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与利润表直接有关的会计要素
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邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.82w
引用 @ 2333333 发表的提问:
汇算清缴后,补交了所得税,资产负债表未分配利润期末数与年初数为净利润,那与利润表不符怎么办资产负债表我是直接调整未分配利润期末数的
未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+(-)以前年度损益调整-分配的利润 你好,资产负债表与利润表符合这个勾稽关系就不需要调整的
91楼
2022-12-26 10:09:56
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2333333:回复邹老师 那可以用利润分配——未分配利润科目代替 借;利润分配——未分配利润 贷;应交税费-企业所得税 借;应交税费-企业所得税 贷;银行存款 这个分录利润分配期末数就变了呀
2022-12-26 10:25:33
邹老师:回复2333333你好,不能直接用利润分配——未分配利润代替的 你做以前年度损益调整,也是影响期末未分配利润的
2022-12-26 10:47:27
2333333:回复邹老师 老师,还有一个问题请假一下 建筑公司关于挂靠公司收管理费和其他税费!管理费一般按多少收取?还有所得税,增值税和附加税,个人所得税等怎么扣费的?
2022-12-26 10:59:39
邹老师:回复2333333你好,这个是没有一个统一比例,看双方如何约定的
2022-12-26 11:15:12
2333333:回复邹老师 税方面也是双方协商么?
2022-12-26 11:44:09
邹老师:回复2333333你好,是的,这个没有统一的计算方法的
2022-12-26 12:01:35
王雁鸣老师
职称:中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 刹那 发表的提问:
利润表与负债表有什么勾稽关系吗?
您好,资产负债表、利润表两张报表之间的关系如下:   1、资产负债表“未分配利润”科目期末数 - “未分配利润”科目期初数 = 利润表“净利润” 科目累计数;   2、利润表“净利润”科目 + “年初未分配利润” - 本期分配利润 - 计提公积金、公益金 = 资产负债表“期末未分配利润”期末数;
92楼
2022-12-26 10:14:59
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邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.82w
引用 @ 乐观的乌冬面 发表的提问:
21年的利润表收入与增值税申报表不一致可以直接改年报吗
你好,利润表收入与增值税申报表不一致,是什么原因导致的呢 
93楼
2022-12-27 09:05:32
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maize老师
职称:初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 溪水潺潺 发表的提问:
老师讲:利润=收入-费用+利得-损失 利得和损失包括直接计入所有者权益的利得和损失 请问为什么,直接计入所有者权益的利得和损失不影响利润,与恒等式相悖。
利得-损失 这个上面是利润表上面营业外收入和营业外支出,利得和损失包括直接计入所有者权益的利得和损失 你这个做是所有者权益了,不是利润表上面营业外收入和营业外支出了
94楼
2022-12-27 09:24:26
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溪水潺潺:回复maize老师 请老师再详细说一下,没听懂,谢谢
2022-12-27 09:57:47
maize老师:回复溪水潺潺利得和损失不包括直接计入所有者权益的利得和损失
2022-12-27 10:27:08
maize老师:回复溪水潺潺利润=收入-费用%2B利得-损失 就是你利润表上面的营业外收入和营业外支出 这个利得和损失不包括所有者权益中的,
2022-12-27 10:40:25
maize老师:回复溪水潺潺影响你利润的因素都在利润表上面,你直接看下利润表上面那
2022-12-27 10:53:01
溪水潺潺:回复maize老师 明白了,谢谢
2022-12-27 11:11:54
maize老师:回复溪水潺潺好的,我先回复别的学员了,你有疑问再追问哈,
2022-12-27 11:38:54
徐阿富老师
职称:中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 、Sunshine 丶° 发表的提问:
老师你好 我们用友U87软件,因为我和上个会计6月份交接的时候上个会计的有笔账没有结转到本年利润里去,导致资产负债表和利润表勾稽关系不符,直到11月份我才给调过来,6月-10月份的表一直不符,11月份符合了,我想问会不会影响年结
你好,不影响年结的,
95楼
2022-12-27 09:49:06
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、Sunshine 丶°:回复徐阿富老师 哦哦谢谢,还有老师因为我第一次接触年结,我想问下都需要我注意什么啊,怎么操作流程啊
2022-12-27 10:17:09
徐阿富老师:回复、Sunshine 丶°你好,所有的收入支出科目不能有余额,说实话,操作流程我现在也很难说明白,如果可以,我只能转发你用友软件的有关操作说给你参考下,我不能随便误导你,也就是说这个年结不是我的强项。你也可以重新发起提问,会的老师会解答你的,好吗?
2022-12-27 10:31:57
、Sunshine 丶°:回复徐阿富老师 谢谢老师,你已经帮到我很多了,我在问问用友的售后谢谢啦
2022-12-27 10:57:10
徐阿富老师:回复、Sunshine 丶°好的好的,祝你生活愉快,如果可以,以后有问题可以直接找我的,请为我五星评价,谢谢
2022-12-27 11:11:12
江老师
职称:高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 发表的提问:
管理用利润表中的净利润与财务会计利润表中的净利润得出的值一样吗?
如果账务处理是一样的,就是出的净利润值也是一样的。
96楼
2022-12-27 10:01:48
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小锁老师
职称:注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 岁禾 发表的提问:
1.如果注册会计师接受与客户相关的介绍费或佣金,一般不会对下面哪一因素产生不利影响( )。 A.客观性 B.保密 C.专业胜任能力 D.应有的关注
您好,这个是 A.客观性的哈
97楼
2022-12-27 10:11:59
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李爱文老师
职称:会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 陈洋 发表的提问:
计算企业所得税,是用第二季度利润表中的“营业利润”为基数计算吧?与6月资产负债表中的“未分配利润”有关吗?
计算企业所得税,是用第二季度利润表中的“利润总额”为基数计算吧。与6月份资产负债表中的未分配利润数据有关,但又没关。(因这个数据影响利润总额,但又不是根据未分配利润数据进行计算) 二季度的所得税按二季度的利润总额合计数计算(就是4、5、6月本个月的本月利润总额数据进行合计)
98楼
2022-12-28 09:50:17
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陈洋:回复李爱文老师 如果利润总额为7.2万,而去年有亏损7.6万,那我是不是就可以弥补,不用交税了?那我还要按7.2万利润总额做所得税的计提吗?
2022-12-28 10:16:58
李爱文老师:回复陈洋按最新的政策,可以弥补7.2万元,不用交税。
2022-12-28 10:27:05
bamboo老师
职称:注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ 飞鸟和蝉 发表的提问:
资产负债表期末未分配利润与利润表有什么勾稽关系
您好 资产负债表期末未分配利润=年初资产负表未分配利润+本期利润表累计净利润 - 提取盈余公积 - 分配股利 + 盈余公积弥补亏损 +(或-)本年度调整以前年度损益从“以前年度损益调整”科目转入“未分配利润”的金额。
99楼
2022-12-28 09:59:15
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飞鸟和蝉:回复bamboo老师 本年利润表累计净利润这个数怎么算的
2022-12-28 10:23:33
bamboo老师:回复飞鸟和蝉每个月的净利润相加算出来的
2022-12-28 10:41:10
飞鸟和蝉:回复bamboo老师 期初未分配利润+本年利润的借方减去贷方,这个得出的是什么数据
2022-12-28 10:58:27
bamboo老师:回复飞鸟和蝉期初未分配利润+本年利润的借方减去贷方 可以得出资产负债表的期末未分配利润金额
2022-12-28 11:27:58
飞鸟和蝉:回复bamboo老师 那是不是也就是相当于本年利润借方减去贷方就是净利润
2022-12-28 11:41:10
bamboo老师:回复飞鸟和蝉是的 可能是负数 可能是正数
2022-12-28 11:56:37
飞鸟和蝉:回复bamboo老师 负数证明亏损,正数证明盈利
2022-12-28 12:25:17
bamboo老师:回复飞鸟和蝉本年利润借方减去贷方 正数是亏损 负数是盈利 本年利润贷方减去借方 正数是盈利 负数是亏损
2022-12-28 12:41:51
飞鸟和蝉:回复bamboo老师 哦,明白了,借方是成本,贷方是收入
2022-12-28 12:55:03
bamboo老师:回复飞鸟和蝉嗯嗯 就是这个意思
2022-12-28 13:05:05
飞鸟和蝉:回复bamboo老师 好的,谢谢老师
2022-12-28 13:15:59
bamboo老师:回复飞鸟和蝉不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2022-12-28 13:39:12
bullet 老师
职称:初级会计师,中级会计师,税务师,审计师,CMA
4.97
解题: 0.34w
引用 @ 殷勤的含羞草 发表的提问:
累计折旧期末用结转吗?累计折旧与利润总额有什么关系吗?在计算利润总额的时候累计折旧会影响利润总额的计算吗?两者有没有公式关联
同学你好,每期计提折旧时的分录是,借:****费用,(这个费用就进入了利润表的费用里面,)贷:累计折旧,
100楼
2022-12-28 10:11:59
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殷勤的含羞草:回复bullet 老师 意思是在算利润总额的时候要减掉这个累计折旧金额,是吗?
2022-12-28 10:38:46
bullet 老师:回复殷勤的含羞草同学你好,这个细计折旧,在平时你做分录时,就已经做到相关费用里面去了,
2022-12-28 11:02:46
殷勤的含羞草:回复bullet 老师 那到底是要不要减累计折旧的金额?
2022-12-28 11:21:39
殷勤的含羞草:回复bullet 老师 算利润总额的时候要不要减累计折旧的那个金额,如果题目中没有列出相关费用,只告诉你累计折旧金额,还告诉你收入金额,请问求利润总额要怎么算?
2022-12-28 11:36:35
bullet 老师:回复殷勤的含羞草同学你好,会计基础的原理,还不是太理解是吧, 建议你再去好好思考下,你做赁证的时候,累计折旧这个科目,对应的借方,每期是否都有做科目呢,
2022-12-28 12:06:09
晓海老师
职称:会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 快乐满满 发表的提问:
老师好!会计六大要素资产、负债、所有者权益、收入、费用和利润与五大会计科目资产类、负债类、所有者权益类、成本类、损益类之间的关系是怎样的?请详细说明!!!
 会计等式  会计等式揭示了会计要素之间的内在联系,从实质上看,会计等式揭示了会计主体的产权关系、基本财务状况和经营成果。   (一) 资产=负债+所有者权益——企业成立之初或某会计期间的期初资产与权益在任何一个时点都必然保持恒等的关系 资产、负债和所有者权益是资产负债表的基本要素。   由于该等式是会计等式中最通用和最一般的形式,所以通常也称为会计基本等式。   (二)收入-费用=利润   收入、费用和利润之间的上述关系,是企业编制利润表的基础。   (三)资产=负债+所有者权益+(收入-费用)——会计期间内   到了会计期末,企业将收入和费用进行配比,计算出利润,并按照规定的程序进行分配,一部分按照投资比例分配给投资者,使企业的资产减少或引起负债的增加;另一部分形成企业的盈余公积和未分配利润,归入所有者权益,这样在会计期末结账之后的会计等式又恢复到会计期初的形式,即:资产=负债+所有者权益。   会计等式“资产=负债+所有者权益+(收入-费用)” 反映了会计主体的财务状况与经营成果之间的相互关系,揭示了企业资金运动的内在规律,也构成了资产负债表和利润表的联系纽带。   六大要素之间的关系   资产=负债+所有者权益+利润   即:资产=负债+所有者权益+(收入-费用)   或:资产+费用=负债+所有者权益+收入(动、静态结合的会计方程式)
101楼
2022-12-29 09:22:15
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益馨
职称:高级会计师
5.00
解题: 0.25w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问:
会计毕业两年,中途一直没有接触与会计相关的工作,下午要去加工厂做帐怎办?忘完了。
边干边学吧,毕竟有基础,祝你好运
102楼
2022-12-29 09:30:15
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玲老师
职称:会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 海鸟 发表的提问:
老师,有资产负债表与利润表的勾稽关系的课
你好 没有单独讲这个的课程 可以看一下报表课程有相关知识点会涉及
103楼
2022-12-29 09:41:08
全部回复
海鸟:回复玲老师 能具体点哪位老师的什么课吗?
2022-12-29 10:05:48
玲老师:回复海鸟讲的老师很多 你官网首页 搜索 报表 就找到报表的课程
2022-12-29 10:22:42
江老师
职称:高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 欣慰的自行车 发表的提问:
现金流量表里净利润与利润表的净利润是什么关系
现金流量表中的净利润与利润表中的净利润数据相等。
104楼
2022-12-29 10:08:59
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邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.82w
引用 @ 新雨旋阳 发表的提问:
公司是季报,利润表申报时直接按3月份的本月数直接填了,应该是1-3月会计数填列的,会有什么影响吗?需要作废了重新申请吗?
你好,需要作废或撤销申报,重新按正确的数据申报
105楼
2023-01-03 08:52:25
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新雨旋阳:回复邹老师 老师,我只是报表不对也要重新申请是吗?2015版所得税月(季)度查账征收(A类),增值税小规模申报表(营改增)只有这两项可以作废,是不是这两项作废了报表自动作废重新申报的啊?
2023-01-03 09:21:29
邹老师:回复新雨旋阳如果是零申报的,可以作废重新申报,如果是有应纳税额的,需要去税局作废的
2023-01-03 09:39:48
新雨旋阳:回复邹老师 增值税都是预缴的,企业所得税是零申报,申请作废后报表自动作废是嘛?
2023-01-03 09:56:24
邹老师:回复新雨旋阳你好,申请作废,税局审批了就会给你作废
2023-01-03 10:12:53
新雨旋阳:回复邹老师 老师不行,我申请了作废申请,报表还是作废不了,显示申报成功
2023-01-03 10:27:01
邹老师:回复新雨旋阳那就只能去税局前台申请作废了
2023-01-03 10:56:17
新雨旋阳:回复邹老师 @邹老师:老师需要带什么东西
2023-01-03 11:17:37
邹老师:回复新雨旋阳祝你学习愉快,工作顺利!
2023-01-03 11:37:09

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