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国有粮食企业增值税会计处理
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 糖糖 发表的提问：
建筑企业预交增值税月末怎么会计处理？
借:应交税金—应交增值税(已交税金) 贷:银行存款 月末不用单独处理
151楼
2023-01-29 09:09:00
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糖糖：回复宋生老师 预交增值税的时候，借:应交税费_预交增值税，贷:银行存款，那期末怎么处理？
2023-01-29 09:38:00
宋生老师：回复糖糖你好！借：应交税费——预交增值税 　　贷：银行存款 月份终了，将当月预缴的增值税额自“应交税费——预交增值税”科目转入“未交增值税”科目 借：应交税费——未交增值税 　　贷：应交税费——预交增值税
2023-01-29 09:55:29
糖糖：回复宋生老师 好的，谢谢老师
2023-01-29 10:22:25
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ Sasa 发表的提问：
国有企业会计决算报表编报说明及财务情况说明书应该如何写？
同学你好，首先这个决算报表的编制说明。就是根据你实际决算的情况，和你之前预算的差异，分析说明原因就可以了。
152楼
2023-01-30 07:46:32
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Sasa：回复陈诗晗老师 请问老师有格式样版吗？
2023-01-30 08:34:02
陈诗晗老师：回复Sasa抱歉 哟，没现成的报表格式给你的哟
2023-01-30 08:50:35
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ sisi52122 发表的提问：
企业种植蔬菜，粮食，免征企业所得税？
你好，销售自产的初级农产品免企业所得税
153楼
2023-01-30 08:01:37
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
收到国税退回多交增值税的会计分录如何处理？
借：银行存款贷：应交税费
154楼
2023-01-30 08:29:50
全部回复
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 初级协议1111 发表的提问：
老师，国有企业属于政府会计还是企业会计，为什么啊？
您好，国企也是企业会计，只是股东是国家而已
155楼
2023-01-30 08:58:24
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ shmilyxin030701 发表的提问：
计提以前年度大额税费会影响国有企业保值增值率吗？
你好，计提以前年度大额税费一般不会影响国有企业保值增值率
156楼
2023-01-30 09:08:58
全部回复
shmilyxin030701：回复紫藤老师 通过以前年度损益调整科目调整的，影响到未分配利润了，所有者权益数字较前一年减少，不影响吗？要把这部分踢出掉吗
2023-01-30 09:40:35
紫藤老师：回复shmilyxin030701影响的是未分配利润的
2023-01-30 10:02:10
shmilyxin030701：回复紫藤老师 未分配利润减少了，所有者权益不是也减少吗？计提后今年的所有者权益较去年减少，未达到100%，在计算时，我要减掉计提这部分吗？
2023-01-30 10:31:07
紫藤老师：回复shmilyxin030701未分配利润减少了，所有者权益是也减少。要减掉计提这部分
2023-01-30 10:53:24
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.48w
引用 @ 学堂用户wvtgzc 发表的提问：
某酒厂(一般纳税人)六月份向商品流通企业购进粮食 160000元，付增值税16000元，取得增值税专用发票；向 农业生产者收购粮食20000元；外购水、电各50000元，取 得增值税专用发票，其中10%用于职工福利，85%用于生 产车间，5%用于管理部门；支付运费20000元，取得增值 税专用发票。当月生产销售粮食白酒50吨，单价3200元； 黄酒80吨，单价2500元，收取包装物租金11600元(含税), 计算该厂当月应纳的消费税和增值税。
当月可以抵扣进项税额 16000+20000*0.09+100000*0.13*0.9+20000*0.09=31300 当月销项税额的计算是 （50*3200+80*2500+11600/1.16）*0.16=59200 应交增值税是59200-31300=27900
157楼
2023-01-31 08:32:29
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暖暖老师：回复学堂用户wvtgzc应交消费税的计算是 50*3200*0.2+50*2000*0.5+80*240=101200
2023-01-31 09:25:04
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.82w
引用 @ 无情的发箍 发表的提问：
4月20日销售粮食白酒20吨,价款1400元(不含增值税),计算增值税与消费税.
你好，这里的价款1400是一吨的单价，还是总的20吨的不含税金额？
158楼
2023-01-31 08:45:18
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英老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 0.42w
引用 @ ajgojgpa 发表的提问：
农业产品公司收购粮食烘干后卖出账务处理?
农业产品公司收购粮食烘干后按正常销售会计处理，如果初加工适用10%的税率 ，如果是深加工适用16%的税率.
159楼
2023-01-31 08:55:32
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.21w
引用 @ 微笑暖阳^ω^ 发表的提问：
老师好，企业租用农民粮食用于种植粮食，企业做账需要什么原始凭证？
你好，是租用的土地吗？
160楼
2023-01-31 09:05:59
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微笑暖阳^ω^：回复郭老师 是的，租用土地
2023-01-31 09:30:38
郭老师：回复微笑暖阳^ω^对方土地证明 加上你们的租赁合同。
2023-01-31 09:49:05
微笑暖阳^ω^：回复郭老师 那需要对方的收据吗？
2023-01-31 10:08:25
郭老师：回复微笑暖阳^ω^你好，你们是公户支付的吗？如果是公户支付的银行回单的不用开收据，如果不是的话，现金支付的需要开收据。
2023-01-31 10:33:45
微笑暖阳^ω^：回复郭老师 是公户的。非常感谢老师！
2023-01-31 11:02:41
郭老师：回复微笑暖阳^ω^不用客气，工作愉快。
2023-01-31 11:14:42
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.48w
引用 @ 高贵的月饼 发表的提问：
粮食和食用油的增值税税额为多少啊？其它商品增值税税额为多少啊？
你好，粮食和食用油是9% 其他一般是13%
161楼
2023-02-01 08:31:28
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 妞妞 发表的提问：
外购粮食制作的食用酒精，增值税专用发票上注明金额20万元。外购生产白酒的检测仪器，增值税专用发票上注明金额40万元。该酒厂业务（1)可抵扣的增值税进项税为=(20+40)x13%=7.8 (万元）请问老师购买粮食制作食用酒精 ，粮食不算是农产品吗？农产品 加工13%税率的货物按10%计算抵扣，为啥可抵扣的增值税进项税不是20*10%+40*13%？
增值税专用发票上注明金额20万元，注意指定了专用发票
162楼
2023-02-01 08:45:46
全部回复
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 腼腆的哈密瓜，数据线 发表的提问：
企业在处理固定资产时缴纳的土地增值税税怎么做会计处理
借：固定资产清理 贷：应交税费-应交土地增值税 借：应交税费-应交土地增值税 贷：银行存款
163楼
2023-02-01 09:05:59
全部回复
晓宇老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 0.89w
引用 @ 了当 发表的提问：
老师，企业食堂买入大米，粮油产品，开的是增值税发票，可以抵扣不？我们是鞋厂
您好，同学，是不可以抵扣的。
164楼
2023-02-02 07:42:55
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.82w
引用 @ 友好的小天鹅 发表的提问：
企业混合销售在增值税中的会计账务处理
你好，按混合销售情况，做收入、增值税账务处理就是了 借：应收账款等科目 ，贷：主营业务收入 ，  应交税费—应交增值税（销项税额）
165楼
2023-02-02 07:57:57
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