无限的电源：回复小宝老师 表之类的统计，什么意思？

小宝老师：回复无限的电源你不是做手工账务吗，不是得用表格统计

无限的电源：回复小宝老师 现在具体是不是用手工账还不是很清楚，新建账务，但公司应该有银行存款，库存现金，或其他应收款之类的，这些数据是走哪去取呀？

小宝老师：回复无限的电源这个只能根据原来的账务顺延下来

蒋飞老师：回复薇有时候，也是无辜的

蒋飞老师：回复薇需要忍耐一点的。

蒋飞老师：回复薇时间长了，就好了。 可能是你适应了，也可能是她改变了

蒋飞老师：回复薇但愿是她改变了……

蒋飞老师：回复薇祝你新的一年一切顺心如意！

陈自林：回复小洪老师 年底是计入福利费还是其他费用呢

小洪老师：回复陈自林长期待摊费用-专利费用，这个和福利费没什么关系

陈自林：回复小洪老师 年费不是一种福利吗

小洪老师：回复陈自林你好，年费不算福利费。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。

陈自林：回复小洪老师 我说的是企业年底办年费花费，有税务师说是员工福利性质

小洪老师：回复陈自林发给员工的年费吗，如果是可以，不是一般默认为专利费。这是准则规定，不是你想记在那就记在那

陈自林：回复小洪老师 比方我们办年会租场地，买吃的玩的。这些费用应该计入哪些科目

小洪老师：回复陈自林这个放在管理费用-福利费下面

平淡的小松鼠：回复益馨 主要是往来账

益馨：回复平淡的小松鼠往来混乱的原因是否有应收 预付 应付 预收是同一客户，还有是否有的是一家名头却用简称

平淡的小松鼠：回复益馨 主要是往来账

益馨：回复平淡的小松鼠那就找个家挨个对账~~~~~~

紫藤老师：回复仄仄你遇到问题可以和领导沟通。虽然以前会计不做账，比如应收账款，应付账款，银行存款，销售收入老板也会关心。

仄仄：回复紫藤老师 老师我就是从接手以后就凭票记账，然后和供货商对账确定应付账款期初和发生数据，录销售单据和老板手里的客户签字白条统计应收期初数据和发生额，但是仓管不给力，现在没有盘点数据，仓库期初没弄出来。因为我们是家具厂就是门厂，老仓管走了，新仓管需要熟悉颜色和门型号，来了俩个月没学会走了。没原材料数据我成本没法核算，就是等于整理了个往来账，现在老板说生意不好先不招仓管了 ，老师你说我是走还是留呢

紫藤老师：回复仄仄辛苦辛苦了，觉得这家企业规模小，而且管理不善。如果你继续呆的话，不会学到很多东西。而且工作会很费劲。可以一边工作，一边找找看。如果实在没有库管现在， 那就只能按照现在购买入库的成本来做，但无形之中，你就做了2个人的工作了

仄仄：回复紫藤老师 老师我要是继续留下来 需要怎么操作 怎么理顺会计流程并把它制度化呢

仄仄：回复紫藤老师 老师谢谢你耐心的解答

紫藤老师：回复仄仄小企业账务简单。卖货就有收入 进货有成本，在销售后结转成本 ，然后水电费，走管理费用。工资走应付职工薪酬。只是成本的把握，比如一下子进货很多，卖一部分，要配比。

紫藤老师：回复仄仄多多看看会计基础。

袁老师：回复乐乐注意收集单据吧 尽量齐全入账吧

和谐的宝贝：回复朴老师 贴在账本的封皮上吗？是贴上边还是贴下边？

朴老师：回复和谐的宝贝你不是要在账本里面贴口取纸吗？自己算一下每个银行账户用几张账页然后在次页贴口取纸

和谐的宝贝：回复朴老师 现在想一个账户用一本账，用口取纸分一下，因为封皮是一样的

朴老师：回复和谐的宝贝那就直接口取纸贴在封面

和谐的宝贝：回复朴老师 一般是贴在右上角还是哪里老师？贴哪里好看又实用？

朴老师：回复和谐的宝贝都可以的，这个没有要求，一般习惯是右上角

玲：回复meizi老师 没有出钱

meizi老师：回复玲你好，没有出钱，贷方走营业外收入

Angela：回复来来老师 是小型的。

Angela：回复来来老师 老师，定价规则是什么，怎么推出成本

来来老师：回复Angela您那边定价是怎么定价的?我之前接触是这样的 1要想准确特别是贵的货物 比如烟酒：可以根据批次做个定价登记 比如康师傅绿茶（仅为举例） 4月进货第一次是加价0.5元，那销售第一批次的 是售价-0.5 是货物成本 第二次加价是0.4 是售价-0.4 是货物成本 可以通过盘点时候 看剩下货物的情况 推出销售批次情况 比如第一次或上了20瓶，第二次补货30 盘点时候 看第一次的剩余10，二次30 就是的二次没有消息，一次销售10 2如果这个盘点难或是没有标注，分不清楚，或是价值不高的 可以使用加权平均法核算 进货一次 核算一次剩余库存的价格 也就是（上次剩余库存金额%2B本次进货金额）/（上次剩余库存数量%2B本次进货数量） 或是月末时候核算一下平均价格（上月剩余库存金额%2B本月进货金额）/（上月剩余库存数量%2B本月进货数量） 3像收到的堆头费之类赠送的货物 可以做另一批次 ，成本是0

来来老师：回复Angela还有 如果是对税局申报 是要看给税局备案的核算方式 您可以看下您电子税局的财务制度备案是怎样的 是先进先出 还是加权平均

Angela：回复来来老师 好的好的

Angela：回复来来老师 之前的会计，让我每月按85%比例结转

来来老师：回复Angela那是个大概数据 一般是用这个方式的话，建议有个固定的时间段 做盘点 之后修正一下 反应实际的库存和成本情况

Angela：回复来来老师 老师，这个比例是怎么确定的？可以调整么？每个月都是按这个比例结转的成本，但是没有盘点过库存

来来老师：回复Angela比例一般是一年内没有大变化 不调整 年末时候还是盘点下比较好 因为到时候账上还有金额 实际没有了  或是账上没有了，实际还有 税务检查也是问题

Angela：回复来来老师 这个比例应该怎么确定？有方法么

来来老师：回复Angela这个比例 实际业务中是看企业的定价情况 一个平均的加价情况 但要是外账 尤其是代理记账 就是小规模80%-90% 里面具体数据是自己判断的 不是很准确

Angela：回复来来老师 谢谢老师。还有个问题，一般结转成本都是按照成本结转方法结转成本，像我们单位，按比例结转，符合税法规定么？

来来老师：回复Angela其实不符合税法要求 税局认可的是先进先出 加权平均

Angela：回复来来老师 采用先进先出或者加权平均，是不是需要专门安排人员？我们没有那么多人

Angela：回复来来老师 还有，之前的会计，一直是这么处理的

Angela：回复来来老师 现在就是想正规处理，如果检查，不要出现什么问题

来来老师：回复Angela主要是每天做好出入库登记 您家收银系统我不清楚 看是否可以导出出库情况  要是可以 就是登记好入库的 1加权平均特别是月末一次加权 其实还好 就是月末核算工作量有点大 不过平日做好登记 最后EXCEL表出数据还是比较简单的 2先进先出其实就是做好登记 每次先出前面进货的单价和数量  其实对于食品 也是合理的 因为保质期前的商品 先销售

Angela：回复来来老师 好的，谢谢老师。按比例结转成本，这个方法能不能跟税收专管员讲？

来来老师：回复Angela这个不好说  得看您们和税局关系 还有专管员情况 可以问下之前会计 之前税局检查过库存成本问题吗 有说过什么吗

Angela：回复来来老师 老师，就是不能和税收专管员讲的，是么？我是个新手，我还是不太明白，这么处理会引发什么问题？

Angela：回复来来老师 之前的会计问了，没说那么多

来来老师：回复Angela你好 你是企业人员 还是代账公司呢？ 主要是不准确的话  税局检查库存就是个没有解决的问题 不过实际中 代理记账公司一般这样做 税局那还好 企业的话 除了税局 自己也得准确一些 对自己企业管理会好一些

Angela：回复来来老师 我是代账公司的。刚来就接收这个工作，没有听说过可以按比例结转，感觉有问题，又不知道问题在哪里

来来老师：回复Angela主要 是现在这个代账行业收费低的多 每月有的200元不到  代理的也多 也就是比例结转了

阳光：回复蒙蒙 按劳务报酬是不是就要去税务局代开发票？

蒙蒙：回复阳光你好，是需要去税局代开发票的。

阳光：回复蒙蒙 那我如果按工资薪金来发是不是也可以呢，签劳动合同？

蒙蒙：回复阳光如果签订劳动合同，可以按照工资薪金发。

欢呼的向日葵：回复王雁鸣老师 但是走了很久了，一年差不多，中间那么多帐务没处理，都没法弄清楚了，都不知道从哪里开始，如果重新开始，只能把之前没有弄的帐重新弄一遍吗？还有没有别的方法？

王雁鸣老师：回复欢呼的向日葵同学你好，是的，可以接着老会计的账做，也可以重新建账，盘点全部资产负债，包括现金，银行存款，存货，固定资产，往来，做盘点表做期初数据。