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企业收到供货方返利会计处理
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.34w
引用 @ cocolv吕文娟 发表的提问：
您好，请问我公司为个体工商户，收到供应商返利以票扣的方式冲减货款，商品到库后怎么做会计分录啊？
借库存商品贷营业外收入
76楼
2022-12-23 09:07:54
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cocolv吕文娟：回复郭老师 后面用营业外收入冲主营业务成本吗？
2022-12-23 09:26:38
郭老师：回复cocolv吕文娟你好 可以改主营业务成本 也可以做营业外收入 都可以
2022-12-23 09:43:43
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.08w
引用 @ 周瑜黄7410 发表的提问：
老师好！请问给购货方支付销售返利，需要开发票吗？会计上怎么处理？
您好 给购货方支付销售返利 应该开具红字发票 冲减销售收入跟销项税额
77楼
2022-12-23 09:13:26
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周瑜黄7410：回复bamboo老师 如果是从私人账户给购货方对公账户汇款，也需要开票吗？
2022-12-23 09:36:08
bamboo老师：回复周瑜黄7410私人账户汇款不需要入对公账户么？
2022-12-23 09:50:46
周瑜黄7410：回复bamboo老师 老板的私人账
2022-12-23 10:15:22
bamboo老师：回复周瑜黄7410那不需要开具红字发票
2022-12-23 10:33:50
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 得明 发表的提问：
买方入库，供应商给销售折扣会计处理是怎样的？例如：我方购买1万的货物，卖方按10%折扣。前会计做的会计分录：借：库存商品 9000。 借：其他应收款-供应商返利 1000。贷：应付账款。 1万。 这里折口用其他应收款错了吧？
折扣没有开红字发票过来么，这个也是做应付账款 等收到红字发票直接冲回借库存商品 负数 贷应付账款 负数就可以
78楼
2022-12-23 09:39:35
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得明：回复maize老师 供应商开发票是开的直接扣除后的金额，如还有其他返利，开的发票还要减去返利的，老师这样的话会计分录该如何做
2022-12-23 10:06:18
maize老师：回复得明你这个返利是直接收到钱么，
2022-12-23 10:34:43
maize老师：回复得明供应商开发票是开的直接扣除后的金额那你就按折扣后这个直接入就可以，再返利需要看你这个是反啥，直接反现金么
2022-12-23 10:57:27
得明：回复maize老师 有現金也有赠商品
2022-12-23 11:27:23
maize老师：回复得明那商品和现金需要重新开红字发票才可以，商品按新的入库，现金冲回之前单价
2022-12-23 11:55:50
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 王艳 发表的提问：
订货有返利，返利抵货，不开发票 如何记账？我们是收到返利方
你好！按规定是确认营业外收入
79楼
2022-12-23 09:53:45
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 夕颜 发表的提问：
供货商给我公司返利2万元，要开红字发票吧，返利的账务怎么处理
您好，是的，对方要开红字发票的，收到发票后，借；现金或者银行存款，主营业务成本，负数，贷：应交税费-应交增值税-进项转出（一般纳税人取得增值税专用发票，否则无此分录）。
80楼
2022-12-23 10:21:00
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 319800380 发表的提问：
商超向供货商收取的，返利费，堆码费等费用，供货要如何做会计分录呢？
您好！借：银行存款 　　贷：其他业务收入 应交税费-应交增值税
81楼
2022-12-24 09:12:15
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319800380：回复宋生老师 是供货商的会计分录如何填写
2022-12-24 09:32:40
宋生老师：回复319800380您好！借：销售费用 贷：银行存款。
2022-12-24 09:45:07
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 诺尔信~雪 发表的提问：
收到供货商返利抵扣货款，分录怎样做
供应商给开具平销返利的红字发票了吗？
82楼
2022-12-24 09:30:47
全部回复
诺尔信~雪：回复张艳老师 没有
2022-12-24 09:45:21
诺尔信~雪：回复张艳老师 达到一个量就会返还几多点
2022-12-24 10:06:24
张艳老师：回复诺尔信~雪这样只能走内帐了。
2022-12-24 10:24:02
诺尔信~雪：回复张艳老师 是的，分录要怎样做，
2022-12-24 10:52:17
张艳老师：回复诺尔信~雪借：应付账款 贷：营业外收入--返点
2022-12-24 11:05:02
诺尔信~雪：回复张艳老师 贷方可以是：主营业务成本 吗
2022-12-24 11:17:37
张艳老师：回复诺尔信~雪也可以
2022-12-24 11:27:45
黄老师-阿顶
职称：,中级会计师,税务师
4.95
解题: 0.17w
引用 @ 晓文 发表的提问：
收到供货商的返利怎么做凭证？
可以让对方开到发票里面，算是折扣吧，可以开到一张发票上面。
83楼
2022-12-24 09:45:37
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晓文：回复黄老师-阿顶 老师，不是返的钱，是在预付账款里冲减的，请问凭证如何做?
2022-12-24 10:06:33
晓文：回复黄老师-阿顶 返利是直接在第二次货款中扣除，怎么做凭证呢？
2022-12-24 10:27:04
黄老师-阿顶：回复晓文其实，就是你第2次进货的成本低了。
2022-12-24 10:45:27
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 李媛0816 发表的提问：
收到供货商给的返利怎么入帐？
你好，得到返利的时候冲减相应货物的成本 比如，借主营业务成本-10 贷库存商品-10 借库存商品-10 贷应付账款等-10
84楼
2022-12-24 10:02:21
全部回复
李媛0816：回复立红老师 是直接银行存款转的啊
2022-12-24 10:32:03
立红老师：回复李媛0816你好，如果是银行存款转的，第二笔分录为借：银行存款 正数 库存商品 负数就可以的
2022-12-24 10:50:40
安与逸老师
职称：中级会计师,注会专业阶段已过,税务师已过四门,初级会计师
5.00
解题: 0.1w
引用 @ 李媛0816 发表的提问：
收到供货商给的返利怎么入帐？
收到平销返利的资金：因为平销返利是在商品售出后结算的，相当于进货成本的减少，冲减“主营业务成本”： 　　借：银行存款 　　　　贷：主营业务成本 　　　　　　应交税费——应交增值税(进项税额转出) 　　当期应冲减进项税金=当期取得的返还资金/(1+所购货物适用增值税税率)×所购货物适用增值税税率 ，先进行价税分离，再计算应转出的进项税额。 　　返还资金的成本部分，冲减主营业务成本。 　　因为现金返利是在购货日后发生的，所以直接冲减收到返利当期进项税即可。
85楼
2022-12-24 10:20:59
全部回复
李媛0816：回复安与逸老师 借营业外收入贷银行存款不行吗
2022-12-24 10:51:24
李媛0816：回复安与逸老师 您说的这个我也看不懂，他就是直接把钱打过来了，没有发票
2022-12-24 11:15:07
安与逸老师：回复李媛0816对于商业企业向供货方收取的返还收入，商业企业不出具发票，应由供货方出具红字专用发票，收取方凭此红字发票冲减当期增值税进项税金，同时冲抵当期已销成本。 比如，如果贵公司收到供货方平销返利117元及红字专用发票，则贵公司凭此红字发票，借记“银行存款”117元，贷记“应交税费——应交增值税进项转出”17元，贷记“主营业务成本”100元。 增值税申报表上在“红字专用发票通知单注明的进项税额”栏做进项税额转出申报。
2022-12-24 11:35:04
李媛0816：回复安与逸老师 没有发票，没有发票怎么入
2022-12-24 11:57:48
安与逸老师：回复李媛0816也可以由商业企业可以开具普通发票，商业企业冲减进项税额，供货方不得冲减销项税额。
2022-12-24 12:14:34
梁老师
职称：注册会计师,税务师,审计师,通过司法考试
5.00
解题: 0.16w
引用 @ Luck Fairy 发表的提问：
因商业企业向供货方提供一定劳务的收入，例如进场费、广告促销费、上架费、展示费、管理费等，不属于平销返利，开增值税发票给对方 这个怎么处理呢？可以冲减当期增值税进项税吧
商业企业计入收入，供货方计入成本/费用，供货方取得专票的话可以抵扣进项税额
86楼
2022-12-25 09:20:23
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.34w
引用 @ 333882 发表的提问：
冲抵货款的返利方式 支付销售方返利方 和收到销售返利方怎么做账
你好，这个返利的发票是怎么开的？
87楼
2022-12-25 09:27:27
全部回复
333882：回复郭老师 我们现在还没遇到这个问题 我们以后会遇到这个问题 我想知道下
2022-12-25 10:00:55
郭老师：回复333882销售方 借销售费用贷库存商品，应缴税费 购买方借库存商品，贷营业外收入
2022-12-25 10:26:07
333882：回复郭老师 我说的冲抵货款啊
2022-12-25 10:44:50
郭老师：回复333882不就是多给你们货物 不需要在支付了
2022-12-25 11:04:30
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 梅雪 发表的提问：
收到供货商的返利5000，怎么做分录
借：银行存款5000贷：主营业务成本5000
88楼
2022-12-25 09:56:44
全部回复
梅雪：回复袁老师 连锁药店 主要收入靠返利 借银行存款 贷主营业务收入 这样合理吗？
2022-12-25 10:13:18
袁老师：回复梅雪这个不合适的，如果你们不开发票给客户，是可以确认收入的
2022-12-25 10:32:30
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 发表的提问：
上月进货达到一定数量，收到供应商返利，我们如何开票给供应商？开票内容是什么？然后我们怎么做账务处理？
你们应该是经销商吧，供应商应该开票给你们吧，开票的时候可以开在同一张发票上作为折扣开具，账务处理就按折扣后的金额入账
89楼
2022-12-25 10:03:45
全部回复
：回复文老师 我们是经销商，进货时候供应商已经开票给我们了，比如说我们上个月累计进货达2万台，然后供应商要给我们返利，我们要开票给供应商。
2022-12-25 10:43:19
文老师：回复为什么要你们开票呢，纳税人销售货物并向购买方开具增值税专用发票后，由于购货方在一定时期内累计购买货物达到一定数量，或者由于市场价格下降等原因，销货方给予购货方相应的价格优惠或补偿等折扣、折让行为，销货方可按现行《增值税专用发票使用规定》的有关规定开具红字增值税专用发票。 根据上面的规定，企业收到的返利收入，可以由销货方开具红字专用发票，然后你们单位做进项税额转出
2022-12-25 11:10:49
：回复文老师 对啊，本来是是供应商开红字票冲减进项，但是他们不愿意做，非要让我们开票给他们，开服务费可以吗？
2022-12-25 11:22:09
文老师：回复你们公司有这经营范围吗？
2022-12-25 11:43:58
：回复文老师 有的。
2022-12-25 12:07:02
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.34w
引用 @ 花落无声 发表的提问：
请问老师，公司收到供货商的实物返利，供货商没给开实物返利的发票要如何入账？
借库存商品贷营业外收入。
90楼
2022-12-25 10:17:59
全部回复
花落无声：回复郭老师 没有发票，也没有价格呢？
2022-12-25 10:31:28
郭老师：回复花落无声你好，按照市场价格来做。
2022-12-25 10:48:25
郭老师：回复花落无声他返利给你们的是你们正常销售的产品，你按照他给你的价格来做就行。
2022-12-25 11:10:50
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