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绿色会计在国外企业中的应用
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 金色沙漠 发表的提问：
外商投资企业和外国企业在中国境内设立机构、场所，从事生产、经营的所得，以及发生在中国境内、境外与外商投资企业和外国企业在中国境内设立的机构、场所有实际联系的利润（股息）、利息、租金、特许权使用费和其他所
无形资产投资不是列为他在境内所得吗？
16楼
2022-12-06 05:16:13
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袁老师：回复金色沙漠你题目不全，问题是什么啊
2022-12-06 05:41:19
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
房地产企业采购绿色加筋格宾挡土墙新型支档材料用于保持土方的稳固，怎么会计处理？谢谢。
请教各位会计同行，房地产企业采购绿色加筋格宾挡土墙新型支档材料用于保持土方的稳固，怎么会计处理？谢谢。
17楼
2022-12-06 06:41:47
全部回复
邹老师：回复爱笑的流沙借；开发成本 贷；银行存款等科目
2022-12-06 07:04:18
然勤老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师,CMA
5.00
解题: 0.09w
引用 @ 有有爱 发表的提问：
下列选项中，属于税法规定允许抵免的情形有（　）。 A. 非居民企业在中国境内设立机构、场所，取得发生在中国境外但与该机构、场所有实际联系的应税所得 B. 居民企业来源于中国境外的应税所得 C. 非居民企业来源于中国境外的应税所得 D. 非居民企业在中国境内设立机构、场所，取得发生在中国境外但与该机构、场所没有实际联系的应税所得 AB 我的答案: CD 税法规定允许抵免的两种情况。（1）居民企业来源于中国境外的应税所得；（2）非居民企业在中国境内设立机构、场所，取得发生在中国境外但与该机构、场所有实际联系的应税所得。 老师这啥意思
同学，你好 （1）居民企业来源于中国境外的应税所得，也就是居民企业，是中国的企业了，在境外取得的收入。 （2）非居民企业在中国境内设立机构、场所，取得发生在中国境外但与该机构、场所有实际联系的应税所得。不是中国的企业，但是在中国有机构、场所，并且在这些机构、场所产生了收入的意思。
18楼
2022-12-06 08:06:00
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有有爱：回复然勤老师 为什么还可以抵免
2022-12-06 08:34:07
然勤老师：回复有有爱因为避免重复征税啊
2022-12-06 08:54:26
有有爱：回复然勤老师 老师流程是什么样的
2022-12-06 09:20:34
然勤老师：回复有有爱具体实务操作，老师是没有接触过，细节操作是要咨询税局的！ 大概意思是在国外交了所得税，回到国内按照一定方式把已交过的税从国内税中扣除。
2022-12-06 09:33:45
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 小 ???? 发表的提问：
16、下列各项中，应当缴纳企业所得税的企业是（ ） （2.5分） A.在中国境内成立的合伙企业 B.在中国境内成立的个人独资企业 C.在外国成立但实际管理机构在中国境内的企业 D.在中国境内未设立机构、场所，但有来源于中国境内所得的企业
你好，下列各项中，应当缴纳企业所得税的企业是 C.在外国成立但实际管理机构在中国境内的企业 D.在中国境内未设立机构、场所，但有来源于中国境内所得的企业
19楼
2022-12-06 09:09:50
全部回复
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ ❀暖心人 发表的提问：
请问公司认证绿色食品的检测费应该计入什么费用
你好！计入你们的管理费用就可以的
20楼
2022-12-06 10:22:59
全部回复
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 无情的含羞草 发表的提问：
绿色和棕色，哪联的发票应该给客户
你好，您具体开的是什么发票？
21楼
2022-12-06 12:27:53
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 尊敬的皮带 发表的提问：
绿色的发票，购买方扣税凭证会计做账簿是不是用不到？
是的，抵扣联可以单独装订的
22楼
2022-12-06 12:49:19
全部回复
Excel答疑老师
职称：可代工,定制教程,指导问题,+QQ:278189912
4.97
解题: 0.12w
引用 @ 飞艳 发表的提问：
老师:怎么样在我选定的绿色框中设置行高与列宽？怎么点A与1上面那个“三角样”全选，又变了我要选的绿色框的位置？用哪个键可以全选我要的绿色框？请老师截图给我看看，小白不懂，谢谢！
只能分别设置行高和列宽,设置方法是选中整行或整列,然后右键行号或列标,选行高或列宽,
23楼
2022-12-06 13:09:59
全部回复
飞艳：回复Excel答疑老师 不能先全选，然后右键选行高或列宽吗？
2022-12-06 13:57:10
飞艳：回复Excel答疑老师 要每行每列选吗？如果格子太多怎么办？
2022-12-06 14:14:50
Excel答疑老师：回复飞艳如果设置的值不一样,就只能选中要设置相同值的列,比如 ,a,c,f 列要设置列宽为5,那就选中 A,c,f 这三列,然后右键 列标,设置列宽 如果 a到 f列都是5,那就把这几列全选中,设置列宽为5 行高设置方法一样
2022-12-06 14:40:14
飞艳：回复Excel答疑老师 我的意思是只选中我上面图示要的绿色框的范围。你那样单选多行，把表格全部行选定了，但是我后面的范围不要，怎么弄？
2022-12-06 14:52:06
Excel答疑老师：回复飞艳你上面的想法,没办法实现,行和列本身就 是单独设置的,而且只能整行或整列设置
2022-12-06 15:03:18
飞艳：回复Excel答疑老师 我以为可以同时选定我要的行或列的范围，不行吗？
2022-12-06 15:17:46
飞艳：回复Excel答疑老师 那要列200多个酒店销售与代理商销售的业务提成，用表格做，有什么好的简单快速的方法吗？
2022-12-06 15:39:31
Excel答疑老师：回复飞艳数据源规范化,就很容易,数据源表格化就很难,你可以看一下数据透视表的教程,那样的数据源就是规范化的
2022-12-06 16:00:18
飞艳：回复Excel答疑老师 做个样本给我看看嘛
2022-12-06 16:23:50
Excel答疑老师：回复飞艳建议你学堂里的透视表教程，那是很系统的讲解
2022-12-06 16:44:12
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 小怪兽 发表的提问：
办理国外的工作签和绿卡计入什么费用？
办理国外的工作签和绿卡计入管理费用
24楼
2022-12-07 11:58:17
全部回复
小怪兽：回复紫藤老师 具体的哪个里面呀？差旅？还是？
2022-12-07 12:26:16
紫藤老师：回复小怪兽如果是为了出差的，就计入差旅
2022-12-07 12:54:39
松松老师
职称：中级会计师,注会已过会计
4.95
解题: 0.16w
引用 @ 学堂用户8ieky3 发表的提问：
某外国公司实际管理机构不在中国境内，也未在中国设立机构场所，2019年，从中国境内某企业获得专有技术使用权转让收入400万元，该技术的成本为100万元，从外商投资企业取得税后利润500万元，此外，转让其在中国境内的房屋一栋转让收入8000万元，原价值2000万元，以计提折旧600万元。计算外国公司应当缴纳的企业所得税（税率10%）
　应缴纳企业所得税=(400+500)×10%+[8000-(2000-600)]×10%=90+660=750万
25楼
2022-12-07 12:08:50
全部回复
松松老师：回复学堂用户8ieky3对于在中国境内未设立机构、场所的，或者虽设立机构、场所但取得的所得与其所设机构、场所没有实际联系的非居民企业的所得，按照下列方法计算应纳税所得额：股息、红利等权益性投资收益和利息、租金、特许权使用费所得，以收入全额为应纳税所得额，转让财产所得，以收入全额减除财产净值后的余额为应纳税所得额。财产净值是指财产的计税基础减除已经按照规定扣除的折旧、折耗、摊销、准备金等后的余额。
2022-12-07 12:45:15
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.39w
引用 @ rainbow 发表的提问：
老师，请问农业种植企业，种植的花卉、绿植在生长过程中会发芽，发芽后另外移植种养，请问会计分录怎么处理？
借消耗性生物资产贷银行存款 买来所有的农药化肥借原材料贷银行存款， 领用借消耗性生物资产贷原材料 然后你们又分摊出去的借消耗性生物资产， 贷消耗性生物资产
26楼
2022-12-07 12:17:27
全部回复
rainbow：回复郭老师 购入消耗性生物资产数量是100棵，但是种植过程中有繁殖，繁殖出来20棵的要做入库，原来100棵和长出的20棵，成本怎么算，会计分录怎么处理呢？
2022-12-07 12:44:05
郭老师：回复rainbow借消耗性生物资产贷银行存款100 买来所有的农药化肥借原材料贷银行存款，300 领用借消耗性生物资产贷原材料100 然后你们又分摊出去的借消耗性生物资产，200 贷消耗性生物资产200 成本200/120
2022-12-07 13:02:02
rainbow：回复郭老师 消耗性生物资产是否可以按种植批次设置明细科目，用以区分核算每一批次耗用成本
2022-12-07 13:18:18
郭老师：回复rainbow可以的可以这么做的
2022-12-07 13:35:44
董老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.99
解题: 0.61w
引用 @ 安心 发表的提问：
1.某外国公司实际管理机构不在中国境内，也未在中国境内设立机构场所，2016年从中国境内某企业取得专利技术使用权转让收入21.2万元(含增值税)，发生成本10万元。该外国公司在中国境内应缴纳企业所得税( )万元。 【解析】非居民企业未在中国境内设立机构场所的，实际所得税税率10%，应缴纳企业所得税=21.2÷(1+6%)×10%=2(万元)。，外国企业的财产转让所得不剔除成本的吗？谢谢
您好，不扣除成本，一般实行代扣代缴。所以不剔除
27楼
2022-12-07 12:41:18
全部回复
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 小 ???? 发表的提问：
29、下列关于居民企业和非居民企业的表述中，正确的是（ ） A.居民企业，是指依法在中国境内成立，或者依照外国（地区）法律成立但实际管理机构在中国境内的企业 B.居民企业应当就其来源于中国境内、境外的所得缴纳企业所得税。 C.非居民企业，是指依照外国（地区）法律成立且实际管理机构不在中国境内，但在中国境内设立机构、场所的，或者在中国境内未设立机构、场所，但有来源于中国境内所得的企业。 D.非居民企业就其来源于中国境内、境外的所得的所得缴纳企业所得税
你好，学员，这个选择ABC
28楼
2022-12-07 13:04:59
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.39w
引用 @ 热心的汉堡 发表的提问：
一张红色发票和一张绿色抵扣联怎么记录会计凭证
你好，这个是购买产品的吗？
29楼
2022-12-08 14:45:23
全部回复
郭老师：回复热心的汉堡这个是专用发票的吗？
2022-12-08 15:16:10
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 林海华 发表的提问：
公司是适用企业会计制度，在国税年报中有一般企业财务报表和小企业会计制度财务报表，应选哪个
您好！企业财务报表。
30楼
2022-12-08 15:11:00
全部回复
林海华：回复宋生老师 @宋老师:只有一般和小企业这两个，要填哪个
2022-12-08 15:37:56
宋生老师：回复林海华您好！一般企业的。
2022-12-08 15:53:48
林海华：回复宋生老师 @宋老师:填报完所得税表，申报时提示填选的一般企业报表与基础信息表中的企业会计制度不一致。现在要改哪个表好呢。
2022-12-08 16:18:59
宋生老师：回复林海华您好！估计是你之前选择的会计制度是小企业会计制度。不然不会这样的。建议你按小企业会计制度做。
2022-12-08 16:29:53
林海华：回复宋生老师 @宋老师:一般企业财务报表己申报，现在再填报小企业会计制度财务报表可以申报吗
2022-12-08 16:46:30
宋生老师：回复林海华您好！我只能说试试了，因为以前我也碰到这样的，在税局备案的时候用的一般企业，结果报了好多次一般企业报表都不行，最后还是报小企业的报表才通过。
2022-12-08 17:06:45
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