彩丽老师：回复147你好，在开票软件里面点发票管理–空白发票作废。把发票作废的就可以了，要带去税局大厅给专管员查看，然后会还给你自己保管。

银色施华洛：回复张艳老师 预计使用期数和预计残值怎么算的呢

银色施华洛：回复张艳老师 2100元可有必要计提折旧

张艳老师：回复银色施华洛预计使用期数就是5*12=60个月 预计净残值设置为5% 没有必要计入固定资产核算，直接费用化处理就是了。

银色施华洛：回复张艳老师 入制造费用可以么

张艳老师：回复银色施华洛可以的，计入制造费用--低值易耗品

别跑~~~~喵：回复邹老师 合成一笔分录可以吗

邹老师：回复别跑~~~~喵你好，不可以的，需要做两笔分录处理的

惘然：回复袁老师 那我抵扣时的会计分录怎么做呢

袁老师：回复惘然借：应交税费--应交增值税（进项税额）贷：应交税费--待抵扣税款，这个凭证就是

宋艳萍老师：回复无语的高山1月购入空调 借：固定资产-空调 2000       应交税费-应交增值税（进项税额） 260 贷：银行存款 2260 空调用于食堂，进项税不得抵扣 借：固定资产-空调 260 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）260 2月开始计提折旧，每月折旧额=2260*（1-5%）/5/12=35.78 借：管理费用-职工福利费 35.78 贷：累计折旧 35.78 2-4月折旧合计=35.78*3=107.34 固定资产净值=2260-107.34=2152.66 5月 固定资产用于办公室，进项税额可以抵扣，可以抵扣的进项税=2152.66/1.13*13%=247.65 借：应交税费-应交增值税（进项税额）247.65 贷：固定资产-空调 247.65

少校老师：回复无语的高山1月购入空调 借：固定资产-空调 2000       应交税费-应交增值税（进项税额） 260 贷：银行存款 2260 空调用于食堂，进项税不得抵扣 借：固定资产-空调 260 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）260 2月开始计提折旧，每月折旧额=2260*（1-5%）/5/12=35.78 借：管理费用-职工福利费 35.78 贷：累计折旧 35.78 2-4月折旧合计=35.78*3=107.34 固定资产净值=2260-107.34=2152.66 固定资产用于办公室，进项税额可以抵扣，可以抵扣的进项税=2152.66/1.13*13%=247.65 借：应交税费-应交增值税（进项税额）247.65 贷：固定资产-空调 247.65 固定资产账面价值=2152.66-247.65=1905.01

无语的高山：回复少校老师 谢谢老师，还能帮我解答一下这个题目吗

无语的高山：回复少校老师 甲公司是一家生产经营首饰的厂家，为增值税一般纳税人，2021年9月销售给乙金店一批其自产的金银首饰成本为¥25,000，不含税售价为¥40,000，该批金银首饰已经发出，款项以银行存款收讫。该批金银首饰在发出时，其控制权有甲公司转移给乙金店，乙金店是一家零售金银首饰的商家，为增值税一般纳税人。乙金店2021年9月从甲公司购进的金银首饰，取得了增值税专用发票，并于当月对取得的增值税专用发票进行了勾选确认，乙金店于2021年10月零售给消费者该批金银首饰，取得不含税金额¥50,000， 该批金银首饰已经零售售出，款项已现金收讫，乙金店采用进价核算制进行核算。该批金银首饰在零售售出时，其控制权已由乙

少校老师：回复无语的高山不好意思，一个题目提一次问题哦，你重新再发起提问吧

无语的高山：回复少校老师 我发了，没人回答我

少校老师：回复无语的高山请耐心等待哦，可能是现在比较晚了，老师都休息了

betty：回复方老师 是债权转让单位委托银行的贷款

方老师：回复betty那样产生的利息记入财务费用。

betty：回复方老师 借款合同中借款用途为流动资金，利息支出应该记入财务费用吗？

方老师：回复betty流动资金，记入财务费用。

betty：回复方老师

方老师：回复betty

生活天空：回复bamboo老师 为什么是借银行存款呢

bamboo老师：回复生活天空送交银行进行贴现 不是应该收回银行存款么？

健康的耳机：回复小林老师 麻烦老师，说具体一点吗，没明白

小林老师：回复健康的耳机您好，就是13点可以用6和9税率抵扣

悠然自得：回复邹老师 不是，老师，你看项目部开的发票是被挂靠公司的名称，这个票项目部不能抵扣，这样做分录合适吗？

邹老师：回复悠然自得你好，这个是挂靠公司的账务处理 项目部可以这样处理 借；工程施工 贷；银行存款等科目

悠然自得：回复邹老师 还有，项目上不能给公司开票吧，加大了我的成本，减少利润了，我要怎么和公司来核算这税金呢？

邹老师：回复悠然自得你好，项目可以以自己公司名义开具发票的 税金是因为开具发票而额外产生的税款，以及双方约定的一个负担比例来计算的

*子会：回复文老师 要带些什么资料呢？

文老师：回复*子会一般是带三个章就可以，财务章，私章和公章