暖暖老师：回复晴天2到第2年12月计提折旧 900*10/55+900*9/55*6/12=237.28

暖暖老师：回复晴天进项税额转出 130-130*237.28/1000=99.15

暖暖老师：回复晴天借应交税金进项税额转出99.15 贷应交税费应交增值税进项税额99.15

晴天：回复暖暖老师 老师，第二题里面55怎么来的呀？

暖暖老师：回复晴天年数总和法，1+2+…+10的和

蒋飞老师：回复危机的冬日2.....1.5年折旧 （1130-100）/55*10+（1130-100）/55*9*6/12=271.54 （1+2++4+5+++9+10=55）

蒋飞老师：回复危机的冬日账面价值1130-271.54=858.46 进项税额=858.46/1.13*13%=98.76

蒋飞老师：回复危机的冬日进项税额转入 借：应交税费…应交增值税（进项税额）98.76 贷：固定资产98.76

危机的冬日：回复蒋飞老师 那老师这个里面的固定资产原值是1000吗？折旧跟上一个题一样 那账面价值是不是用1000-271.54了？ 某公司为增值税一般纳税人，第1年6月购入一栋生产用仓库，取得增值税专用发票注明的价款1000万元、增值税130万元，以银行存款支付。会计上采用年数总和法计提折旧，预计使用年限10年，预计净残值为100万元。第2年12月，将该仓库改为职工食堂。 要求： （1）写出购入仓库的会计分录。 （2）写出改为食堂进项税额转出的会计分录。

蒋飞老师：回复危机的冬日1…借固定资产1000 应交税费进项税额130 贷银行存款1130 2... 累计计提折旧 900*10/55 ➕900*9/55*6/12=237.27 进项税额转出 130*（1000-237.27）/1000=99.15 借应交税费～进项税额转出99.15 贷应交税费应交增值税进项税额99.15

暖暖老师：回复晴天2第二年12月累计计提折旧900*10/55+900*9/55*6/12=237.27

暖暖老师：回复晴天进项税额转出130*（1000-237.27）/1000=99.15

暖暖老师：回复晴天借应交税费进项税额转出99.15 贷应交税费进项税额99.15

蓝色冬天：回复郭老师 我们单位是企业，中午有食堂，，

蓝色冬天：回复郭老师 每个员工一天收1元餐费

郭老师：回复蓝色冬天买菜的支出，借其他应收款，贷银行存款，收到职工的，冲其他应收款， 借银行存款贷其他应收款 你们单位有利润的吗？

蓝色冬天：回复郭老师 半年收一次，

郭老师：回复蓝色冬天你好，上面的分录写了，你看一下。

蓝色冬天：回复郭老师 没有利润，

蓝色冬天：回复郭老师 收的餐费我直接现金入账可以吗？

蓝色冬天：回复郭老师 还是拿收到的现金存到单位银行账户里

郭老师：回复蓝色冬天都可以的，这不是货款的不影响。

蓝色冬天：回复郭老师 谢谢老师

郭老师：回复蓝色冬天不用客气，工作愉快。

暖暖老师：回复晴天2，计提折旧金额=900*10/55%2B900*9/55*6/12=237.27 进项转出金额=130*（1000-237.27）/1000=99.15 借应交税费-进项税额转出99.15 贷应交税费-进项税额99.15

害怕的白猫：回复易 老师 属于代管的，不能做收入

易 老师：回复害怕的白猫借:银行存款。贷：其他应付款

林老师：回复柏丽雅集不用的， 电脑一目了然 。

柏丽雅集：回复林老师 老师 我单位伙食是快餐，那这个伙食费怎么写会计分录，听说以后要建食堂，那建了食堂伙食费又要怎么写会计分录了

柏丽雅集：回复林老师 老师 我单位伙食是快餐，那这个伙食费怎么写会计分录，听说以后要建食堂，那建了食堂伙食费又要怎么写会计分录了

林老师：回复柏丽雅集记入福利费中 。

口口：回复邹老师 我们是每个月自己交伙食费

邹老师：回复口口你好，那这种就需要通过其他应收款核算，而不是费用了

思顿乔老师：回复怕黑的小虾米您好，食材的话可以计入福利费里面，谢谢

刘老师：回复爱笑的流沙年度终了，将“事业结余”科目余额转入“结余分配”科目

小可爱：回复袁老师 老师什么时候计入固定资产啊

袁老师：回复小可爱单个金额超过5000且使用期限一年以上的

小可爱：回复袁老师 那需要通过应付职工薪酬结转吗，为什么

袁老师：回复小可爱需要的