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与利润表直接有关的会计要素
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ *闪*闪亮晶晶 发表的提问：
老师:汇算清缴时交的税通过了以前年度损益调整科目转入了本年利润了，今年5月开始到现在，利润表本年累计额净利润与资产负债表的未分配利润期末减年初余额不相等，一直到年底都不应调吗？一直到年底都会有这个差额。怎么调？直接在这个月报表上调？如果调？会计分录要调吗？
汇算清缴补缴的税费，你计入以前年度损益调整科目的话，你调整了未分配利润的年初数，你如果不想否定年初数，你可以吧补缴的所得税，直接计入当期所得税费用，这样就会平的
46楼
2022-12-13 11:09:23
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*闪*闪亮晶晶：回复辜老师 老师:是5月交的去年的汇缴，这个月才发现有这个差额，这个月把5月份以前年度损益调整冲了吗？还是怎么调？
2022-12-13 11:31:13
辜老师：回复*闪*闪亮晶晶你吧以前年度损益科目调整为所得税费用科目，借：所得税费用 贷：以前年度损益科目
2022-12-13 11:57:15
*闪*闪亮晶晶：回复辜老师 现在又把它冲回去是吗？我5月份是把以前年度损益转入了本年利润
2022-12-13 12:12:23
辜老师：回复*闪*闪亮晶晶是的，冲回去，把他调整为当期所得税费用，以前年度损益是不用结转本年利润的
2022-12-13 12:22:26
*闪*闪亮晶晶：回复辜老师 是转入了利润分配一未分配利润。
2022-12-13 12:35:56
辜老师：回复*闪*闪亮晶晶是的，转入利润分配一未分配利润，你现在把他调回来，也是结转到利润分配一未分配利润
2022-12-13 12:48:57
*闪*闪亮晶晶：回复辜老师 借:所得税费用，贷:以前年度损益调整。借:以前年度损益调整，贷:利润分配一未分配利润就可以了吧，一起总额调回来就可以了吧，
2022-12-13 12:59:00
辜老师：回复*闪*闪亮晶晶是的，这样就调整回来了
2022-12-13 13:17:02
*闪*闪亮晶晶：回复辜老师 从这个月调没关系吧，中间5到9这几个月对不上，以后有影响吗
2022-12-13 13:45:28
辜老师：回复*闪*闪亮晶晶没关系的，你可以这个月调整
2022-12-13 13:56:27
*闪*闪亮晶晶：回复辜老师 好的，谢谢老师
2022-12-13 14:13:35
*闪*闪亮晶晶：回复辜老师 这个月报表没报，别的季报都报完了，这个报9月调有关系吗
2022-12-13 14:43:24
辜老师：回复*闪*闪亮晶晶这个没关系的，可以调整的
2022-12-13 14:58:45
*闪*闪亮晶晶：回复辜老师 如果不调到年底，以后有影响吗？
2022-12-13 15:16:22
辜老师：回复*闪*闪亮晶晶就会报表衔接不到
2022-12-13 15:27:35
*闪*闪亮晶晶：回复辜老师 其实汇缴正常分录是要通过以前年度损益调整科目是吗？那不是每年都还又得冲回去？
2022-12-13 15:55:26
辜老师：回复*闪*闪亮晶晶所以你汇算清缴的结果，可以直接作为当年度的费用，不用调整以前年度损益调整
2022-12-13 16:10:30
*闪*闪亮晶晶：回复辜老师 好的，谢谢。
2022-12-13 16:29:28
辜老师：回复*闪*闪亮晶晶好的，客气，帮到你就好
2022-12-13 16:41:51
*闪*闪亮晶晶：回复辜老师 谢谢
2022-12-13 17:05:02
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 元元 发表的提问：
资产负债表里的未分配利润、与利润表里的净利润，有什么关联吗？
资产负债表的未分配利润和利润表的净利润之间勾稽关系： 资产负债表期末未分配利润=年初资产负表未分配利润+本期利润表累计净利润 - 提取盈余公积 - 分配股利 + 盈余公积弥补亏损 +（或-）本年度调整以前年度损益从“以前年度损益调整”科目转入“未分配利润”的金额。
47楼
2022-12-13 11:36:00
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 知足 而乐 发表的提问：
资产负债表中的期末未分配利润与利润表的净利润有什么关系？
 未分配利润期末数=未分配利润年初数%2B净利润本年累计%2B(-)以前年度损益调整-分配的利润-提取盈余公积%2B盈余公积弥补亏损
48楼
2022-12-14 10:54:27
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UU老师
职称：中级会计师,初级会计师,税务师
4.99
解题: 0.1w
引用 @ 大榴莲888 发表的提问：
老师，你好！利润是跟收入、费用，以及直接计入当期损益的利得和损失有关，跟直接计入所有者权益的利得和损失无关，但是利润分配为什么又跟所有者权益有关呢？不是很懂
您好，利润计算与直接计入所有者权益的利得和损失无关，计算好的利润最后会分配给所有者，利润分配属于报表中所有者权益类
49楼
2022-12-14 11:19:30
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大榴莲888：回复UU老师 也就是说计算的时候与所有者权益的利得和损失无关，计算好了开始分配了与所有者权益有关？
2022-12-14 11:40:20
UU老师：回复大榴莲888您好，是的，计算好的利润就是属于所有者的了，属于所有者权益的
2022-12-14 12:06:37
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.82w
引用 @ 哈哈 发表的提问：
老师，想问问一下利润表的净利润累计金额与资产负债表里的未分配利润有啥逻辑关系
你好 未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+(—)以前年度损益调整—分配的利润
50楼
2022-12-14 11:35:58
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桂龙老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.84w
引用 @ A~港角衣橱 发表的提问：
请问资产负债表中的期末【未分配利润】金额与利润表中的本年累计【净利润】有什么关联吗？
产负债表的未分配利润和利润表的净利润之间勾稽关系： 资产负债表期末未分配利润=年初资产负表未分配利润+本期利润表累计净利润 - 提取盈余公积 - 分配股利 + 盈余公积弥补亏损 +（或-）本年度调整。
51楼
2022-12-15 11:57:50
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A~港角衣橱：回复桂龙老师 你说的这个本期利润表累计净利润，是利润表中的本期数还是累计数?两栏是哪一栏?
2022-12-15 12:18:17
A~港角衣橱：回复桂龙老师
2022-12-15 12:41:07
桂龙老师：回复A~港角衣橱以利润表的累计数
2022-12-15 12:54:38
A~港角衣橱：回复桂龙老师 我每月都将本年利润科目余额转到利润分配—未分配利润科目了。所以我的资产负债表中期末未分配利润余额=未分配利润期初余额+利润表中本月净利润数，不知道这样对不对？
2022-12-15 13:20:27
桂龙老师：回复A~港角衣橱对的，就是这么理解
2022-12-15 13:44:39
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 内向的白羊 发表的提问：
利润表本月填写与上月所天利润表数据有关系吗，若有有什么关系
利润表的本月数当期数，本年数是上月的本年数与本月数之和。
52楼
2022-12-15 12:05:46
全部回复
内向的白羊：回复罗老师 利润表这个月填的数和上个月的余额有关系吗
2022-12-15 12:27:13
罗老师：回复内向的白羊肯定有关系的，是一个累积的过程
2022-12-15 12:44:41
内向的白羊：回复罗老师 我怎么填这个月的呢，上个月的数据和这个月怎么联系起来，这个月数据出来了怎么填这个月的利润表呢
2022-12-15 13:12:35
罗老师：回复内向的白羊你增加本月利润这一栏；本月+上期累计数=本期累计数
2022-12-15 13:42:35
内向的白羊：回复罗老师 小规模企业在开票范围内发票上显示的税点所缴纳金额算作哪个科目，是应交税费-销项税，还是营业外收入
2022-12-15 13:57:07
罗老师：回复内向的白羊借 应交税费-销项税 贷 银行存款
2022-12-15 14:22:31
内向的白羊：回复罗老师 那利润表里是不是填写到营业外收入，资产负债表里写吗？还是写应付税费？
2022-12-15 14:33:26
罗老师：回复内向的白羊你说的是不纳税的部分税额，对吧？ 那就计入营业外收入 借 应交税费-应交增值税 贷营业外收入-减免税
2022-12-15 15:02:33
内向的白羊：回复罗老师 我上个月利润表里净利润为-4000，这个月我做报表，怎么利用这个数字呢，填到利润表还是资产负债表，填到哪个科目呢
2022-12-15 15:13:55
罗老师：回复内向的白羊利润表是自动产生的，你本月净利润多少？
2022-12-15 15:28:17
内向的白羊：回复罗老师 2000多
2022-12-15 15:38:45
内向的白羊：回复罗老师 我现在算数据，费用、成本、收入结转本年利润，库存现金剩的很多，资产和负债严重不平衡
2022-12-15 15:50:09
罗老师：回复内向的白羊净利润就是2000+（-4000）=-2000； 资产负债不平，说明你结账有问题
2022-12-15 16:12:38
内向的白羊：回复罗老师 我这个月的数据发生额是平的，但是加上上个月的库存现金余额还有未分配利润那就不平了，不加那两个数据单本月来说是平的，是怎么回事，资产负债表
2022-12-15 16:40:06
内向的白羊：回复罗老师 我11月算的就是平的，按11月那个算法我这个月还是平的，但是加上11月的余额就不平了
2022-12-15 16:57:51
罗老师：回复内向的白羊那不可能，如果都是平的，累计数肯定是平的。
2022-12-15 17:12:24
内向的白羊：回复罗老师 是不是我加上上个月余额加的不对，怎么和上个月的数据联系起来呢
2022-12-15 17:30:31
罗老师：回复内向的白羊上月期末数+本月发生数=本月期末数
2022-12-15 17:57:49
内向的白羊：回复罗老师 快疯了，单纯本月的数就是平的，加上上个月库存现金余额，还有未分配利润就不平了，不知道怎么弄了
2022-12-15 18:18:15
内向的白羊：回复罗老师 因为我们涉及到的科目比较少，这个月就库存现金，本年利润，库存现金上个月资产负债表资产合计和负债所有者权益数值是一样的，那这个月的资产负债表中，资产和负债所有者权益那个数值应该填到哪个科目里？
2022-12-15 18:38:35
罗老师：回复内向的白羊未分配利润你需要把本月净利润转入未分配利润
2022-12-15 18:58:08
内向的白羊：回复罗老师 怎么转？
2022-12-15 19:09:29
内向的白羊：回复罗老师 我这个月利用的是资产和所有者权益总计数值还是未分配利润数值？
2022-12-15 19:26:10
罗老师：回复内向的白羊借或贷 本来利润 借或贷 利润分配-未分配利润
2022-12-15 19:49:32
内向的白羊：回复罗老师 老师，我都快疯了，就是不会和上个月的数据联系起来，这个月的数不和上个月联系是平的，算上上个月的余额就不对了，库存现金算到期初余额，资产和所有者权益总数呢，记到哪里？
2022-12-15 20:17:55
罗老师：回复内向的白羊资产与库存现金的处理方式一致的；所有者权益=资产-负债（其中实收资本不变）
2022-12-15 20:43:29
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.82w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
资产负债表中未分配利润与利润表中净利润有什么关系
资产负债表中未分配利润=净利润+以前年度损益调整的影响
53楼
2022-12-15 12:32:59
全部回复
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 樱桃♚小丸子 发表的提问：
老师您好，会计上有没有一说法直接利润和间接利润，包括什么？
你好，会计上一般不说直接或者间接利润的
54楼
2022-12-18 11:01:57
全部回复
樱桃♚小丸子：回复小云老师 ok
2022-12-18 11:41:19
小云老师：回复樱桃♚小丸子嗯嗯，祝你工作顺利
2022-12-18 12:03:54
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.21w
引用 @ 楠儿 发表的提问：
老师好，想问一下资产负债表和利润表的关系，有直接的数据相等吗
你好，资产负债表，未分配利润期末减期初等于利润表的净利润。
55楼
2022-12-18 11:16:24
全部回复
楠儿：回复郭老师 好的，谢谢老师
2022-12-18 11:36:33
郭老师：回复楠儿不用客气，工作愉快。
2022-12-18 12:02:41
楠儿：回复郭老师 那为什么我们的报表数据不一样呢
2022-12-18 12:25:00
郭老师：回复楠儿你好，你有1000年度损益调整吗？或者是用利润分配来做了。
2022-12-18 12:47:41
楠儿：回复郭老师 净利润-139368.12、未分配利润期初307181.19期末108558.3
2022-12-18 13:13:53
楠儿：回复郭老师 有的，递延所得税资产
2022-12-18 13:39:42
楠儿：回复郭老师 汇算清缴调回
2022-12-18 14:05:25
郭老师：回复楠儿He递延所得税资产没有关系，由以前年度损益调整或者是利润分配，这个做了之后你的报表勾稽关系就不对。
2022-12-18 14:31:41
楠儿：回复郭老师 好的，我看看，谢谢老师
2022-12-18 14:45:31
郭老师：回复楠儿不用客气，工作愉快。
2022-12-18 15:09:40
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 笙笙 发表的提问：
利润表的净利润与资产负债表的未分配利润年初数与年末数还有盈余公积有什么勾稽关系啊
你好 利润表“净利润”科目 + “年初未分配利润” - 本期分配利润 - 计提公积金、公益金 = 资产负债表“期末未分配利润”期末数
56楼
2022-12-18 11:45:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.82w
引用 @ 高小兵 发表的提问：
用友T3,调以前年度的账，费用类是不是不能直接通过未分配利润，账做出来资产负债表里面的未分配利润期初数、期末数与本期净利润勾稽关系有问题？
你好，通过以前年度损益调整科目调整，最终影响期末未分配利润
57楼
2022-12-18 11:54:53
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.82w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
作为会计要素之一的利润具有什么特色
能反应企业的获利能力，利润水平，各个项目的贡献等情况
58楼
2022-12-18 12:17:59
全部回复
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 燕子 发表的提问：
利润表净利润数字与资产负债表未分配数字有什么恒等关系，利润表净利润本期数只体现某月的盈亏数，那资产负债表未分利润期末数又体现的什么呀？与上月的未分配利润数有关系没有？
资产负债表未分配利润期末减期初等于利润表本净利润
59楼
2022-12-19 09:22:34
全部回复
QQ老师：回复燕子资产负债表未分配利润期末数表示到现在企业可以分配的利润或亏损数
2022-12-19 10:04:38
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
资产负债表的未分配利润栏与利润表的数据有什么关系?
期末未分配利润等于期初未分配利润加本期净利润
60楼
2022-12-19 09:42:50
全部回复
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