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新会计准则应交税费明细科目
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 万事如意 发表的提问：
老师您好， 我的会计科目里应交税费科目下有如下明细科目：应交增值税-进项税、应交增值税-销项税、应交增值税-已交税金 和应交增值税-未交税金 到月末或者年末 这些明细科目有余额需要结转么 已交税金得数需要转到未交税金下么
要结转
211楼
2023-02-15 08:05:19
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万事如意：回复吴月柳 结转的分录该如何写
2023-02-15 08:41:58
吴月柳：回复万事如意借：应交税费-销项 贷：应交税费-进项 应交税费-已交
2023-02-15 09:01:38
万事如意：回复吴月柳 如果进项大于销项也要做结转么
2023-02-15 09:25:05
吴月柳：回复万事如意不用
2023-02-15 09:51:08
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 1658053980 发表的提问：
1短期借款下的明细科目是什么？2应付账款下的明细科目是什么？3应交税费下的明细科目是什么？4应付职工薪酬下的明细科目是什么？
1就是发放借款的银行名称 2，就是供应商名称 3，有进项税额，销项税额，已交税金，进项税额转出，未交增值税等 4，有工资，福利费，工会经费，职工教育经费等
212楼
2023-02-15 08:21:33
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曹帅老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 0.22w
引用 @ Kalen Wu 发表的提问：
你好，我们公司现在要做高新账务，请老师帮我看下我这会计明细科目的设置对吗
您好，您是按照贵公司会发生的项目设定的吗？人工最好在设两个二级:工资、五险一金。
213楼
2023-02-15 08:44:59
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Kalen Wu：回复曹帅老师 我们没有住房公积金，五险一金写成社保费，可以吗
2023-02-15 09:11:44
曹帅老师：回复Kalen Wu可以，只要和工资分开核算就行
2023-02-15 09:40:26
Kalen Wu：回复曹帅老师 有些企业没有将工资和社保分开设置
2023-02-15 09:56:54
曹帅老师：回复Kalen Wu填报研发费用辅助账的时候，会要求分开工资和社保
2023-02-15 10:21:20
Kalen Wu：回复曹帅老师 如果明细科目只设置工资和社保，那如果发生了研发人员的职工福利费呢
2023-02-15 10:34:24
曹帅老师：回复Kalen Wu职工福利费属于其他费用
2023-02-15 11:01:34
Kalen Wu：回复曹帅老师 直接投入包括哪些，除了包括材料，还有包括哪些
2023-02-15 11:15:39
曹帅老师：回复Kalen Wu（1）直接消耗的材料、燃料和动力费用。 （2）用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费，不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费，试制产品的检验费。 （3）用于研究开发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、检测、维修等费用，以及通过经营租赁方式租入的用于研发活动的固定资产租赁费。
2023-02-15 11:42:10
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 忒忒忒 发表的提问：
请问新会计准则里面把预提费用科目改成什么了呢？
你好 走预付账款或者其他应付款来核算
214楼
2023-02-16 07:54:54
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 喝水呼呼的土豆 发表的提问：
最新会计准则，预收的货款计入什么科目
你好 还是列于 预收账款科目
215楼
2023-02-16 08:23:13
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喝水呼呼的土豆：回复老江老师 那什么情况列入合同负责
2023-02-16 08:53:45
老江老师：回复喝水呼呼的土豆合同中存在客户为企业提供重大融资利益的，企业应按照已收合同价款，借记“银行存款”等科目，按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额（即现销价格）确定的交易价格，贷记“合同负债”等科目，按其差额，借记“未确认融资费用”科目。
2023-02-16 09:21:39
田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ 404NotFound 发表的提问：
老师，新找的一份会计工作，前会计建得账套我觉得科目设置得不规范，比如她还在用现金、待摊费用、应交税金这种科目，我是想用07年新会计准则，现在我想重建账套可以吗，她最后做的一个月的凭证、账表，我已经装订成册了，想问有哪些需要注意跟她交接的，她比较被动，比较不理人，
你只按交接单点清楚东西就行了，她做的账不用管她，你做好你自己的就行了
216楼
2023-02-16 08:41:59
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老刘
职称：,高级会计师,中级会计师
4.96
解题: 0.88w
引用 @ 青青 发表的提问：
用友T3里的会计科目里的应交税费编码本来是2221的 ，会计准则没有选错 但是应交税费的编码却是1704是怎么回事
这个可以改的。但是1704肯不对
217楼
2023-02-19 09:34:27
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 半年一撇 发表的提问：
下面图是前任会计2016.12.31应交税费明细科目余额，你看是不是有问题？：
你好是不对的
218楼
2023-02-19 09:42:39
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半年一撇：回复吴月柳 看出哪里不对了？老师，你详细说一说呗
2023-02-19 10:05:36
吴月柳：回复半年一撇销项不等于进项+减免+转出未交增值
2023-02-19 10:16:54
半年一撇：回复吴月柳 1.借：销项 贷：进项 减免 转出未交增值税 老师，这个分录对吗？ 2.老师，你能把凡是涉及到金税盘820减免的所有分录给帮我写出来吗？谢谢
2023-02-19 10:31:22
吴月柳：回复半年一撇1，对的，2,借：管理费用 贷：现金，抵扣，借：应交税费-减免税额 贷：管理费用
2023-02-19 10:52:45
半年一撇：回复吴月柳 老师，年末下面两个数值是不是相等： 1.转出未交增值税 2.未交增值税 这个金额是不是等于“销项-进项-留抵”？
2023-02-19 11:11:42
吴月柳：回复半年一撇是的
2023-02-19 11:40:57
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 单身的唇膏 发表的提问：
新成立的公司 是 选用 小企业会计准则 还是 企业会计准则 ，会计科目有哪些不同
你好，选择企业会计准则比较好
219楼
2023-02-19 09:55:11
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萱萱老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 2.54w
引用 @ 忒忒忒 发表的提问：
请问新会计准则里面把待摊费用科目改成什么了呢？
你好，新会计准则里面把待摊费用科目改成预付账款
220楼
2023-02-19 10:06:28
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 董董董 发表的提问：
老师，小企业会计准则信息采集附注，应付职工薪酬明细表和应交税费明细表的期末账面余额怎么填的，是填全年总数还是什么？
期末账面余额就填这两个科目期末余额
221楼
2023-02-19 10:33:00
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 1OO 发表的提问：
现在一般用什么会计制度？有《新会计制度科目》《2013小企业会计准则》《小企业会计制度》哪个更好呢？《2007新企业会计准则科目》是不是不可以用了
您好！看的的选择，一般选小企业会计制度就可以了。
222楼
2023-02-20 07:13:52
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1OO：回复宋生老师 是不是内外账都可以用《小企业会计制度》呢？
2023-02-20 07:40:42
宋生老师：回复1OO您好!可以的。
2023-02-20 08:06:16
1OO：回复宋生老师 那老师，为什么《2007新企业会计准则科目》不可以呢？
2023-02-20 08:34:26
宋生老师：回复1OO您好！没有说不可以。只是有写科目已经变了。所以不要用那么老的。
2023-02-20 08:51:35
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 123 发表的提问：
一般纳税人的应交税费科目应设置什么明细科目
你好，需要设置应交增值税（进项，销项，转出未交增值税），城建税，教育费附加，地方教育费附加，企业所得税等明细
223楼
2023-02-20 07:32:52
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123：回复邹老师 有没有已交税金科目
2023-02-20 07:43:51
邹老师：回复123你好，有的，当月缴纳当月税款就是通过这个科目
2023-02-20 08:07:56
123：回复邹老师 那这样的话，应交税费科目时间长了，就成了借方余额了
2023-02-20 08:18:48
邹老师：回复123你好，借方余额说明你没有按规定做计提分录
2023-02-20 08:30:25
123：回复邹老师 正常的应该怎么做分录
2023-02-20 08:52:48
邹老师：回复123你好，是结转未交增值税，缴纳增值税这些？
2023-02-20 09:19:33
123：回复邹老师 我是这样的，进项发票做借进项税，贷销项税，交的时候，借已交税金，
2023-02-20 09:36:41
123：回复邹老师 是不是还少了一步
2023-02-20 09:55:18
邹老师：回复123你好，还需要做结转分录 借；；应交税费-应交增值税（销项税额） 贷；；应交税费-应交增值税（进项税额） 应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
2023-02-20 10:19:17
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 秋的华丽 发表的提问：
截止16年止，最新的会计准则是哪一年的？最新的会计准则中预付帐是否也可以不设置，直接计入应付帐款科目核算
你好！现在执行的企业会计准则是《企业会计准则（2006）》也就是2006年出来的，针对这个会计准则又分别于2006年，2008年，2010年发布的相应的企业会计准则讲解 也就是罪行的会计准则讲解是2010年的，但是准则还是执行的2006年的
224楼
2023-02-20 07:58:39
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 自由飞翔 发表的提问：
老师好，麻烦问一下我公司执行小会计准则，建筑行业，在设置科目工程施工下面二级明细时，看看设置科目有问题？尤其是现场经费这个二级明细！谢谢！
 你好     你里面的税费 为什么要计入这个  现场经费里面去    
225楼
2023-02-20 08:27:49
全部回复
自由飞翔：回复meizi老师 老师！挂在现场经费的其他明细对吗？
2023-02-20 09:09:33
meizi老师：回复自由飞翔 你好是的。其他的明细 没有什么 问题 ；   
2023-02-20 09:37:23
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