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委托代销会计处理与税法规定
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良老师1
职称：计算机高级
4.91
解题: 1.28w
引用 @ jossonli 发表的提问：
近日申请离婚，委托代理律师收取1万元的代理费，却没给收款单据。仅有委托代理合同作为收款证据，这样的证据有效么？
你好，需要取得相关代理费发票或收款收据 才可以的。
196楼
2023-02-12 09:51:19
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 002 发表的提问：
委托外贸企业代理出口业务的公司，是不是在货物发出时就要开票呀，我们算是委托代销，账务上退回来的税怎么处理呢？
你好！如果是代销商品不是发货时开发票，一般是结算时开具发票 出口退税看看这里 http://www.youshang.com/content/2011/08/05/121566.html 代销商品看看这里 http://wenku.baidu.com/view/8c47171ec281e53a5802ff1f.html
197楼
2023-02-12 09:57:20
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.17w
引用 @ 我要学会计 发表的提问：
我们接受境外公司的委托授权 境外香港公司与我公司签订委托销售合同，让我公司把他们的产品销售给境内单位，我们销售给境内单位我公司要开票收款，收到的款项扣下（需要代扣代缴的税款、以及支付我们的代理费）外汇给香港公司，我想知道会计处理怎么做
１.那你这个就是内销，要做借银行贷主营业务收入贷销项 ２.借销售费用－财务费用贷银行存款
198楼
2023-02-12 10:06:59
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我要学会计：回复朴老师 老师这样做对吗？
2023-02-12 10:44:00
朴老师：回复我要学会计嗯，这样做就可以的
2023-02-12 10:54:55
我要学会计：回复朴老师 老师你看一下，
2023-02-12 11:11:48
朴老师：回复我要学会计货物的发票是谁开的呢？你开的话就不能只做服务的收入，得包含货物的一块做
2023-02-12 11:28:03
我要学会计：回复朴老师 我们开票软件技术服务费，给境内的客户，然后我们收到款项 但是款项要汇给香港公司 香港公司说他们会给我们开一张票，我们到时候按照票的金额把钱汇给他
2023-02-12 11:46:35
我要学会计：回复朴老师 这部分收入不是应该要放到kj001里面去申报吗？不能跟我们自己境内的收入混在一起 因为我去税局问了一遍，他们说的很含糊，我没听明白
2023-02-12 12:05:55
朴老师：回复我要学会计那也行，给你开票你做成本就行了，在电子税局里申报就行
2023-02-12 12:18:40
我要学会计：回复朴老师 老师您的意思 我开票也要做收入入账，拿到对方开的发票再做成本入账
2023-02-12 12:30:29
朴老师：回复我要学会计是的，就是这个意思
2023-02-12 12:48:51
我要学会计：回复朴老师 那我看到的这部分收入做了收入入账，那是不是也要在我自己的申报表里面报税？不是要去单独的申报表按收入给对方报税吗？
2023-02-12 13:02:08
我要学会计：回复朴老师 老师，对方的发票单子上，开的是美元，我只要按当天的汇率转换成人民币入账就可以了，对吧？ 然后我替他代扣代缴，相当于代扣代缴这一部分的增值税，对吧？ 然后我可以作为成本里面的进项，是吧？
2023-02-12 13:26:18
朴老师：回复我要学会计直接报税的时候一块报就可以了，是的，后面的理解正确
2023-02-12 13:51:39
我要学会计：回复朴老师 那就类似相当于 我们进口香港的东西 ，先不付款， 等我们自己销售境内 收到款 我们再付进口货物成本
2023-02-12 14:13:00
朴老师：回复我要学会计对，就是这样操作的
2023-02-12 14:31:02
我要学会计：回复朴老师 老师 我们没有这个科目 要新增到增值税 企业所得税下面吗
2023-02-12 14:53:44
朴老师：回复我要学会计嗯，应交税费应交增值税代扣代缴
2023-02-12 15:22:41
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.17w
引用 @ 我要学会计 发表的提问：
老师，我们接受境外公司的委托授权 境外香港公司与我公司签订委托销售合同，让我公司把他们的产品销售给境内单位，我们销售给境内单位我公司要开票收款，收到的款项扣下（需要代扣代缴的税款、以及支付我们的代理费）外汇给香港公司，我想知道会计处理怎么做
你好，你们算出口还是内销呢
199楼
2023-02-12 10:33:00
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我要学会计：回复朴老师 1、我公司开票、收境内单位款（只是代收，要汇给香港的）会计分录 2、扣下我公司应收的 代理手续费会计分录 3、扣下需要代扣代缴的增值税 企业所得税 分录 4、代扣代缴的增值税可以抵扣我们自己的内销进项 分录怎么做 5、外汇汇率导致的付出款项与收到的人民币差额部分怎么做账？
2023-02-12 10:59:00
我要学会计：回复朴老师 境外的产品 销售给境内
2023-02-12 11:24:50
我要学会计：回复朴老师 我们公司算代理人 境外公司在境内没机构 让我们做中间人 ，不是出口
2023-02-12 11:42:07
朴老师：回复我要学会计１.那你这个就是内销，要做借银行贷主营业务收入贷销项 ２.借销售费用－财务费用贷银行存款
2023-02-12 12:11:37
朴老师：回复我要学会计你代扣代缴还是被代扣代缴的
2023-02-12 12:28:43
朴老师：回复我要学会计收入的就是 借银行贷主营业务收入贷销项
2023-02-12 12:47:57
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ Cherish  发表的提问：
视同买断的委托代销方式是什么意思？
四通买断的话就相当于直接按照销售来处理了。
200楼
2023-02-13 07:59:00
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 魔幻的水蜜桃 发表的提问：
老师这个委托代销的收入不是200*80%吗
同学你好，收入是200*80%；但同时也有成本的呢，120*80%
201楼
2023-02-13 08:17:55
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魔幻的水蜜桃：回复立红老师 那怎么算出来不一样
2023-02-13 08:41:15
立红老师：回复魔幻的水蜜桃同学你好，200*80%-120*80%不是等于答案中的（200-120）*80%么
2023-02-13 09:00:36
李凯老师
职称：注册会计册,中级会计师,西安交大MBA
5.00
解题: 0.02w
引用 @ 小草 发表的提问：
寄售商品和委托代销商品的区别？
代销：代理销售的简称，指受托方按照协议或委托方的要求，以委托方名义销售货物，然后与委托方办理结算的销售活动。代销的主要特点是，货物的所有权归委托方，受托方不堑付资金。 寄售是一种委托他人代为销售的贸易方式。 寄售和代销都是从事商品销售业务，而且销售方都没有货物的所有权，所有权在委托方或寄售方，这是其共同点。 寄售和代销的区别主要在于：寄售是按寄售人确定的价格来销售，销售方一般不得加价，而且是通过专门的寄售商店来销售，这也是寄售商店的主营业务；而代销方可以按委托方确定的价格来销售，也可以加价来销售。
202楼
2023-02-13 08:44:59
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崔老师
职称：,注册会计师,税务师
4.97
解题: 0.32w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
老师，请问委托代销商品属于企业的存货吗
委托代销商品是企业委托其他单位代为销售的商品，属于公司的存货。
203楼
2023-02-14 08:31:57
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ vn 发表的提问：
委托加工或者代销的物资 它的消费税和增值税应该怎么处理
你好，收回消费品是继续加工还是直接销售？
204楼
2023-02-14 08:48:52
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vn：回复邹老师 直接销售
2023-02-14 09:01:56
邹老师：回复vn借；应交税费——应交增值税 （进项税额） 委托加工物资（消费税） 贷；银行存款
2023-02-14 09:28:26
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ LuLu 发表的提问：
老师 在签合同中 有一个法人授权委托书 中的兹授权委托姓名写法人吗 还是谁。我们是乙方
你好，是的
205楼
2023-02-14 09:06:02
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LuLu：回复邹老师 那么付款保函中的 保证人 是写谁 是对方 还是我们这边代表
2023-02-14 09:28:10
邹老师：回复LuLu你好，是你们这边的代表
2023-02-14 09:40:06
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 小倩 发表的提问：
老师好，我们打房租给对方公司。开票是公司开的票。对方公司写了一份委托书把钱打给他们法人。可以不
你好 确实对方公户有问题 无法收款的话 可以 但是委托书必须要写清楚 盖公章
206楼
2023-02-14 09:17:59
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小倩：回复meizi老师 对方公户没问题。就说打给法人。发生一切后果他们自行承担。
2023-02-14 09:39:55
meizi老师：回复小倩你好 那对方吧委托书写清楚盖章给你们
2023-02-14 10:06:18
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ ? 发表的提问：
请问代理出口的话，外销发票是我们开，还是委托方开？
代理出口，外销发票委托方开
207楼
2023-02-15 07:28:53
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?：回复文文老师 那代理方退税可以退下来吗
2023-02-15 07:54:33
?：回复文文老师 报关抬头是委托方吗？还是代理方
2023-02-15 08:23:35
文文老师：回复?退不下来，如果由代理方退税，则由代理方开具发票
2023-02-15 08:34:07
?：回复文文老师 代理方开票的话，做账是计入哪个科目？
2023-02-15 08:56:28
文文老师：回复?按正常购销处理，确认为收入
2023-02-15 09:13:26
?：回复文文老师 确认为主营业务收入？
2023-02-15 09:31:29
文文老师：回复?是的，确认为主营业务收入
2023-02-15 09:55:21
?：回复文文老师 谢谢 那代理费是确认为其他业务收入？
2023-02-15 10:22:43
文文老师：回复?如果代理出口不是主业，代理费是确认为其他业务收入
2023-02-15 10:40:19
?：回复文文老师 那我们公司收到的国外公司的钱是计入哪个科目？应收账款吗？还是其他应付款？
2023-02-15 10:54:43
文文老师：回复?计入应收账款科目
2023-02-15 11:21:23
?：回复文文老师 那就是按照正常走，多了一个代理费开票计入其他业务收入，退税款打还给对方，对吧？
2023-02-15 11:46:33
文文老师：回复?是的，你的理解是对的。
2023-02-15 11:58:57
?：回复文文老师 十分感谢您
2023-02-15 12:17:03
文文老师：回复?不用谢，有帮到你就好
2023-02-15 12:45:33
庾老师
职称：中级会计师,税务师,初级会计师
4.99
解题: 0.33w
引用 @ p5n2uw 发表的提问：
、下列各项中，应计入相关资产成本的有（）。A、按规定计算缴纳的印花税B、按规定计算缴纳的契税C、委托加工应税消费品收回后直接用于以不高于受托方应税消费品的计税价格销售的，由受托方代收代缴的消费税D、委托加工应税消费品收回后用于连续生产应税消费品的，由受托方代收代缴的消费税
您好，A计入管理费用。B计入成本。C计入成本，D计入消费税
208楼
2023-02-15 07:46:48
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ Luck Fairy 发表的提问：
关于代购代销 我的困惑是受托方是小规模 委托方是一般纳税人 我想知道小规模的受托方是否要计2次增值税 按简易计税法计算 因为委托方开具普通增值税发票 专票小规模进项不得抵扣 也没必要要专票 受托方给实际购买货物的单位又要开发票 作为销项 计征增值税 是吧
您好，不是要计2次增值税的，只是进项不能抵扣，销售还要交增值税，理解为要计2次增值税，也是可以的。
209楼
2023-02-15 08:00:19
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Luck Fairy：回复王雁鸣老师 受托方很冤是吧 开给购货单位的是委托方定的价格 受托方只收取手续费 委托方开具的发票给受托方的销项也就是受托方的进项是一样的 未有增值 可要计征增值税 如果都是一般纳税人就没这个问题 进项销项一样相抵为0 是这样理解吧
2023-02-15 08:25:48
王雁鸣老师：回复Luck Fairy您好，是的，有点冤吧。是这样理解的。
2023-02-15 08:53:27
Luck Fairy：回复王雁鸣老师 老板根本不听 认为我让他税负加重了 我就建议他转一般纳税人吧 或是让委托方直接开票个购货单位 全部被否了
2023-02-15 09:03:47
王雁鸣老师：回复Luck Fairy您好，那这没办法了，只能按老板说的做了。
2023-02-15 09:21:24
雷蕾老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.22w
引用 @ 木子 发表的提问：
这道题甲公司有委托子公司，怎么是无权代理呢？
您好，子公司有权购买真丝印花面料，这个是得到委托的，但是真丝绣花面料并无委托，所以对于购买绣花面料这事儿是无权代理哈。
210楼
2023-02-15 08:22:55
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