晓海老师：回复爱笑的流沙9月1日张借支食堂经费1046.8元，这其中有46.8元是张上个月垫支的 借：其他应收款—食堂经费 1000其他应付款—张 46.8 贷：现金 1046.8 9月16日刘1借支食堂经费1000元，借：其他应收款—食堂经费 1000 贷：现金 1000 9月21日张退还食堂经费146元 借：现金 146 贷：其他应收款—食堂经费 146 9月23日刘2垫支食堂经费1155.4元 借：管理费用 1155.4 贷：其他应付款 —张 1155.4

yi平：回复廖老师 就是公司收取餐费后再转给档口收入

廖老师：回复yi平你好 借银行存款贷预收账款 借预收账款贷主营业务收入 应交税费 按月做收入

yi平：回复廖老师 不应该计入往来款吗，相当于我们代收呀

yi平：回复廖老师 怎么是预收账款，确定吗

廖老师：回复yi平你好，属于代收代付的话，做其他应收款

聂向普：回复郭老师 期间费用结转本年利润分录

郭老师：回复聂向普借本年利润贷，销售费用、管理费用、财务费用。

聂向普：回复郭老师 老师，一般是成本、费用一起结转本年利润，主营业务收入结转本年利润，还是这3个单独结转呢？

郭老师：回复聂向普你好，可以在一块也可以分开。

下雪天：回复许老师 就是剩余不够冲的到月末再计入管理费用_福利费？

许老师：回复下雪天不用的呀 如果应付职工薪酬不够冲 其他应收款 以后月份 再冲减的

下雪天：回复许老师 应付职工薪酬_福利费到月末如果有余额不是要计提吗？

许老师：回复下雪天因为你这个 本身就是从他们工资头上扣 不涉及 福利费的问题呀

下雪天：回复许老师 它这个是固定每个人每月扣200，剩余的由公司承担，这种就应该要计提哇？

许老师：回复下雪天哦哦 这个的话 你们把总食堂金额 减去每人收取的200元 差额 作为福利费的哈

下雪天：回复许老师 谢谢老师

许老师：回复下雪天不客气。如果对回答满意，请五星好评，谢谢

媛媛：回复郭老师 米，面，粮油也可以计入开办费吗

郭老师：回复媛媛你好是的，可以。

玲老师：回复陈紫平你免费为职工服务的食堂吧 ， 借：管理费用等 -福利费 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：银行存款

陈紫平：回复玲老师 之前计提工资的时候，食堂工资应该放在管理费用吗

玲老师：回复陈紫平你好 是的，可以的 记管理费用科目