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外加工损耗会计分录如何处理
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 会计学堂辅导老师 发表的提问：
象这几笔款项会计分录，我如何处理好
你好，保证金做其他货币资金 ，手续费记入管理费用 ，付货款记入贷 应付账款 融资租赁可以记入长期应付款
226楼
2023-02-23 07:03:37
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会计学堂辅导老师：回复徐阿富老师 第一笔：借：其他应收款—保证金 贷：银行存款 第二笔：借：管理费用-财务费用 贷：银行存款 第三笔：借：预付账款 贷：银行存款 第四笔：借：银行存款，贷：短期借款 ，这个半年就要还掉 第五笔：借：预付账款 贷：银行存款 可以这样操作不 保证金要退回来的
2023-02-23 07:32:27
徐阿富老师：回复会计学堂辅导老师你好，付货款借应付账款，一般不需要通过预付账款，第四笔短期借款或者其他应付款可以的。保证金要做其他货币资金的，
2023-02-23 07:51:50
会计学堂辅导老师：回复徐阿富老师 保证金是要收回的，不可以做其他应收款吗？
2023-02-23 08:15:35
会计学堂辅导老师：回复徐阿富老师 付货款，因为以前这里的会计都是通过预付账款走的，不开设应付账款，所以我也延续这种方式
2023-02-23 08:35:27
徐阿富老师：回复会计学堂辅导老师你好，1保证金做其他货币资金，也可以退的啊，没有说其他货币资金不可以退。 2，那可以做预付账款。
2023-02-23 09:03:03
会计学堂辅导老师：回复徐阿富老师 好的，我怕我做这个不专业，会不好吧，因为以前我做的收到的押金或缴纳的保证金都是做其他应付款或其他应收款的
2023-02-23 09:19:14
徐阿富老师：回复会计学堂辅导老师你好，那你做其他应收款也是可以的
2023-02-23 09:46:25
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 醉袖 发表的提问：
简易征收3%增值税，会计分录如何处理
借：应收账款 贷：主营业务收入 贷：应交税费-简易计税
227楼
2023-02-23 07:26:49
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 植多多 发表的提问：
12月多计提了工资，1月相遇，如何处理？分录如何做？
你好，在1月份冲回即可 按12月计提工资的分录，负数，多提的数额
228楼
2023-02-23 07:54:02
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植多多：回复老江老师 老师好，意思是负数冲后，重新做正确的分录？
2023-02-23 08:16:05
老江老师：回复植多多负数冲掉多计提的金额即可
2023-02-23 08:35:12
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
请问老师，加工企业生产成本及损耗如何核算？
这个生产成本平时归集，然后定期盘点，对照计算差异就是损耗
229楼
2023-02-23 08:23:59
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天天向上：回复袁老师 损耗是有了，如何做分录？
2023-02-23 08:53:29
袁老师：回复天天向上正常损耗计入生产成本，非正常损失计入营业外支出的
2023-02-23 09:16:34
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.21w
引用 @ 有妳，很幸福 发表的提问：
老师，你好！委外加工时厂商损耗的材料所扣回的材料费怎么做分录？
你好，你们的发票是怎么开的？
230楼
2023-02-24 07:16:29
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有妳，很幸福：回复郭老师 发票是扣完款后的金额开
2023-02-24 07:48:40
郭老师：回复有妳，很幸福那你支付了多少加工费，你直接做多少委托物资就可以的。
2023-02-24 08:07:33
有妳，很幸福：回复郭老师 好的，谢谢您
2023-02-24 08:19:08
郭老师：回复有妳，很幸福不用客气，工作愉快。
2023-02-24 08:43:13
宋艳萍老师
职称：中级会计师,经济师
5.00
解题: 0.49w
引用 @ 池筱塘 发表的提问：
公司购买低值易耗品如何做会计分录
您好：借：周转材料--低值易耗品 贷：银行存款或现金
231楼
2023-02-24 07:36:19
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池筱塘：回复宋艳萍老师 那我如果有入库和出库呢
2023-02-24 08:00:49
宋艳萍老师：回复池筱塘您好：如果有入库，就直接购买入库时做：借方:周转材料-低值易耗品(入库) 贷方:现金 等出库时再转到制造费用上。
2023-02-24 08:16:43
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 清脆的仙人掌 发表的提问：
老师，存货这合理损耗0.2万怎么处理？合理的损耗和不合理的损耗的分车怎么处理？
同学你好，合理损耗部分是计入成本的；不合理损耗如果是非常损失，计入当期损益；
232楼
2023-02-24 07:52:40
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.82w
引用 @ 乐观的路人 发表的提问：
计提印花税 缴纳印花税 会计分录如何处理
你好，印花税不需要计提，缴纳的分录是 借：税金及附加—印花税    ，     贷：银行存款
233楼
2023-02-24 08:11:17
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
货物正常损耗如何做处理？是否需要做进项转出？
正常损耗不用做进项转出。 分录 借：待处理财产损益 贷：库存商品 借：管理费用 贷：待处理财产损益
234楼
2023-02-24 08:21:00
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天天向上：回复张艳老师 什么情况下才需要进项转出？
2023-02-24 08:41:05
张艳老师：回复天天向上因管理不善造成的丢失被盗霉烂变质，需要做进项转出。
2023-02-24 09:05:22
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ Justin 发表的提问：
我做内帐，本公司经营家具，外购板材到加工商加工，有部分板材用不完，要加工商帮我们处理卖掉，处理收入在加工商货款扣减，本来我们还欠加工商货款，我司应该如何做分录
你好 借委托加工物资 进项税贷应付账款 借应收账款贷其他业务收入 应交税费 借其他业务成本贷原材料 借应付账款贷应收账款
235楼
2023-02-26 17:36:39
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Justin：回复meizi老师 我们那个加工商挂应付账款
2023-02-26 18:03:29
meizi老师：回复Justin你好 你委托别人加工 你需要挂应付账款
2023-02-26 18:17:48
Justin：回复meizi老师 因为我们在加工商板材已经入原材料
2023-02-26 18:31:58
meizi老师：回复Justin你好 你先是购买板材是计入原材料 借原材料贷银行存款发出去加工借委托加工物资贷原材料 支付加工费借委托加工物资贷应付账款 收回来借库存商品贷委托加工物资
2023-02-26 18:58:51
洛洛老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.25w
引用 @ 不吃螺蛳粉 发表的提问：
请问一下，领原材料加工成半成品，有合理损耗怎么做分录？
同学，这个在实际中不考虑这个合理损耗，直接借生产成本贷原材料。
236楼
2023-02-26 17:51:36
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不吃螺蛳粉：回复洛洛老师 老师，我们是领料出来做成半成品的，分录是：自制半成品，贷：原材料，这个分录并没有加上人工与制造费用，最后加到产成品里的，但这个原材料按实际领用数量做的分录，做出来的自制半成品数量少一些，我怎么样才能让账平
2023-02-26 18:17:09
不吃螺蛳粉：回复洛洛老师 原来会计分录是这样做的，自制半成品金额就相当于原材料金额，但是按实际领用，原材料领出多，但有损耗做出来自制半成品数量就少一些
2023-02-26 18:31:46
洛洛老师：回复不吃螺蛳粉同学，在制成半成品的合理损耗可以放到变成品中。
2023-02-26 18:58:03
不吃螺蛳粉：回复洛洛老师 那分录是怎么做的
2023-02-26 19:19:56
洛洛老师：回复不吃螺蛳粉借生产成本贷原材料
2023-02-26 19:49:41
不吃螺蛳粉：回复洛洛老师 老师，是不是这个损耗数量金额，直接算的生产成本中，分录：借：生产成本-直接材料，贷：原材料（这个原材料数量就是损耗数量）
2023-02-26 20:16:48
洛洛老师：回复不吃螺蛳粉同学，是这样处理的呢。
2023-02-26 20:29:35
不吃螺蛳粉：回复洛洛老师 好的，谢谢老师
2023-02-26 20:40:22
洛洛老师：回复不吃螺蛳粉不客气，满意请给五星好评哦。
2023-02-26 21:04:56
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.82w
引用 @ 眸有星辰和大海? 发表的提问：
工程监理费如何做会计分录
你好，你单位是提供工程施工？
237楼
2023-02-26 18:08:59
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小五子老师
职称：中级会计师,注册会计师
0.00
解题: 0w
引用 @ v7喜 发表的提问：
给员工没上保险一个月开500这样可以吗？会计分录如何处理
你好！ 这样做是不符合规定的。签订劳动合同就必须按规定缴纳五险，不能用货币形式补贴，如果员工离职投诉公司未交社保，公司还要接受相关部门处罚。
238楼
2023-02-27 07:38:44
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v7喜：回复小五子老师 那怎样做才算合理呢？计入劳务费呢？
2023-02-27 08:03:05
小五子老师：回复v7喜签订劳务合同，计入劳务费，代扣代缴个人所得税也是可以的。
2023-02-27 08:24:03
v7喜：回复小五子老师 500还有所得税呢？
2023-02-27 08:41:52
小五子老师：回复v7喜你500是社保部分，还有工资一起计入劳务报酬啊，一个员工不可以同时在一家公司取得工资薪金和劳务报酬的。
2023-02-27 09:06:38
v7喜：回复小五子老师 没有工资的！就500劳务费！
2023-02-27 09:25:12
小五子老师：回复v7喜那就直接签劳务合同，要对方去代开劳务费发票吧。
2023-02-27 09:49:13
v7喜：回复小五子老师 个人怎么代开！
2023-02-27 10:11:10
v7喜：回复小五子老师 我就想把工资计入费用！然后冲减费用！
2023-02-27 10:32:54
小五子老师：回复v7喜去税务局，带上劳务合同，银行卡身份证就可以。
2023-02-27 10:49:59
v7喜：回复小五子老师 我不想给员工上保险！
2023-02-27 11:02:31
v7喜：回复小五子老师 劳务合同跟谁签呀？别人在我这上班！我让他去税务取开劳务合同？
2023-02-27 11:13:22
小五子老师：回复v7喜劳务合同不用上保险，你发放的劳务费需要对方开发票给你才能入账，去代开发票不涉及社保。
2023-02-27 11:42:26
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.21w
引用 @ ?牡丹花 发表的提问：
公司是专门生产制造活动房的，一般纳税人，请问会计如何做内外账？会计分录怎么处理？
你好，你们这个材质是什么的
239楼
2023-02-27 07:53:33
全部回复
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 自然的洋葱 发表的提问：
工程监理费如何做会计分录
工程监理费如何做会计分录 一、如果是本企业搞建设：计入在建工程－监理费。 二、如果是施工企业并由施工方承担：计入工程施工－监理费。
240楼
2023-02-27 08:15:00
全部回复
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