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编制会计分录时最好不要编制
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耀杰老师
职称：注册会计师
4.98
解题: 0.11w
引用 @ 自由的老虎 发表的提问：
如图：编制合并会计报表的抵消分录
x1年末 借：股本800 资本公积60 盈余公积200 未分配利润40 贷：长期股权投资770 少数股东权益330 借：资本公积168 贷：盈余公积140 未分配利润28
286楼
2023-03-10 09:39:07
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耀杰老师：回复自由的老虎x2年末 借：长期股权投资70 贷：投资收益70 借：应收股利49 贷：长期股权投资49 借：股本800 资本公积60 盈余公积220 未分配利润50 贷：长期股权投资791 少数股东权益339 借：投资收益70 少数股东损益30 年初未分配利润40 贷：提取盈余公积20 向股东分配利润70 年末未分配利润50
2023-03-10 10:21:56
赵英老师
职称：中级会计师，财税实操讲师
4.97
解题: 0.53w
引用 @ 半夏微凉 发表的提问：
应付职工薪酬的会计分录如何编制：
确认时在贷方，发放冲销是在借方。
287楼
2023-03-10 09:49:13
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易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 扬帆远航 发表的提问：
1月31日，结转增值税，编制会计分录
1、计提时： 借：应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷：应交税费-未交增值税 2、下月交纳时： 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 3、如果上月的已缴税金 ，上月交纳时 ： 借：应交税费—应交增值税(已交税金) 贷：银行存款 4、月末结转： 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费—应交增值税(已交税金)
288楼
2023-03-10 10:06:00
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 发表的提问：
不可抵扣的增值税如何转出？会计分录该如何编制
你好，是费用的还是原材料的进项？借管理费用（或原材料等） 贷应交税费――应交增值税――进项税额转出。如果觉得我的回答还满意，请为我五星评价，谢谢。
289楼
2023-03-12 09:37:37
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：回复徐阿富老师 费用
2023-03-12 10:08:44
徐阿富老师：回复那就借管理费用或者根据你发票内容其他什么的费用
2023-03-12 10:38:07
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ lucas 发表的提问：
某公司发生火灾烧毁一套机器设备，该设备原价60000元，已提折旧35000元，已提减值准备5000元，经批准后进行清理。清理时以银行存款支付清理费用400元，残料估价1000元已入库，经核定保险公司应赔偿损失9600，赔款尚未收到。设备已清理完毕。 要求： （1）编制固定资产转入清理的会计分录。借：固定资产清理 累计折旧       （2）编制支付清理费用的会计分录。       （3）编制回收残料的会计分录。       （4）编制保险赔偿的会计分录。       （5）编制清理净损益的会计分录。（
借固定资产清理 累计折旧贷固定资产 借固定资产清理贷银行存款 借原材料贷固定资产清理 借其他应收款 贷固定资产清理 借固定资产清理 贷营业外收入或 借营业外支出代固定资产清理
290楼
2023-03-12 09:51:36
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lucas：回复方老师 @方老师:可以把金额带上吗？带上金额感觉不太对！
2023-03-12 10:23:58
方老师：回复lucas借固定资产清理20000 累计折旧35000固定资产减值准备5000贷固定资产60000 借固定资产清理400贷银行存款400 借原材料1000贷固定资产清理1000 借其他应收款 9600贷固定资产清理9600 借营业外支出9800贷固定资产清理9800
2023-03-12 10:37:35
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.82w
引用 @ ? ? ? ?? 发表的提问：
请问应收帐款会计分录怎么编制？谢谢！
你好，是销售货物实现的应收账款，还是之前的应收账款，现在收回了？
291楼
2023-03-12 09:57:00
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? ? ? ??：回复邹老师 销售货物的应收帐
2023-03-12 10:17:15
邹老师：回复? ? ? ??你好，借；应收账款 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额）
2023-03-12 10:45:06
? ? ? ??：回复邹老师 库存商品等不编会计分录了吗？
2023-03-12 11:03:54
邹老师：回复? ? ? ??你好，需要结转相应成本 借；应收账款 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 借；主营业务成本 贷；库存商品
2023-03-12 11:19:31
? ? ? ??：回复邹老师 商品销售末收款的一笔完整的会计分录是怎么编制的？
2023-03-12 11:47:33
邹老师：回复? ? ? ??你好，针对销售未收款是做这个分录 借；应收账款 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 结转收入对应的成本是，借；主营业务成本 贷；库存商品
2023-03-12 12:11:56
? ? ? ??：回复邹老师 谢谢老
2023-03-12 12:38:37
邹老师：回复? ? ? ??不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-03-12 13:01:26
图图*老师
职称：中级会计师
0.00
解题: 0w
引用 @ 学堂用户v7mhut 发表的提问：
怎样编制各项经济业务的会计分录啊
你好同学，请补充下你的题目
292楼
2023-03-13 06:22:06
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会计学堂陈老师
职称：中级
5.00
解题: 0.03w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
提交货款,但是没有提货编制会计分录
提交货款,但是没有提货编制会计分录
293楼
2023-03-13 06:48:29
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会计学堂陈老师：回复爱笑的流沙支付货款：借：应付账款--XX公司 贷：银行存款/库存现金 提货：借：库存商品/存货/固定资产等 贷：应付账款--xx公司
2023-03-13 07:01:33
刘茜老师
职称：初级会计师,中级会计师
4.99
解题: 0.17w
引用 @ 山花海树 发表的提问：
练习：利润形成 甲公司20**年有关损益类账户的累计发生额如下：  其他业务资料如下： （1）年末一次性结转损益类账户。 （2）适用的所得税税率为25%，假定不存在纳税调整事项。 要求： （1）编制甲公司年末结转各收益类账户的会计分录； （2）编制甲公司年末结转各费用类账户的会计分录； （3）编制甲公司确认所得税费用的会计分录； （4）编制甲公司结转所得税费用的会计分录； （5）编制甲公司将“本年利润”账户余额转入“利润分配——未分配利润”账户的会计分录。 
借:主营业务收入8000000 贷:本年利润8000000 借:本年利润3500000 贷主营业务成本3500000 借本年利润1200000 贷管理费用400000 销售费用670000 营业税金及附加130000
294楼
2023-03-13 07:14:08
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刘茜老师：回复山花海树净利润=8000000-3500000-130000-670000-400000=3300000 所得税费用=3300000*0.25=825000 借:所得税费用825000 贷:应交税费-应交所得税825000
2023-03-13 07:43:54
刘茜老师：回复山花海树（4）借:本年利润825000 贷所得税费用825000 （5）=3300000-825000=2475000 借:本年利润2475000 贷利润分配-未分配利润2475000
2023-03-13 08:11:52
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.45w
引用 @ 丫丫 发表的提问：
提问：2012年12月31日先编制公允价值变动的分录，然后再编制收回该写字楼并转为自用的会计分录。
借投资性房地产～公允价值变动4500 贷公允价值变动损益4500
295楼
2023-03-13 07:28:54
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丫丫：回复暖暖老师 2011年12月31日的分录是：借投资性房地产-公允价值变动1500 贷公允价值变动损益1500
2023-03-13 07:47:09
丫丫：回复暖暖老师 2012年12月31日转为自用时分录为：借固定资产50000，贷投资性房地产-成本44000 投资性房地产-公允价值变动6000
2023-03-13 08:15:56
丫丫：回复暖暖老师 老师，这两个分录对吗
2023-03-13 08:42:58
暖暖老师：回复丫丫是的，你的会计分录是正确的
2023-03-13 08:56:03
丫丫：回复暖暖老师 请问老师，这个过程中对损益的影响是4500还是6000呢
2023-03-13 09:25:12
暖暖老师：回复丫丫这个过程只是资产的相互转换，没有影响。
2023-03-13 09:37:54
丫丫：回复暖暖老师 撇开投房转自用来讲，对损益的影响是6000还是4500呢，方宁老师讲的是4500 ，但是我不太明白
2023-03-13 10:05:03
暖暖老师：回复丫丫你把自己的说法说来分析
2023-03-13 10:30:42
丫丫：回复暖暖老师 截止到2012年12月31号投资性房地产-公允价值变动为6000，那对应的公允价值变动损益不应该也是6000吗
2023-03-13 10:46:50
暖暖老师：回复丫丫对，你说的非常的对
2023-03-13 11:15:45
萱萱老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 2.54w
引用 @ －舒拾叁 发表的提问：
公司给其他公司投资，付款的时候这个怎么编制会计分录
借长期股权投资贷银行存款
296楼
2023-03-13 07:50:58
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－舒拾叁：回复萱萱老师 但是他这个后面没有投资了，亏损了，然后我们又分摊损失了，还是按上面的分录编制吗？长期股权投资吗
2023-03-13 08:15:06
－舒拾叁：回复萱萱老师 还有一个问题，就是我上面说的最后一笔付给对方公司的分摊损失款该怎么编制会计分录
2023-03-13 08:33:24
萱萱老师：回复－舒拾叁你不是问投资付款吗分录吗？
2023-03-13 08:55:42
－舒拾叁：回复萱萱老师 对，投资付款的分录
2023-03-13 09:22:32
萱萱老师：回复－舒拾叁借长期股权投资贷银行存款 投资付款分录
2023-03-13 09:37:51
－舒拾叁：回复萱萱老师 好的，谢谢老师
2023-03-13 10:03:46
萱萱老师：回复－舒拾叁不客气，祝你学习愉快，满意请给五星好评
2023-03-13 10:28:39
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.09w
引用 @ 清爽的豌豆 发表的提问：
第二年的编制合并会计报表时的抵消分录和这个一样么
同学你好 对的 是一样的
297楼
2023-03-14 06:59:58
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UU老师
职称：中级会计师,初级会计师,税务师
4.99
解题: 0.1w
引用 @ 缥缈的睫毛膏 发表的提问：
编制11月8日销售甲产品的会计分录
您好，借：应收账款-长江公司402000， 预收账款-长江公司50000， 贷：主营业务收入400000， 应交税费-应交增值税（销项税额）52000； 借：主营业务成本280000， 贷：库存商品280000
298楼
2023-03-14 07:08:23
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.82w
引用 @ 贝贝 发表的提问：
老师：本月未交税费会计分录如何编制？
你好，是小规模还是一般纳税人？
299楼
2023-03-14 07:20:55
全部回复
贝贝：回复邹老师 一般纳税人
2023-03-14 07:33:23
邹老师：回复贝贝你好 期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税
2023-03-14 07:44:42
胡芳芳老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师,审计师
4.97
解题: 0.81w
引用 @ 学堂用户a8ant7 发表的提问：
编制到期收回债券面值的会计分录表
同学你好，没看到你的题目 收回面值的分录 借应付债券－面值 贷银行存款
300楼
2023-03-14 07:45:00
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