首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
一般纳税人开普通的会计分录
分享
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 旺仔 发表的提问：
一般纳税人开普票怎样做分录
借：应收账款，贷：主营业务收入，应交税费--应交增值税（销项税额）
121楼
2023-01-06 09:48:22
全部回复
旺仔：回复袁老师 为什么不是应交税费-应交增值税？不是普票吗能做销项税？
2023-01-06 10:08:35
袁老师：回复旺仔做销项的，建议系统听一下税务实操课程
2023-01-06 10:31:31
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 篼篼潴 发表的提问：
一般纳税人收到普通发票我们怎么做账呀分录
您好，直接价税合计做账就可以。
122楼
2023-01-06 09:59:59
全部回复
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 执着的毛巾 发表的提问：
建筑企业一般纳税人采用简易计税项目取得的增值税专用发票无需认证，按普通发票 入账的会计分录？
借库存商品/工程施工贷银存 建议认证之后进项转出
123楼
2023-01-08 11:10:10
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 追逐繁星 发表的提问：
一般纳税人，购买商品收到的是普通发票，分录如何写？
借：原材料 贷：应付账款，普通发票的税额进入材料成本
124楼
2023-01-08 11:16:54
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ cfh 发表的提问：
一般纳税人有一张餐饮服务费的普通发票要怎么做分录
借；管理费用等科目 贷；库存现金等科目
125楼
2023-01-08 11:41:35
全部回复
cfh：回复邹老师 因为是普通发票，所以不用抵扣吧？
2023-01-08 12:06:16
邹老师：回复cfh是的，专用发票也是不能抵扣的
2023-01-08 12:30:21
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 仰望星空 发表的提问：
一般纳税人可以开3%发票吗？普通发票一般纳税人销售水泥可以开3%普通发票吗？
你好！建筑行业可以，其他不可以的。 水泥不可以
126楼
2023-01-08 12:00:43
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 星下灯 发表的提问：
会计实操中，是一般纳税人，开出去 的普票如何做会计分录，需要做应交税金应交增值税-销项不？？
借；应收账款 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 一般纳税人是这样做分录，不区分普通发票还是专用发票的
127楼
2023-01-08 12:11:59
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.39w
引用 @ 无聊的荷花 发表的提问：
一般纳税人购买金税盘 开具的增值税普通发票 有一个备注了可抵税，怎么做分录
借管理费用贷银存 全额抵扣借应交税费应交增值税减免税款借管理费用负数
128楼
2023-01-09 08:37:07
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 纯情的曲奇 发表的提问：
小规模纳税人，开具一张自产自销免税的农产品普通发票，如何做会计分录入账？
你好，借 原材料等 贷 银行存款
129楼
2023-01-09 09:00:37
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 迷路的胡萝卜 发表的提问：
一般纳税人，开普通增值发票，能不能开百分之六的税率？
你好，如果提供 的服务是适用6%的税率，可以的
130楼
2023-01-09 09:06:45
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.08w
引用 @ 岁禾 发表的提问：
本公司小规模纳税人，销售方，开出的这个普通发票，会计分录怎么做？
同学 你好 借：库存现金、银行存款、应收账款等 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税
131楼
2023-01-09 09:34:05
全部回复
岁禾：回复bamboo老师 小规模开出普通发票也是需要交税的吗？
2023-01-09 09:45:59
bamboo老师：回复岁禾财税2017第76号公告：小规模纳税人销售货物或者加工、修理修配劳务月销售额不超过3万元（按季纳税9万元），销售服务、无形资产月销售额不超过3万（按季纳税9万元）的，自2018年1月1日起至2020年12月31日，可分别享受小微企业暂免征收增值税优惠政策。 借：应交税金—应交增值税 贷：营业外收入
2023-01-09 10:02:35
岁禾：回复bamboo老师 那我家这种属于不超过的
2023-01-09 10:20:13
岁禾：回复bamboo老师 以前小规模代开专票的时候，税款直接在税务局窗口交了，现在自己开普通发票，发票开完了，税还用去窗口交吗？这个税得怎么解决呢？ 直接☞借:应交税费–应交增值税 贷:营业外收入 就是只做这一笔会计分录就可以了吗？不用管税？
2023-01-09 10:39:30
bamboo老师：回复岁禾如果你不交税 我这笔分录就是接着上面那笔写的 只做这一笔会计分录就可以了 不用管税 如果要交 就不是这么写
2023-01-09 10:56:10
岁禾：回复bamboo老师 还是没太理解， 就是从2018年1.1日开始，小规模，开发票，月不超过3万ヽ季不超过9万，就不用交税的意思是吗？
2023-01-09 11:25:22
bamboo老师：回复岁禾对的 从2018年1.1日开始，小规模，开发票，月不超过3万ヽ季不超过9万，就不用交税 你不超过9万 开票的时候 借：库存现金、银行存款、应收账款等 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税 季度末 借:应交税费–应交增值税 贷:营业外收入 这样可明白了
2023-01-09 11:41:22
岁禾：回复bamboo老师 哦哦，是季末做这笔分录就可以呀
2023-01-09 11:56:24
bamboo老师：回复岁禾开票的时候做第一笔确认收入的 然后季度末不交税 再做第二笔
2023-01-09 12:10:03
岁禾：回复bamboo老师 那我家刚刚开的那张发票，是8月份开的，等到9月末做 借:应交税费–应交增值税 贷:主营业务收入 就可以了是吗？
2023-01-09 12:37:33
岁禾：回复bamboo老师 哦哦
2023-01-09 13:00:01
岁禾：回复bamboo老师 那8月份开发票了，报税的时候，当月用报国税吗？还是季度申报国税？还是不用管开发票这个税的问题？
2023-01-09 13:16:51
bamboo老师：回复岁禾小规模是季度申报的
2023-01-09 13:44:49
岁禾：回复bamboo老师 哦哦，那就是不管小规模，当月开不开发票，国税都是季度申报对吗？
2023-01-09 14:01:22
bamboo老师：回复岁禾是的 国税都是季度申报
2023-01-09 14:12:17
岁禾：回复bamboo老师 贷方:管理费用–减免税 不是营业外收入这样对吗？？
2023-01-09 14:29:28
bamboo老师：回复岁禾免的增值税应该计入营业外收入
2023-01-09 14:58:58
岁禾：回复bamboo老师 之前会计计入的事管理费用–减免税，用改正吗？
2023-01-09 15:12:47
bamboo老师：回复岁禾你可以调整一下分录 借：管理费用——减免税 贷方红字 借:营业外收入 贷方蓝字
2023-01-09 15:37:17
岁禾：回复bamboo老师 前几月份也做过这样的会计分录，也可以现在在当月一起改正吗？
2023-01-09 15:59:35
bamboo老师：回复岁禾可以合并都一起做调整 凭证后面附清单列明都是调整什么时候的分录 多少金额
2023-01-09 16:26:12
岁禾：回复bamboo老师 老师我找到了之前的减免税错的凭证，你看下我改的那个对吗
2023-01-09 16:45:43
岁禾：回复bamboo老师 借:管理费用–减免税 -957.69(贷方) 贷:营业外收入–减免税 957.69(贷方)
2023-01-09 16:56:10
bamboo老师：回复岁禾不好意思 让你久等了 分录对的
2023-01-09 17:25:30
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 樱花雨 发表的提问：
一般纳税人开出去的普通发票税率也是17%吗，现在16%，哪么一般纳税人可以给小规模纳税人开普通发票吗，
您好！是的。可以的。可以开
132楼
2023-01-09 09:53:59
全部回复
樱花雨：回复宋生老师 开给小规模纳税人我们自己是不是还是交增值税16%？而小规模仅仅就是作为一张费用发票而已？又不能抵扣？
2023-01-09 10:07:19
樱花雨：回复宋生老师 我说的是开一般纳税人开普票给小规模纳税人，我们自己还是要交16%的增值税？
2023-01-09 10:24:37
宋生老师：回复樱花雨你好！是的。就是这样的。
2023-01-09 10:47:26
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 蓉蓉 发表的提问：
一般纳税人收到的普通发票，为何要税金分开入账？
你好，一般纳税人收到的普通发票，不应当做价税分离处理才是的 
133楼
2023-01-10 09:10:52
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 会计学堂辅导老师 发表的提问：
老师，建筑行业收到的材料款，开的是增值税普通发票，怎么做分录，一般纳税人
你好，是销售材料吗？ 建筑业一般是提供工程施工服务啊
134楼
2023-01-10 09:35:43
全部回复
会计学堂辅导老师：回复邹老师 如果分公司是一般纳税人，分录怎么做
2023-01-10 09:59:01
邹老师：回复会计学堂辅导老师你好 借；应收账款 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额）
2023-01-10 10:24:02
会计学堂辅导老师：回复邹老师 那小规模的呢？
2023-01-10 10:42:11
邹老师：回复会计学堂辅导老师你好 借；应收账款 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税
2023-01-10 10:54:54
会计学堂辅导老师：回复邹老师 一样的吗？
2023-01-10 11:06:50
会计学堂辅导老师：回复邹老师 一般纳税人和小规模纳税人做的分录没有区别吗？
2023-01-10 11:31:45
邹老师：回复会计学堂辅导老师你好，只是明细科目应交税增值税的区别，其他的是没有区别的
2023-01-10 11:56:11
会计学堂辅导老师：回复邹老师 就是一个后面要加上销项税额，一个不要加是吗
2023-01-10 12:07:58
邹老师：回复会计学堂辅导老师你好，是的，这个就是一般纳税人与小规模对收入处理的区别
2023-01-10 12:31:51
会计学堂辅导老师：回复邹老师 恩，除了这个还有什么区别吗
2023-01-10 12:42:52
邹老师：回复会计学堂辅导老师你好，对于收入分录来说就是这个区别的
2023-01-10 13:11:41
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ Monologue 发表的提问：
本月一般纳税人开具增值税普通发票，开错，进行冲红，这两笔怎样做分录
同学您好，本月开错，然后本月又红冲了是吗
135楼
2023-01-10 09:50:59
全部回复
Monologue：回复文老师 一般纳税人开的普票，本月开错，普票只能冲红，不能作废
2023-01-10 10:13:03
文老师：回复Monologue普票当月开的也是作废的
2023-01-10 10:38:25
Monologue：回复文老师 是电子普通能当月能作废吗
2023-01-10 11:02:10
文老师：回复Monologue电子普票不能作废，是能红冲
2023-01-10 11:25:25
Monologue：回复文老师 那错开的和冲红的怎么做分录
2023-01-10 11:44:40
文老师：回复Monologue一个是确认收入，借银行存款或应收账款贷主营业务收入应交税费——应交增值税（销项税额） 一个是冲减的，就是上面分录的负数分录
2023-01-10 12:09:27
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料