暖????????????：回复小菲老师 如果中标呢

小菲老师：回复暖????????????同学，你好 分录一样的

暖????????????：回复小菲老师 中标之后 借银行存款 贷其它应收 对吗

小菲老师：回复暖????????????同学，你好 如果对方还了保证金，就是这样的分录

cherry：回复老王老师 是小规模纳税人，没有收入，怎么做增值税分录呢，一直做账做不平

cherry：回复老王老师 另外，总部汇款，借:银行存款，贷:其他应付款的话，发生费用时，应该做借:管理费用，贷:银行存款，其他应付款怎么做结转呢，不然会一直挂在其他应付上，越来越大

老王老师：回复cherry您好，小规模纳税人，没有收入，就不需要做增值税分录了。

cherry：回复老王老师 麻烦老师也回答一下上面其他应付款如何结转的问题，谢谢

老王老师：回复cherry您好，其他应付款，等单位有钱了，还回去就行了，借；其他应付款，贷：现金或者银行存款。

同舟之情：回复邹老师 已经分配出去了

邹老师：回复同舟之情你好，分配了做这个分录 借；利润分配——应付股利 贷；应付股利 借；应付股利 贷；银行存款

同舟之情：回复邹老师 应付股利属于权益类科目吗

邹老师：回复同舟之情你好，不属于，属于负债科目

潘晓晓：回复meizi老师 比如：1、我们接受 一零件加工（这个零件对方直接拿过来，不是我们公司的材料），我们自己加工不了，又外委到别的公司加工，我们公司出了加工费6280元，出了加工费用后这个加工费的成本怎样结转？所有的会计分录怎么处理？2、当我公司接受外委加工时，对方没有提供材料，我们自己出材料费用，并自己加工，请问这个会计分录怎么处理？材料费用 、加工费用的成本怎样结转？谢谢老师！

meizi老师：回复潘晓晓你好   1.  你们委托第三方来加工。 那么就是你们的成本了。 做 借主营业务成本-加工费贷银行存款     2.      如果是你们提供主材和加工 那么实际就是你们自己加工好   把产品销售给对方了。  就是按生产销售的分录来做 比如：借制造费用-人工费 制造费用-材料费 制造费用-水电费等 贷银行存款  原材料  应付职工薪酬-工资 。   月末 ：借生产成本贷  制造费用-人工费 制造费用-材料费 制造费用-水电费等     完工转：“借   库存商品贷生产成本 。 到时销售出去正常做收入和结转成本即可 ”

潘晓晓：回复meizi老师 老师，1、你的这笔：借：生产成本 贷：制造费用 指的是加工费用吗？2、感觉制造费用的贷方还是有余额呀

meizi老师：回复潘晓晓 你好这笔是月末结转 你在制造费用的余额。   不只是加工费       你要结转制造费用的所有余额到生产成本去 。一般不会有余额

L88：回复立红老师 没有税金吗

L88：回复立红老师 是纳税申报表要暂估收入的，不是要和纳税申报表一致吗

立红老师：回复L88你好，税金是不做暂估的。

L88：回复立红老师 是这样的，我们纳税申报的时候，在未开票里做了申报，申报的销售和销项税，与开票系统里不一致

立红老师：回复L88你好，这部分暂估的下月初要做相反分录冲回，按发票的金额和税额重新入账，账和报表就一致了。

Demo人间失格：回复邹老师 那其他货币资金不就贷方金额为负了？

邹老师：回复Demo人间失格你好，你之前苏宁易付宝发生业务会计入借方，这样提现到公户是不会导致其他货币资金期末余额负数的

Demo人间失格：回复邹老师 那就比如苏宁易付宝收到10000，提现到公司账户10000

邹老师：回复Demo人间失格你好 之前实现收入，借；其他货币资金——苏宁易付宝，贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 提现，借；银行存款10000，贷；其他货币资金——苏宁易付宝10000

Demo人间失格：回复邹老师 没有开票的也要应交税费，增值税吗

邹老师：回复Demo人间失格你好，有实现无票收入吗？

Demo人间失格：回复邹老师 有无票收入

邹老师：回复Demo人间失格你好，无票收入也需要按正常开具发票收入一样来申报收入纳税的

Demo人间失格：回复邹老师 就是我公司账户收到苏宁易付宝提现到账款，要涉及这么多会计分录？

Demo人间失格：回复邹老师 具体的会计分录可以写下么

邹老师：回复Demo人间失格你好 之前实现收入，借；其他货币资金——苏宁易付宝，贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 提现，借；银行存款，贷；其他货币资金——苏宁易付宝 （是针对这个回复有什么疑问 吗）

梦醒时分：回复meizi老师 委托回来的东西是半成品，回来的时候借什么

meizi老师：回复梦醒时分你好 委托外单位加工做： 借：委托加工物资 贷：原材料 委外加工产品入库做： 借：库存商品——委外加工半成品 贷：委外加工材料

梦醒时分：回复meizi老师 那请问回来的委外产品的价值是原来出去的价值还是要加上委托加工费的金额？

meizi老师：回复梦醒时分你好 是的 需要加上委托产生的费用