聂向普：回复venus老师 老师，您有这方面的课件吗，有了麻烦发我一下吧，谢谢

venus老师：回复聂向普没有这个可以去学堂首页求课程

我就是我做自己：回复小林老师 我们是国家储备出库，属于免税的企业，要是对方怎么确认进项税？

小林老师：回复我就是我做自己您好，对方是不能抵扣进项税，除非您开专用发票

我就是我做自己：回复小林老师 老师，我们开专票也是免税的，对方应该填哪个报表，怎么计算确认进项税？

小林老师：回复我就是我做自己您好，您增值税发票金额就是对方可以抵扣进项税金额

我就是我做自己：回复小林老师 老师，我们开专票100000元，免税，对方进项税额怎么计算，填什么报表？

小林老师：回复我就是我做自己您好，您开票会显示增值税金额，若开具增值税专用发票，对方根据增值税金额抵扣进项税。

霸气的八宝粥：回复佩瑶老师 《2》这个为什么是10*2000*0.5

佩瑶老师：回复霸气的八宝粥你好 因为白酒消费税定额税率为0.5元/斤 10吨=10000公斤=20000斤

霸气的八宝粥：回复佩瑶老师 哦哦谢谢

佩瑶老师：回复霸气的八宝粥不客气 祝学习愉快！

霸气的八宝粥：回复佩瑶老师 为什么要 x2呢

佩瑶老师：回复霸气的八宝粥*2? 你说的是10*2000么？ =10吨*1000公斤*2斤=20000斤

李老师2：回复jossonli关于小微企业免征增值税和营业税的会计处理规定 根据《财政部 国家税务总局关于暂免征收部分小微企业增值税和营业税的通知》（财税〔2013〕52号，以下简称《通知 》）相关规定，现就小微企业免征增值税、营业税的有关会计处理规定如下： 小微企业在取得销售收入时，应当按照税法的规定计算应交增值税，并确认为应交税费，在达到《通知》规定的免征增值税条件时，将有关应交增值税转入当期营业外收入。 小微企业满足《通知》规定的免征营业税条件的，所免征的营业税不作相关会计处理。 小微企业对本规定施行前免征增值税和营业税的会计处理，不进行追溯调整。  

2278753072：回复QQ老师 这是企业所得税，那补缴的增值税的会计分录如何处理，小规模的

QQ老师：回复22787530721、补计增值税时 借:以前年度损益调整-补缴增值税 贷:应交税费-应交增值税 2、交纳增值税时 借:应交税费-应交增值税 贷:银行存款 3、调整未分配利润 借:利润分配-未分配利润 贷:以前年度损益调整-补缴增值税 4、交纳滞纳金处理 借:营业外支出 贷:银行存款

敏感的蚂蚁：回复王雁鸣老师 一个合作社建了个烘干塔，不种玉米而是收购玉米，进行烘干，合作社是一般纳税人，或者说卖的玉米不是自产粮而是收购粮，自产与收购的区别，在增值税的征收上的区别？

王雁鸣老师：回复敏感的蚂蚁您好，自产的是免税的，收购再卖的是要交增值税的。

敏感的蚂蚁：回复王雁鸣老师 那收购的企业即使办了免税备案，体现了应交增值税也应该正常纳税，对吧

王雁鸣老师：回复敏感的蚂蚁您好，是的。

敏感的蚂蚁：回复王雁鸣老师 您好，王老师，个人所得税的起征点是多少？

王雁鸣老师：回复敏感的蚂蚁您好，工资薪酬的是3500元，劳务费的是800元。

陈娟老师：回复O以前的不需要调整，后期的增值额部分直接计入投资收益

O：回复陈娟老师 这个增值额并不属于我们公司的收入，我们只是管理，代缴增值税，那也需要将增值额计入投资收入吗

陈娟老师：回复O如果需要付出去以后，先挂账计入其他应付款

O：回复陈娟老师 老师，按照刚才你的回复，我想了一下，我这么做会计分录对么？但是借方科目是什么呢？ 借： 贷：其他应付款 应交税费-应交增值税

陈娟老师：回复O借：现金或银行存款

念念不念：回复meizi老师 应交税费的二级明细是啥？

念念不念：回复meizi老师 是计入主营业务收入，还是其他业务收入？

meizi老师：回复念念不念你好 看你们范围你们没有租赁厂房的范围就是其他业务收入 应交税费-应交增值税

念念不念：回复meizi老师 有，我能再后来营业执照上添加了经营范围

念念不念：回复meizi老师 经营范围有的话就是主营业务收入是么？折旧就做成主营业务成本是么？

meizi老师：回复念念不念你好 是的 你理解是对的

炙热的月光：回复郭老师 没有做领用单

郭老师：回复炙热的月光那大体上能分出来吗？

炙热的月光：回复郭老师 可以分出来的！这个我可以让他们做一个领用单

郭老师：回复炙热的月光你好，可以的，安受益部门来做。

炙热的月光：回复郭老师 一个是管理费用福利费，一个是工程施工福利费可以吗？

炙热的月光：回复郭老师 管理费用我是先应付职工薪酬福利费在结转到管理费用的，但是工程施工的福利费没有结转到应付职工薪酬，这样可以吗老师

郭老师：回复炙热的月光你好，可以的，借工程施工福利费贷应付职工薪酬，借应付职工薪酬贷银行存款。

炙热的月光：回复郭老师 工程施工的福利费可以不结转到应付职工薪酬，职工福利费吗？

炙热的月光：回复郭老师 职工福利费不是不能超过工资薪金的百分之14吗老师，但是我们这部分工人是劳务派遣的工人

郭老师：回复炙热的月光你好 不可以的。

郭老师：回复炙热的月光可以让对方企业给你开到代扣代缴里面。 你直接做劳务费。

炙热的月光：回复郭老师 买菜的发票和劳务派遣不是一家的，我们工资薪金只有管理人员的部分，但是如果这样的话我们还要承担工人的福利费

郭老师：回复炙热的月光你们可以把买菜的发票开给对方劳务派遣公司。

郭老师：回复炙热的月光买的菜，别开你单位开给劳务派遣公司。

炙热的月光：回复郭老师 我们劳务派遣公司没有食堂，这个怎么办啊老师

郭老师：回复炙热的月光那就不好做了 你们的收入大吗 可以考虑招待费

炙热的月光：回复郭老师 收入挺大的，一个月上百万吧，招待费的话税务局查账不会有什么问题吧

郭老师：回复炙热的月光还想不被查，还想抵扣所得税，这个很难做到。