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会计专业进银行发展空间怎样
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.34w
引用 @ 土豪的花生 发表的提问：
老师，租赁车辆业务，带司机燃油路桥费，员工回来报销差旅费，可否进成本间接费用差旅费，会计分录借间接差旅，贷银行，月末会计分录怎么做？
你好，这是项目上使用的，可以的。你们这是建筑的吗？
241楼
2023-02-28 07:24:10
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.34w
引用 @ 开朗的黑猫 发表的提问：
老师，展览费用再6月的时候已做 借 销售费用-展览费 贷 银行存款 现在发票需要抵扣进项税该怎么做账呢
借销售费用负数贷应付账款负数 借销售费用进项贷应付账款。
242楼
2023-02-28 07:48:43
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开朗的黑猫：回复郭老师 老师，这是外账，用负数冲一下吗
2023-02-28 08:02:35
郭老师：回复开朗的黑猫你好是的，红冲的，上面的分录就是完整的。
2023-02-28 08:21:01
开朗的黑猫：回复郭老师 税务局查到不会有事吧
2023-02-28 08:32:50
郭老师：回复开朗的黑猫你好，完全没有问题的。
2023-02-28 08:50:30
开朗的黑猫：回复郭老师 老师，结转的成本，损益，增值税是不是入完凭证结账自动生成的呢，还有就是月报是什么意思呢，季度报是什么意思呢
2023-02-28 09:09:23
郭老师：回复开朗的黑猫只有结转损益自动生产 其他的都是手动填写 安月申报 按季度申报 申报时间
2023-02-28 09:34:07
开朗的黑猫：回复郭老师 结转的收入，成本，费用，增值税都是手动入入的吗
2023-02-28 09:57:50
开朗的黑猫：回复郭老师 按月申报，按季申报是不是增值税呢，
2023-02-28 10:25:31
郭老师：回复开朗的黑猫是的 不一定的 附加税印花税都有申报时间要求
2023-02-28 10:46:01
开朗的黑猫：回复郭老师 结转的收入是不是本月开票不含税的金额，成本是不是本月抵扣的不含税的进项，结转增值税是开票的销项税税额，跟进项税额
2023-02-28 11:14:46
郭老师：回复开朗的黑猫你好 是的 可以这么理解的
2023-02-28 11:41:47
开朗的黑猫：回复郭老师 老师，还是昨天那个问题，这样做做完了，销售费用这边就有个税额是负的了，不应该是没有余额的吗
2023-02-28 11:54:34
郭老师：回复开朗的黑猫你好 没有结转损益的吗
2023-02-28 12:22:49
开朗的黑猫：回复郭老师 这样的话就等于冲减了销售费用了
2023-02-28 12:37:54
郭老师：回复开朗的黑猫你好 是的 冲减了 然后又做了
2023-02-28 12:56:19
开朗的黑猫：回复郭老师 老师，你微信号多少，可以加你微信号吗
2023-02-28 13:16:35
郭老师：回复开朗的黑猫不好意思 学堂不允许我们私下加你们的
2023-02-28 13:35:09
姜老师
职称：高级会计师
4.98
解题: 0.48w
引用 @ 菜芽 发表的提问：
月末，取得银行手续费专用发票，会计分录怎么做！
借：财务费用－手续费 贷：银行存款。专票我不能抵扣进项税额。
243楼
2023-02-28 08:15:00
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 1OO 发表的提问：
1、穿条承包人员餐宿费计入什么科目什么明细，（注明：车间还未开始，现在是筹备阶段）2、样品料3.1吨运费计入什么科目什么明细3、展会期间发红包支出计入“销售费用”什么明细4、厕所洗手台（玻璃镜）可以直接计入“固定资产--展馆”吗？因为这是展馆的装修部分5、三楼宿舍换锁及锁芯、卫生间清洁用工具及牙签 计入什么科目什么明细6、新闻发布厅及展会期间展厅内部保洁费 计入什么科目什么明细
1、长期待摊费用2、计入采购成本3、业务招待费4可以5、管理费用-福利费6、管理费用-其他
244楼
2023-03-01 07:20:40
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波德老师
职称：高级经济师（财政税收）,中级会计师,税务师
4.94
解题: 0.91w
引用 @ 飘逸的期待 发表的提问：
筹建期间买的办公用品开的专票，会计分录是:借管理费用，应交增值税进项税，贷银行存款吗？
同学你好，你的理解是正确的
245楼
2023-03-01 07:30:00
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 温柔的小蝴蝶 发表的提问：
房地产开发企业，有材料出入库单，没有发票，银行付款了，该怎样做会计分录？
你好，借；原材料，贷；银行存款 做无票购进材料分录，汇算清缴的时候做纳税调增处理
246楼
2023-03-01 07:37:32
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温柔的小蝴蝶：回复邹老师 发票会到的，只是推迟一些时间，遇到这种应该怎么做分录？
2023-03-01 07:55:36
邹老师：回复温柔的小蝴蝶你好，可以先做材料暂估入账，借；原材料，贷；应付账款——暂估 借；预付账款，贷；银行存款 今后取得发票红冲暂估入库分录，然后根据发票做材料购进分录
2023-03-01 08:11:40
温柔的小蝴蝶：回复邹老师 后面那一行分录是借 应付账款，对吗？
2023-03-01 08:24:35
温柔的小蝴蝶：回复邹老师 有出库单，不做借：开发成本 贷:原材料吗？
2023-03-01 08:41:00
邹老师：回复温柔的小蝴蝶你好，如果不设置预付账款的单位，预付款项可以这样处理，借；应付账款，贷；银行存款 有出库了，需要这样做分录，借；开发成本 ，贷:原材料
2023-03-01 08:55:33
温柔的小蝴蝶：回复邹老师 那材料的进项税额怎么办？这个数字在以上的分录中怎么处理？
2023-03-01 09:25:32
邹老师：回复温柔的小蝴蝶你好，有材料出入库单，没有发票，没有取得发票就暂时不需要考虑进项税额的 等到取得专用发票，再这样做分录，借；原材料，应交税费——应交增值税（进项税额），贷；预付账款 你所指的具体是哪个数字呢？
2023-03-01 09:52:57
温柔的小蝴蝶：回复邹老师 我说的进项税额这个数字，在发票未到的情况下。前面己经借记过一次原材料，后面来了发票，再次借记原材料，会不会重复了？
2023-03-01 10:18:42
邹老师：回复温柔的小蝴蝶你好，在发票未到的情况下，不需要做进项税额处理 取得发票会把之前暂估的红冲，然后做购入材料分录，这样材料是不会重复计入的 进项税额就是进项发票上面注明的税额
2023-03-01 10:37:00
温柔的小蝴蝶：回复邹老师 包括开发成本也红冲吗？
2023-03-01 10:50:29
邹老师：回复温柔的小蝴蝶你好，之前做的开发成本科目不需要冲销
2023-03-01 11:11:13
温柔的小蝴蝶：回复邹老师 好的，知道了，谢谢
2023-03-01 11:39:38
邹老师：回复温柔的小蝴蝶不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-03-01 11:55:52
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 陆 发表的提问：
老师您好，我们是一家空调商贸企业，供应商对我们进行库存补价格差。开了一份红字发票。老师看一下我们应该怎样做会计分录？谢谢！
你好，冲减你们的应付账款，贷方记录营业外收入。税做进项税转出。
247楼
2023-03-01 08:06:22
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陆：回复QQ老师 具体分录咋写呢 ？
2023-03-01 08:23:32
QQ老师：回复陆你好！借 应付账款 贷 营业外收入 应交税费 进项税转出
2023-03-01 08:52:52
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ janethief 发表的提问：
销售空调1800元，会收取一定的100元运费，会计分录是把100元运费都一起计入主营业务收入-空调下呢 借:银行存款1900 贷:主营业务收入-空调1900。 还是把运费单独列出来？ 借:银行存款1900 贷:主营业务收入-空调1800 其他业务收入-运费收入100 应该会计分录应该按第一个好还是第二个？？
你好！第一个就可以的，
248楼
2023-03-01 08:14:59
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janethief：回复QQ老师 把运费都计入主营业务收入-空调里，这样有说法么？不单独列支么？
2023-03-01 08:38:05
QQ老师：回复janethief你好！你们可以单独开运费发票吗？
2023-03-01 09:07:36
janethief：回复QQ老师 还未开票，但销售单上是开了空调1800元，运费100元。营业执照上经营范围只有销售货物的，没有运费的经营范围。应该不能单独开运费发票吧。
2023-03-01 09:25:40
QQ老师：回复janethief你好！那你们怎么给对方提供发票，应该是空调安1900开发票吧
2023-03-01 09:41:17
janethief：回复QQ老师 应该不开票，是个人的，没有拿发票，但也要做无票收入。
2023-03-01 10:03:18
janethief：回复QQ老师 如果只是按内账，不管开票会不会整开空调呢？毕竟销售单单独有一栏是运费。按着销售单来做账，我也是想合着一起计入主营业务收入-空调，但这样会不会有问题？
2023-03-01 10:16:47
QQ老师：回复janethief你好，如果是内账的话，运费可单独核算不计入空调收入
2023-03-01 10:34:50
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @       发表的提问：
车间购买修理用材料总额800元，专用发票上注明增值税额136元，以银行存款支付。 会计分录怎么做
借 原材料 800 应交税费-应交增值税（进项税） 136 贷 银行存款 936
249楼
2023-03-02 07:01:32
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 阿宝 发表的提问：
老师，我们公司参加会展，会展公司给我们开的“展位费”专票能抵扣吗？正常参展业务
你好，“展位费”专票能抵扣
250楼
2023-03-02 07:14:20
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 小丁 发表的提问：
手上有空白发票，空白转账支票，收据，作废发票，银行电汇单，进账单，回单卡，哪些要放进保险柜
除了发票以外，都需要进入保险柜里面。
251楼
2023-03-02 07:39:05
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小丁：回复东老师 购买转账支票，开卡扣的手续费，分录怎么做？
2023-03-02 08:04:23
东老师：回复小丁借财务费用手续费，贷银行存款。
2023-03-02 08:33:46
小丁：回复东老师 这个算付款凭证还是转账凭证
2023-03-02 08:48:06
东老师：回复小丁这个是付款的凭证。
2023-03-02 09:17:18
小丁：回复东老师 银行存款减少的都是付款凭证，银行存款增加的是收款凭证
2023-03-02 09:46:40
小丁：回复东老师 其余都是转账凭证
2023-03-02 09:58:25
东老师：回复小丁对的，没错，就是这个意思。
2023-03-02 10:23:22
Excel刘老师
职称：初级会计师
4.98
解题: 0.23w
引用 @ 路巷 发表的提问：
把表格中间的空格删除之后，合计数怎么样不乱码
你好，把公式复制粘贴成值，再删除就不影响了。或者你记住原来的公式什么样，在删除后，将错误值改成原来的单元格引用。因为有些函数，当删除了它所引用的行列或单元格时，即使马上会出现了相同的，但也不是原来的那个了呢，所以就会返回错误值。
252楼
2023-03-02 07:57:22
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 黑狐Katy 发表的提问：
企业筹建期间银行利息收入应怎样账务处理？
计入财务费用—利息收入
253楼
2023-03-02 08:11:59
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黑狐Katy：回复辜老师 如果计入期间费用，那我的利润表上面不是应该有数据了么？但我企业还是筹建期间，所有费用都是计长期待摊费用，那利息收入是否应冲减长期费用还是计入期间费用？
2023-03-02 08:31:15
辜老师：回复黑狐Katy如果没有数据，那就是冲减了长期待摊费用
2023-03-02 08:57:02
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.17w
引用 @ 丽 发表的提问：
商城将门前一片空地，交由我们使用合同签订是用于展览展示某某美食街，我们将空地招商给个体餐饮经营者进行夜市经营。我给个体户开发票项目名称是什么，
同学你好 开展览费就行了
254楼
2023-03-05 09:14:19
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丽：回复朴老师 我问别的老师说开场地租赁，到底哪个准确
2023-03-05 09:46:01
朴老师：回复丽你是商城吗？商城给你开是开场地租赁的 你开出去不是了 又不是你的地方
2023-03-05 10:13:56
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ Cassiel 发表的提问：
单位收到一笔捐赠款银行存款5万，用于指定“登龙乡巷口村香芋专业合作社产业发展”，然后把钱转给了这个合作社，这种分录要怎么做呀民间非盈利组织
您好，用于指定项目的，您可以记入受托代理负债，借银行存款贷受托代理负债，然后转给合作社，借受托代理负债贷银行存款
255楼
2023-03-05 09:43:34
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