晕了

卓玛：回复江老师 老师，你有分录吗

江老师：回复卓玛一、归集工程施工成本 借：工程施工——合同成本 贷：原材料（或应付职工薪酬等） 二、按完工进度法和客户进行工程价款的结算 借：应收账款 贷：工程结算 贷：应交税费——应交增值税（销项税额） 三、期末，按完工进度确认合同的收入与费用 借：主营业务成本 贷：工程施工——合同毛利（差额） 贷：主营业务收入 四、工程项目完工后，将工程结算与工程施工科目结平 借：工程结算 贷：工程施工——合同成本 贷：工程施工——合同毛利

卓玛：回复江老师 老师，我还有个问题，我们不经常开票，或许半年才开票，开票了怎么做

江老师：回复卓玛开票了冲销前期的收入，冲销成本，再按发票做收入，结转对应的成本处理。企业不会多交税

S.cn：回复答疑郭老师 好的，谢谢老师

答疑郭老师：回复S.cn不用客气的

逸风：回复老江老师 但是按照会计规则，本年利润应该结转，没有余额，我如果不结转，就有余额，亏损时就在贷方，盈利时余额就在借方，怎么办？

老江老师：回复逸风@290*877:你好，可以把上年的利润做一张凭证结转走~ 借或贷 本年利润 贷或借 利润分配-未分配利润