HE：回复黑眼圈老师 一）资料：某工厂20××年8月份，发生以下经济业务： 1、生产车间从仓库领用各种原材料进行产品生产。用于生产A类产品的甲材料150千克，单价10.50元/千克，乙材料100千克，单价16.50元/千克；用于生产B类产品的甲材料120千克，单价10.50元/千克，乙材料80千克，单价16.50元/千克。 2、结算本月份应付职工工资，按用途归集如下：A产品生产工人工资 5 000元B产品生产工人工资 4 000元车间职工工资 2 000元管理部门职工工资 3 000元 3、计提本月份固定资产折旧，其中车间使用的固定资产折旧600元，管理部门使用固定资产折旧300元。 4、车间报销办公费及其他零星开支750元，以现金支付。 5、车间管理人员出差报销差旅费237元，原预支300元，余额归还现金。 6、将制造费用总额转入“生产成本”账户，并按生产工人工资的比例摊配计入A,B两种产品成本中去。 7、结算本月份A,B两种产品的生产成本。本月投入A产品100件，B产品80件，均已全部制造完成，并已验收入库，按其实际成本入账。要求：根据上列产品生产的经济业务编制会计分录。2、编制产品生产成本计算表。

黑眼圈老师：回复HE同学老师不擅长解答这个问题，您重新发起提问，擅长的老师会解答的。

含蓄的唇膏：回复邹老师 金额呢

邹老师：回复含蓄的唇膏你好 借款的时候，借；银行存款20万，贷；短期借款20万 计提利息的时候，借；财务费用1800，贷；应付利息1800（每个月做一笔，总共做3笔） 支付利息的时候，借；应付利息5400，贷；银行存款5400 偿还本金的时候，借；短期借款20万，贷；银行存款20万

李老师：回复爱笑的流沙具体点哦。。。。。。。。。。

HE：回复黑眼圈老师 （一）资料：某工厂20××年12月份发生下列经济业务：1、仓库发出甲材料40 000元，用于生产A产品22 000元，B产品18 000元。2、仓库发出乙材料2 000元，供车间使用。3、从银行存款中提取现金24 000元，以备发放职工工资。4、以现金支付职工工资24 000元。5、向红星厂购入甲材料16 240元（含增值税16%），该厂垫付运杂费1 000元，货款以银行存款支付。材料已验收入库，按其实际采购成本转账。6、向高顺厂购入乙材料46 400元（含增值税16%），货款以商业承兑汇票结算。7、以现金支付上述购入乙材料的搬运费600元，材料已到达并验收入库，按其实际采购成本转账。8、收到明华工厂还来前欠货款3 000元存入银行。9、以银行存款支付上月应交税金1 000元。10、本月份职工工资分配如下： A产品生产工人工资 12 000 B产品生产工人工资 8 000 车间职工工资 1 800 管理部门职工工资 2 200 合计 24 00011、计提本月固定资产折旧3 160元，其中：车间使用固定资产折旧2 380元，管理部门用固定资产折旧780元。将制造费用按生产工人工资比例摊

黑眼圈老师：回复HE同学老师不擅长解答这个问题，您重新发起提问，擅长的老师会解答的。 回复您只是提醒您题目没有上传，免得一直等待。

Glasslands：回复王超老师 能不能编制分录举例说明一下，从有到无的过程？

王超老师：回复Glasslands你好，我手上没有例子的

Glasslands：回复王超老师 那能不能有别的老师可以回复我？

王超老师：回复Glasslands可以的，你在提问大厅，问一下这个举例的问题，会有其他老师回复你的

暖暖老师：回复复杂的网络犯错了这个而会计分录

暖暖老师：回复复杂的网络1.借在建工程84100 应交税费进项税额10400 贷银行存款94500

暖暖老师：回复复杂的网络2.借固定资产51500 应交税费进项税额6500 贷银行存款58000

暖暖老师：回复复杂的网络3.借在建工程3200 贷银行存款3200

暖暖老师：回复复杂的网络4.借固定资产28200 贷在建工程28200

暖暖老师：回复复杂的网络5.借银行存款2000000 贷长期借款2000000

暖暖老师：回复复杂的网络6.借在建工程2000000 贷银行存款2000000

暖暖老师：回复复杂的网络7.借在建工程100000 贷银行存款100000

暖暖老师：回复复杂的网络8.借固定资产2100000 贷在建工程2100000

暖暖老师：回复复杂的网络9.借固定资产800000 贷实收资本800000

暖暖老师：回复复杂的网络10.借固定资产80000 贷以前年度损益贷80000

暖暖老师：回复复杂的网络11.借固定资产清理6000000 累计折旧200000 贷固定资产800000

暖暖老师：回复复杂的网络12.借固定资产清理9200 贷原材料8000 银行存款1200

暖暖老师：回复复杂的网络13.借银行存款160000 贷固定资产清理160000

暖暖老师：回复复杂的网络14.借资产处置损益449200 贷固定资产清理449200

暖暖老师：回复复杂的网络15借待处理财产损益25000 累计折旧25000 贷固定资产50000

暖暖老师：回复Augenstern2借原材料我40000 应交税费进项税额5200 贷其他货币资金45200

暖暖老师：回复Augenstern3借应收票据100000 贷银行存款100000

暖暖老师：回复Augenstern4借原材料80000 应交税费进项税额10400 贷应收票据90400

暖暖老师：回复Augenstern5借银行存款4800 贷其他货币资金4800

暖暖老师：回复Augenstern6借银行存款9600 贷应收票据9600

暖暖老师：回复Augenstern7借其他货币资金50000 贷银行存款50000

暖暖老师：回复Augenstern8借销售费用1500 贷其他业务资金1500

GD：回复莉莉老师 18-19年的那个100差额是不是因为之前负债成分的初始金额是100150，12.31日账面价值是100050、有100的调整。但是这个计入贷方100、18.1.1日有一个利息调整贷方150，最后转股时候都要从反方向计入借方、这个利息调整不是贷方100+150、计入借方250么？

莉莉老师：回复GD您好！同学，没看懂你所表达的意思。

GD：回复莉莉老师 最后一个分录的利息调整50是怎么来的？不是应该100+150=250的利息调整么

莉莉老师：回复GD您好，开始2018年发行时利息调整是150哈，2018年到2019年调整了100哈，最终150-100得到50元。

GD：回复莉莉老师 我看第一个分录的利息调整是贷方150、第二个分录也是贷方100，第三个分录转股不是要把利息调整的都从反方向调整么？这样不就是贷方的150+贷方的100记到反方向借方250么

莉莉老师：回复GD您好，不好意思哈，第二个分录写反了哈，刚刚才意识到，带来困扰抱歉。

暖暖老师：回复活力的板凳2借银行存款200000 贷短期借款200000

暖暖老师：回复活力的板凳3借在途物资10500 应交税费进项税额1700 贷应付账款12200

暖暖老师：回复活力的板凳4借原材料10400 贷在途物资10400

暖暖老师：回复活力的板凳5借预付账款18000 贷银行存款18000

暖暖老师：回复活力的板凳6借原材料16000 应交税费进项税额2550 贷预付账款18000 银行存款550

暖暖老师：回复活力的板凳7借生产成本A. 产品8000 B.产品6000 贷原材料14000

暖暖老师：回复活力的板凳8借营业外支出800 贷银行存款800

暖暖老师：回复活力的板凳9借销售费用500 贷银行存款500

暖暖老师：回复活力的板凳10借管理费用1300 贷其他应收款1000 库存现金300

暖暖老师：回复活力的板凳11借库存商品A产品25000 贷生产成本2500

暖暖老师：回复活力的板凳12借应收账款46800 贷主营业务收入40000 应交税费销项税6800

暖暖老师：回复活力的板凳13借应付账款1000 贷营业外收入1000

暖暖老师：回复活力的板凳14借制造费用400 管理费用300 贷银行存款700

暖暖老师：回复活力的板凳15借银行存款100000 贷应收账款100000

暖暖老师：回复活力的板凳16借生产成本——A产品2400 ——B产品1600 制造费用2000 贷应付职工薪酬6000

暖暖老师：回复活力的板凳17借制造费用3500 管理费用1500 贷累计折旧5000

暖暖老师：回复活力的板凳18借生产成本——A产品12000 ——B产品8000 贷制造费用20000

暖暖老师：回复活力的板凳19借坤存商品59000 贷生产成本59000

暖暖老师：回复活力的板凳20借主营业务成本20000 贷库存商品20000

暖暖老师：回复活力的板凳21借本年利润200000 贷主营业务成本120000 销售费用12000 管理费用5000 财务费用2000 营业外支出3000 所得税58000

暖暖老师：回复活力的板凳22借主营业务收入300000 其他按业务收入50000 贷本年利润350000

暖暖老师：回复活力的板凳23借本年利润150000 贷利润分配150000

暖暖老师：回复活力的板凳24借利润分配15000 贷盈余公积-法定盈余公积15000

英俊的砖头：回复小惑老师 货物没有收到，但是货款已经付给对方了

英俊的砖头：回复小惑老师 一般纳税人和小规模纳税人 ，要交的税种有什么区别？

小惑老师：回复英俊的砖头你这个是预付款，不需要缴纳税金

金鱼3546：回复王瑞老师 您好老师这是连着的 您看看 一共有四道题 旁边是有顺序的

王瑞老师：回复金鱼3546是需要做分录吗？可以自己先试着做下，不明白再咨询

金鱼3546：回复王瑞老师 老师还在吗看看

金鱼3546：回复王瑞老师 在吗

王瑞老师：回复金鱼3546好的，图一2金额7804.5，最后一个分录借:销售费用 贷:银行存款

王瑞老师：回复金鱼3546发债 借:银行存款60 贷应付债券50贷资本公积10

王瑞老师：回复金鱼3546其他写的没问题了