小鱼山????：回复邹老师 对于一般纳税人来说普票上的价格就是不含税的吧

邹老师：回复小鱼山????你好，普通发票上的价格是不含税，但是你入账需要按含税入账的

小鱼山????：回复邹老师 老师 用现金采购的货物且没有发票只有收据是不是不能入外账啊

邹老师：回复小鱼山????你好，是的，外账是需要按规定取得发票才可以入账核算的

小鱼山????：回复邹老师 老师 企业所得税是按照季度预缴的第二季度的企业所得税是不是 1-6月份的利润总额*税率-第一季度缴纳税款

邹老师：回复小鱼山????你好，是的，是这样计算的

邹老师：回复平淡的小松鼠你好，可以的 借；原材料等科目 应交税费（进项税额） 贷；银行存款等科目

平淡的小松鼠：回复邹老师 收到苗木发票我直接借：工程支出 贷：银行存款，要改成借：原材料？还是不用改，直接加上应交税费（进项税额）

邹老师：回复平淡的小松鼠你好，你采购的苗木是直接用于工程上面吗

佚名：回复bamboo老师 购进时需要价稅分离吗？

bamboo老师：回复佚名普票购进时不要价税分离

佚名：回复bamboo老师 直接借：库存商品（价稅合计） 贷：现金吗？

bamboo老师：回复佚名如果您是现金支付 这样写分录正确

王坚强：回复冉老师 一般纳税人采购专票时呢？是价税合计还是价税分开

冉老师：回复王坚强一般纳税采购专票，价税分开

?Elena?：回复沈家本老师 老师，那我缴纳增值税时，分录怎么写？特别是一般计税情况下，销项税，还有分包扣除的，已经预缴的增值税，个税，印花税，附加税，企业所得税，都怎么写分录呢

沈家本老师：回复?Elena?您好，根据相关资料整理，供您参考如下： 一、提供建筑服务的预缴税款的，适用一般计税方法计税的,应预缴税款=(全部价款和价外费用-支付的分包款) ÷(1+10%)×2% 分录为： 一般纳税人，预缴增值税时， 借：应交税费-应交增值税-预交增值税 贷：银行存款 月末，企业应将“预交增值税”明细科目余额转入“未交增值税”明细科目， 借记：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——预交增值税 附加税： 预缴增值税后税金及附加会计分录 预交时 借：应交税费----城建税 ---教育费附加 --地方教育费附加 贷：银行存款 计提时 借： 营业税金及附加--城建税 ---教育费附加 地方教育费附加 贷：应交税费 --城建税 - --教育费附加 --地方教育费附加

?Elena?：回复沈家本老师 老师，转到“未交增值税”之后呢，缴纳时怎么做分录

沈家本老师：回复?Elena?开票时： 借:银行存款/应收帐款 贷--主营业务收入 应交税费--应交增值税(销项税额) 实际抵消时：借:应交税费--应交增值税(销项税额) 贷：应交税费——未交增值税 实际缴纳时：借:应交税费--应交增值税(销项税额) 贷:库存现金/银行存款

沈家本老师：回复?Elena?如满意，请五星好评哦

?Elena?：回复沈家本老师 老师，错了吧，实际缴纳时应该是：借：应交税费——未交增值税，贷：银存，是不是呢

沈家本老师：回复?Elena?您好，您的理解是正确，谢谢

玉玲珑(陈秀玲)：回复宋生老师 好的谢谢老师

玉玲珑(陈秀玲)：回复宋生老师 普通发票也是缴纳17%的增值税吗？

宋生老师：回复玉玲珑(陈秀玲)您好！不客气。

小敏：回复玲老师 是借管理费用，贷应收账款或银行存款这样吗？

玲老师：回复小敏您好，您的分录是正确的

^ω^光着脚丫跑：回复吴月柳 同理，如果开出去普票 增值税也不用在分录中单独列示出来是吗

吴月柳：回复^ω^光着脚丫跑开出去不管什么发票都需要列出增值税

^ω^光着脚丫跑：回复吴月柳 分录具体怎么做啊请问

吴月柳：回复^ω^光着脚丫跑借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额）

^ω^光着脚丫跑：回复吴月柳 不管是小规模还是一般纳税人 不管是开普票还是专票 都是这样开吗 如果有区别 能具体列示一下吗

吴月柳：回复^ω^光着脚丫跑是的，账务都一样 ，只是小规模没有二级科目，就是销项税额不用写

^ω^光着脚丫跑：回复吴月柳 小规模纳税人收到增值税专用发票时不能抵扣，那增值税也不用单独列示出来吗

吴月柳：回复^ω^光着脚丫跑是的