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收到工程合同的会计处理方法
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 狂野的皮带 发表的提问：
我们是建筑公司，施工合同是以总公司名义和建设单位签订的，发票也是由总公司开给建设方，但工程款是打入分公司账上，对应支出的工程款、材料款等也是由分公司账上支出，请问当总公司开发票时，会计处理，还有分公司收到相应的工程款和支出本项目相关的费用，又应该如何处理？
分公司收到款时 借：银行存款 贷：其他应付款 支付时做相反分录。 总公司开发票时 借：应收账款 贷：营业收入 借：其他应收款 贷：应收账款
286楼
2023-03-12 09:57:00
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ 安之若素 发表的提问：
我们付了劳务费68000，那么分录施工工程—合同成本怎么做分录，增值税怎么处理的，应为工程无法估算想在工程竣工结算在做收入成本结转可以吗？
您好 借 工程施工-合同成本 借 应交税费-应交增值税-进项税额 贷 银行存款 后期有收入再结转成本正确的
287楼
2023-03-13 06:50:16
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安之若素：回复bamboo老师 这个月工程结算10万，但是工程没有完成，我想问问老师可以工程结束后在一次做收入成本结转？所有成本挂施工工程和工程结算呢？
2023-03-13 07:25:26
bamboo老师：回复安之若素有收入的月份 对应就应该结转收入的成本 不需要等到工程结束后再一次做收入成本结转 这样的话 您利润表的营业成本没有数据
2023-03-13 07:41:00
安之若素：回复bamboo老师 问题是我们无法确切完工比
2023-03-13 07:55:18
bamboo老师：回复安之若素那您根据做工程结算的？
2023-03-13 08:11:51
安之若素：回复bamboo老师 我们有工程结算单，
2023-03-13 08:28:08
bamboo老师：回复安之若素那成本实在不能预估的话 就按您说的这样处理吧
2023-03-13 08:48:35
安之若素：回复bamboo老师 这个月做的结算单是材料，我们是挂靠单位，所以开了10万的工程材料结算单，自己收到材料票13758.和劳务费68000.那么这可以做收入和成本结转吗？可是我做了施工合同科目，工程结算科目，确不知道怎么结转到主营业务收入，和主营业务成本，合同毛利
2023-03-13 09:09:50
安之若素：回复bamboo老师 老师可以把分录帮我列一列吗？
2023-03-13 09:23:13
bamboo老师：回复安之若素您不是准备工程结束后一次性的结转么
2023-03-13 09:41:52
安之若素：回复bamboo老师 可以这样吗？我怕到时利润表没有利润数据
2023-03-13 09:56:34
bamboo老师：回复安之若素工程结算在资产负债表存货栏次体现 不在利润表体现 不会体现在利润表 其他有没有费用类发生？
2023-03-13 10:17:24
安之若素：回复bamboo老师 这次开了工程结算10万有8千多的增值税，这个分录怎么写啊？
2023-03-13 10:29:01
bamboo老师：回复安之若素借：应收账款等 贷：工程结算 贷：应交税费-应交增值税-销项税额
2023-03-13 10:56:27
安之若素：回复bamboo老师 有其他费用发生，工程的管理人员的出差费，油费，业务招待费这些可以放到工程施工间接费用里吗？第一次做工程业务不熟悉啊。
2023-03-13 11:26:07
bamboo老师：回复安之若素可以这样账务处理的
2023-03-13 11:54:42
安之若素：回复bamboo老师 我们有8个管理人员，只有两个人负责这个工程，这两个管理人员工资，差费是不是放在这个施工合同里算呀
2023-03-13 12:15:34
bamboo老师：回复安之若素建筑业类企业 一般支持都计入工程施工科目 不用期间费用科目
2023-03-13 12:38:36
安之若素：回复bamboo老师 工程施工间接费，这个科目是放一些差费这些的吗？
2023-03-13 12:52:45
bamboo老师：回复安之若素是的 计入办公费 差旅费 福利费之类的
2023-03-13 13:13:37
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.82w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
老师　2016年发生的一个工程合同　当时发票已经开具，到2018年合同金额减少　做了一个补充合同　　现在要怎么处理
你好，你需要开具一张负数发票冲销，然后按修改之后的合同金额开具一张正数发票
288楼
2023-03-13 07:06:05
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 强健的季节 发表的提问：
工程项目核算时，按完工百分比确认收入和成本，合同毛利总是在借方。实际项目是亏损的，怎么处理呢
亏损，合同毛利在贷方处理的。
289楼
2023-03-13 07:11:05
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 飘逸的板栗 发表的提问：
B户开的发票，合同和B签的，钱汇到公司的A户头。请问A收到钱时贷方记什么
您好，a收到款时，借银行存款贷，其他应付款
290楼
2023-03-13 07:21:19
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 绿茶闲舍 发表的提问：
请问我公司收到预付工程款是第三方代合同方垫付的，以后合同方付款后要给第三方退回垫付款项，请问收到第三方货款进哪个科目合适
你好，那就挂往来进行核算就可以了
291楼
2023-03-13 07:50:58
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 不知归期的故人 发表的提问：
工程完工量，对方公司收取我公司管理费，写在合同里面了的，那我这边是开扣除管理费的金额给甲方，还是按工程完工量金额，对方也没说给我们开管理费票，合同没写明
你好，一般是直接按扣除管理费的金额开
292楼
2023-03-14 07:14:32
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 暮云三月 发表的提问：
我的购销合同印花税一直只计算销售的印花税没有计算购进的印花税，请问一下：1.补提去年印花税和补交去年税花税的会计处理方法。2补提今年印花税和补交今年税花税会计处理方法。
你好，你先在电子税务局中看一下，公司印花税的征收模式是哪种？
293楼
2023-03-14 07:20:28
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暮云三月：回复老江老师 老师，电子税务局是去哪里看？印花税的计税依据是价税合计，还是只包含价款不含税款，没有合同。
2023-03-14 07:47:36
老江老师：回复暮云三月总局在2016年4月25日视频会议有关政策口径 第四，关于印花税计税依据问题 这次两部委下发的《通知》中没有提到印花税计税依据问题。主要是营改增之前，这一问题就已明确，没有变化。各地执行口径仍按照印花税条例规定，依据合同所载金额确定计税依据。合同中所载金额和增值税分开注明的，按不含增值税的合同金额确定计税依据，未分开注明的，以合同所载金额为计税依据。
2023-03-14 08:05:55
暮云三月：回复老江老师 老师，我看一下，还是要补这前未交的印花税，请问会计分录是怎么处理，金额不大才几十元。
2023-03-14 08:21:32
老江老师：回复暮云三月借 税金及附加 贷 银行存款等
2023-03-14 08:48:02
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ lwulala 发表的提问：
和甲方签订了工程合同，已经收到一半的工程款，还没给甲方开具发票，现在甲方要求原合同要作废重新签订，合同内容不变，就是甲方换成另外一个单位，之前已付款的金额要退回给原合同的甲方，这样操作会有什么税务风险，需要注意些什么细节？
您好！签订一个借款合同吧。当借款。
294楼
2023-03-14 07:28:30
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马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 舒适的信封 发表的提问：
企业收到的稳岗补贴会计处理
借银存贷其他应付款
295楼
2023-03-14 07:44:59
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 瘦瘦的牛排 发表的提问：
收到科技局拨款的会计处理
你好！计入专项资金科目核算 借 银行存款 贷 专项应付款”
296楼
2023-03-15 06:12:59
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.09w
引用 @ 匆匆那年 发表的提问：
你好老师，我是劳务会计，请问劳务工程款没开票，但收了部分工程款，付劳务工资怎样账务处理合理？
你好，这个计入工程施工-劳务费用就可以了
297楼
2023-03-15 06:27:22
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 害羞的小笼包 发表的提问：
对于无法认定具体工程项目的共用成本，比如工程施工-合同成本-现场经费，或机械使用费等，按开票收入结转成本时用什么方法分摊到各单项工程成本去呢？
按各自发生金额汇总占比例进行分配吧
298楼
2023-03-15 06:56:55
全部回复
害羞的小笼包：回复袁老师 按各收入比例分摊可以吗？老师
2023-03-15 07:40:34
袁老师：回复害羞的小笼包可以的。。。。。。。。。。。。。。。。
2023-03-15 08:02:11
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 上善若水 发表的提问：
建筑业按建造合同核算收入成本时，按合同进度核算的收入和工程结算款不一样时怎么处理
您好！这个没关系，计入应收账款就可以了。
299楼
2023-03-15 07:12:00
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 木木 发表的提问：
工程合同毛利是可以做到贷方的吗
可以在贷方，工程施工-合同毛利在贷方就相当于是亏损了，
300楼
2023-03-15 07:41:59
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