任：回复陈诗晗老师 老师，是按利息全额所得计税吗？ 公示为利息所得➗（1+6%）*6%吗？

陈诗晗老师：回复任是的，利息 全额计算增值税，计算是对的

任：回复陈诗晗老师 没有抵扣项吗

陈诗晗老师：回复任没有，你这没有单独对应的抵扣项。你是根据你企业实际收到的进项抵扣。

暖：回复文老师 还有税款呢，后期支付租金的分录怎么做呢

文老师：回复暖借长期应付款——应付融资租赁款 贷银行存款 借财务费用贷未确认融资

暖：回复文老师 好的谢谢

文老师：回复暖不客气，这是我们的职责所在

钟存老师：回复fighthrough如果是普通的售后回租不带有融资性质的。回购时的价格一般是按照市场价确定的。

紫藤老师：回复北斗星的爱一、承租人对融资租赁的处理 1.租赁期开始日 借：固定资产——融资租入固定资产（租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值孰低） 未确认融资费用 贷：长期应付款——应付融资租赁款（最低租赁付款额） 2.初始直接费用的处理——手续费、律师费、差旅费、印花税等，计入租入资产价值： 借：固定资产——融资租入固定资产（初始直接费用） 贷：银行存款等 ★分期付款的会计处理： 借：长期应付款——应付融资租赁款 贷：银行存款 借：财务费用 贷：未确认融资费用

优秀的狗：回复梁晓燕老师 承租方需要给出租方开销售发票吗？在哪个文件有说明

梁晓燕老师：回复优秀的狗国家税务总局公告2010年第13号）规定，融资性售后回租业务中承租方出售资产的行为，不属于增值税征收范围，不征收增值税。因此购买方即出租方要扣除融资租赁资产价款本金来计算并缴纳增值税。

梁晓燕老师：回复优秀的狗试点纳税人提供融资性售后回租服务，向承租方收取的有形动产价款本金，不得开具增值税专用发票，可以开具普通发票。这是对购买方也是出租方而言的。

优秀的狗：回复梁晓燕老师 那需要承租方开发票吗

优秀的狗：回复梁晓燕老师 老师，这个发票必须开吗？如果承租方是个人？或者是挂靠公司怎么办

梁晓燕老师：回复优秀的狗承租方不用开发票，出售资产不属于销售

优秀的狗：回复梁晓燕老师 哦，好的，请问您知道，全国融资租赁租赁企业管理系统季度申报表怎么填写吗？

梁晓燕老师：回复优秀的狗学员，这是新问题，你重新提交下问题。

陈诗晗老师：回复哈哈计提折旧 借:管理费用等相关科目 贷:累计折旧 分摊未确认融资费用 借:财务费用 贷:未确认融资费用 期满时 借:固定资产——在用固定资产 贷:固定资产——融资性售后回租固定资产。

哈哈：回复陈诗晗老师 那在出售该资产，我方需要开出发票给融资公司？

陈诗晗老师：回复哈哈需要开具发票给他方。