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委托代销会计处理与税法规定
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森林老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.61w
引用 @ 栖木 发表的提问：
老师， 委托他人代销货物， 怎么做会计分录？
发出商品时： 借：委托代销商品 贷：库存商品 （2）收到代销清单时： 借：应收账款　 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税（销项税额）  借：主营业务成本　  贷：委托代销商品　　 借：销售费用 贷：应收账款 （3）收到支付的贷款时： 借：银行存款　　 贷：应收账款　　
256楼
2023-03-02 07:42:13
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 安详的小蝴蝶 发表的提问：
这个单选里不属于委托代理终止的法定情形是被代理人恢复民事行为能力
你这两图并没什么问题，你这里是恢复 ，属于法定是丧失的情形
257楼
2023-03-02 07:56:41
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
委托加工物资销售价格不高于受托方代扣代缴消费税的积水基础 则消费税计入委托加工物资的成本 这中间的会计分录怎么写呢？
你好 外发加工 借；委托加工物资 贷；原材料 支付加工费 借；委托加工物资 （包括消费税） 贷；银行存款 收回 借；库存商品 贷；委托加工物资
258楼
2023-03-02 08:11:59
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
您好，请问委托其他单位代收款，并同时代购固定资产，也需要签订合同吗？ 如果是准备新开立公司，前期的投资款需要委托其他公司代收，也是需要签订合同吗？相应的会计处理应该如何办理？
你好；  是的。 也得签订合同的 2.    是的 都要签订合同的  
259楼
2023-03-05 09:10:58
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 咩咩 发表的提问：
企业委托第三方代发工资 代缴个税 代缴社保与公积金，收到服务费发票，用人单位甲方该如何账务处理？
您好，直接记入开发成本-劳务费用等科目。
260楼
2023-03-05 09:17:14
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 慕影 发表的提问：
委托代销商品，在双方结算时，委托方的借方科目怎么会有进项税呢
你好！因为要付款给受托方。受托方会要开发票
261楼
2023-03-05 09:39:39
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 逢考必过 发表的提问：
委托代销的委托方把货物移送代销方，视同销售，开出增值税发票，过一段时间代销方列出代销清单，这时委托方还会根据代销清单开发票，同一批货物开两次发票，不开重了吗
你好，同学。 你这开两次，但是不同主体开具的，可抵扣。不会重复。
262楼
2023-03-05 10:03:00
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逢考必过：回复陈诗晗老师 哦，第一次是属于开客户，第二次是开给代销方做抵扣，是吧老师
2023-03-05 10:18:47
陈诗晗老师：回复逢考必过是的，对的，正解正确的
2023-03-05 10:34:13
逢考必过：回复陈诗晗老师 老师，那为什么委托代销纳税义务发生时间是收到代销清单时那，货物移送时不已经开票了吗，开了票不就发生义务了吗，有点想不明白
2023-03-05 10:52:49
陈诗晗老师：回复逢考必过没有，在货物移送的时候开票呀，是这个销售收到代销清单的时候才开票。
2023-03-05 11:18:37
逢考必过：回复陈诗晗老师 货物移送时不是视同销售，开增值税发票了吗，老师
2023-03-05 11:41:35
陈诗晗老师：回复逢考必过委托代销不会再移送的时候就开票的
2023-03-05 12:07:18
钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ Alisa 发表的提问：
老师，什么叫做委托代理合同，在印花税中有委托代理合同免税
同学你好 很高兴为你解答 根据《国家税务总局关于印花税若干具体问题的解释和规定的通知》（国税发[1991]155号）的规定，在代理业务中，代理单位与委托单位之间签定的委托代理合同，凡仅明确代理事项，权限和责任的，不属于应税凭证，不贴印花。 约定乙方委托另一方的，就属于委托合同 约定乙方代理另一方的，就是代理合同
263楼
2023-03-06 07:32:12
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家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.42w
引用 @ 爆裂小丸子 发表的提问：
老师我想问下委托加工应税消费品不是受托方那里代收代缴消费税，那会不会产生增值税呢 ，增值税交的话附加税是按照委托方当地的还是受托方的税率呢 ，还有就是委托代销也是，附加税是按照委托方的还是受托方的
委托加工应税消费品，受托方那里只代收代缴消费税，不代收增值税
264楼
2023-03-06 07:51:41
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爆裂小丸子：回复家权老师 谢谢老师 另一个问题 委托代销这个在异地，那产生的增税附加是不是按照当地的税率来，就是那个城市维护建设税
2023-03-06 08:07:19
家权老师：回复爆裂小丸子嗯嗯，是的，按当地的税率计算
2023-03-06 08:21:34
爆裂小丸子：回复家权老师 好的谢谢老师
2023-03-06 08:38:23
家权老师：回复爆裂小丸子不客气，祝你工作顺利；方便的话，麻烦给个5星好评哦。礼貌用语请勿回复
2023-03-06 08:50:41
爆裂小丸子：回复家权老师 老师，我想问一下，就是他个税里面有一个内部退养，他那个内部退养的算法是不是用的金额除以他那个平均月的商数，然后再跟当月的工资薪金合并，然后再减去那个5000块钱的费用，然后去找他的那月度税率表，找完以后，他的算法就是用他的内部退养的一次性收入总额，然后加上当月的工资，减去5000费用，然后去乘以他刚刚用月度算出来的那个税率。
2023-03-06 09:08:09
家权老师：回复爆裂小丸子抱歉，这又是一个问题哈，学堂的答疑规则是一事一问。请另申请回答
2023-03-06 09:20:19
爆裂小丸子：回复家权老师 就有点类似于年终奖单独核算的方法
2023-03-06 09:47:05
家权老师：回复爆裂小丸子抱歉，这又是一个问题哈，学堂的答疑规则是一事一问。请另申请回答
2023-03-06 10:05:16
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ Fighting 发表的提问：
委托代销商品的分录不是 借：委托代销商品 贷：库存商品吗？ 是2020年的会计实务改了吗 是借发出商品了？
你好， 考试按教材来
265楼
2023-03-06 08:02:59
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笑口常开老师
职称：中级会计师,经济师
4.96
解题: 0.31w
引用 @ 桂晨晞妈咪 发表的提问：
委托他人代销和销售代销货物，为什么不能视同销售
视同销售有具体规定的8中情形
266楼
2023-03-07 07:17:04
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 会计学堂 发表的提问：
老师，委托加工的，货物发出180天，但是没有收到代销清单，会计上需要做收入，转成本，计提城建税，税法上不需要做处理对吧，那么在已知的会计利润里面就不需要再改错了吧，会计上应该做处理，但是没做，会计上应该补做
你好，你会计上确认收入了，税法也发生纳税义务了
267楼
2023-03-07 07:41:24
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会计学堂：回复佟老师 税法上是收到代销清单才确认收入
2023-03-07 08:12:57
佟老师：回复会计学堂委托加工的增值税纳税义务发生时间是加工完毕交付时为纳税义务发生时间，即收到款项的时间纪委纳税义务发生时间。你说的那个是委托代销
2023-03-07 08:38:19
墨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.95
解题: 0.08w
引用 @ 巴豆 发表的提问：
老师，我公司与乙方签订销售合同，乙方委托第三方代付款，发票也让我们开给第三方，这种情况符合税务规定吗
你好，跟谁签合同，给谁开票，资金流这块可以不一致，但合同流和发票流是要一致的
268楼
2023-03-07 07:47:43
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巴豆：回复墨老师 有三方协议也不行吧
2023-03-07 08:08:22
墨老师：回复巴豆你好，是的，这个合同流和票流是要一致的，三方协议也单指的是资金流这块
2023-03-07 08:23:51
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 迷茫 发表的提问：
委托代销商品，在双方结算时，委托方的借方科目怎么会有进项税呢
是委托方取得的受托方开具的代销手续费的进项税额。
269楼
2023-03-07 08:02:59
全部回复
迷茫：回复张艳老师 所以这个进项税是手续费（销售费用）的增值税？
2023-03-07 08:16:11
张艳老师：回复迷茫是的，是这样理解的。
2023-03-07 08:34:30
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 友好的保温杯 发表的提问：
我是委托方，受托方加工产品，原材料损耗超过规定，赔款如何做会计处理.。成本包括加工费和材料费，如果加工商赔款，事否影响我的成本计算，，整个过程如何会计处理，核算
原材料损耗超过规定，赔款属于你们的采购材料，结转计入你们加工对应的成本
270楼
2023-03-08 06:47:06
全部回复
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