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新开公司开办费常用会计分录
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小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 牛老师 发表的提问：
公司成立后发生人员工资5000元，办公费800元，其他费用200元，会计分录怎么写
你好，借管理费用-工资，管理费用-办公费。管理费用-其他费用贷应付职工薪酬。当然这个人员的工资是生产的要计入生产成本-直接人工
61楼
2022-12-20 09:40:28
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牛老师：回复小洪老师 那就是借：管理费用-工资 5000 借：管理费用-办公费 800 借：管理费用-其他费用 200 贷：应付职工薪酬 6000
2022-12-20 10:04:33
小洪老师：回复牛老师你好是的，把金额加上去就可以了
2022-12-20 10:19:26
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ silence 发表的提问：
你好老师，我公司是小微物业公司，租赁了一处办公场所，2020年1月，办公场所大修了一次，是出租方把钱140000给到我公司，用以支付大修费用，请问我要怎么做会计分录？请经验比较多的老师回答下，谢谢！
你好，这样的话，你14万挂往来处理，借银行存款 贷：其他应付款
62楼
2022-12-20 10:02:37
全部回复
silence：回复佟老师 这是他给我们公司用来支付他房子的维修费的，不需要我们还的。用其他应付款不合适吧？
2022-12-20 10:24:16
佟老师：回复silence这个相当于你们只是帮着秀房子，发票到时开给他们，你对外支付时冲这个其他应付款
2022-12-20 10:41:27
silence：回复佟老师 老师，这也不对啊。比如说后期的发生维修费用3万元。我该怎么做会计分录？请老师具体写一下，谢谢
2022-12-20 11:00:28
佟老师：回复silence上面你先收后付就挂往来款 借借银行存款 贷：其他应付款 支付 借：其他应付款 贷银行存款 你后面由你自己承担的维修费 借：管理费用 贷：银行存款
2022-12-20 11:10:57
silence：回复佟老师 老师，这个3万维修费是用这14万支付的，不是我们自己承担的。请问该怎么做？
2022-12-20 11:30:55
佟老师：回复silence那跟上面一样的就是往来挂账，跟你们都没有关系 借借银行存款 贷：其他应付款 支付 借：其他应付款 贷银行存款
2022-12-20 11:54:49
silence：回复佟老师 怎么觉得不太合适啊？发生一笔费用，然后走的是其他应付款？
2022-12-20 12:08:43
佟老师：回复silence这个费用本身就不属于你们，是别人让你帮助修理的
2022-12-20 12:35:56
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 鱼跃 发表的提问：
，开办费转到待摊费用，会计分录怎么做?摊销时是按年摊还是按月摊销？分录怎么做？
按月分摊，借：管理费用，贷：待摊费用
63楼
2022-12-20 10:29:59
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鱼跃：回复袁老师 从什么时候开始摊销？分录怎么做呢？谢谢老师
2022-12-20 10:44:12
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 小西 发表的提问：
新办服务业，新公司筹建期间购买办公用品和百货类如果记入开办费分录咋做
借管理费用--开办费贷银行存款等
64楼
2022-12-21 09:53:24
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 调皮的寒风 发表的提问：
新成立的公司，购买的所有办公用品都可以计入到管理费用—开办费吗？大到办公桌，小到拖把，垃圾袋等？然后在公司楼下租了一个车位，交了三个月租金，这个又要怎么做会计分录
你好，是的 借；待摊费用 贷；库存现金等科目
65楼
2022-12-21 10:12:37
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 晓子 发表的提问：
老师，超市开业前所产生的费用都是开办费吗？会计分录怎么做？期初余额怎么写？
你好！筹建期在开办费科目下核算
66楼
2022-12-21 10:29:59
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晓子：回复晓海老师 超市所购进的商品，供应商都是没开发票的，只有收据，那我要不要写进项税额？
2022-12-21 10:55:05
晓海老师：回复晓子你好！没有不用写进项税
2022-12-21 11:14:48
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 心亦宝贝 发表的提问：
公司刚成立，很多开办费用是老板现金支付的，现在拿票做帐了，这部分该如何做分录？
付款时是咋做账的 ？
67楼
2022-12-22 09:31:14
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玲老师：回复心亦宝贝拿到的什么发票？ 筹建期发生的费用 记管理费用 -开办费
2022-12-22 09:49:37
心亦宝贝：回复玲老师 没做帐，现在老板一并拿了很多票，如刻章、安装金税盘等。
2022-12-22 10:18:30
玲老师：回复心亦宝贝刻章 借管理费用 -开办费 贷银行存款 金税盘：借管理费用 贷银行存款
2022-12-22 10:35:29
心亦宝贝：回复玲老师 货方呢？现金支付，可是现金没有余额。怎么处理？
2022-12-22 11:00:08
心亦宝贝：回复玲老师 是现金支付的，
2022-12-22 11:28:40
玲老师：回复心亦宝贝没有钱找老板借 没有钱现金咋支付的 ？
2022-12-22 11:43:23
心亦宝贝：回复玲老师 银行帐上缴了部分股金，但4月份没有提现纪录，而且很多开办费都是老板现金支付的。可以开张收据也做老板的投资吗？借：现金10000元；贷：实本资本 10000元，这样可以吗？
2022-12-22 11:53:24
玲老师：回复心亦宝贝可以 不过你要问老板 老板同意才的 你实际 没有收到钱 是老板代付款 应记其他应付款
2022-12-22 12:17:41
心亦宝贝：回复玲老师 老板就说了，就当投资入股吧。例：发票有2300元，另外给7700元出纳当备用金。所以，我想问，可否开张10000元收据当实收资本入帐？
2022-12-22 12:37:13
玲老师：回复心亦宝贝是的 可以 开张10000元收据当实收资本入帐
2022-12-22 13:05:09
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 荳 发表的提问：
新成立的公司 因需要出验资报告 但公司没有钱 故此 从代办公司（走了一笔虚账）就是 过了一下开户行账户 等验资报告出来后 钱就还回去了 这样的情况 会计分录要怎么做？
借：银行存款贷：实收资本；借：其他应收款贷：银行存款
68楼
2022-12-22 09:56:55
全部回复
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 王维 发表的提问：
那酒店装修是半年左右，这个期间的开办费用怎么做分录？
借：管理费用-开办费 贷：现金或银行存款
69楼
2022-12-22 10:03:36
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王维：回复吴月柳 可是公司还没开业，也是一样的记入管理费用吗？
2022-12-22 10:17:21
吴月柳：回复王维是的
2022-12-22 10:32:13
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 荳 发表的提问：
新成立的公司 因需要出验资报告 但公司没有钱 故此 从代办公司（走了一笔虚账）就是 过了一下开户行账户 等验资报告出来后 钱就还回去了 这样的情况 会计分录要怎么做？
您好！这样的是虚假出资，抽逃出资的违法行为、怎么做都不对。
70楼
2022-12-22 10:26:59
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 晨曦 发表的提问：
开办费用摊销吗？怎么做分录
借：管理费用—开办费 贷：长期待摊费用
71楼
2022-12-23 09:30:19
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芳芳老师
职称：中级会计师,初级会计师
3.45
解题: 0.11w
引用 @ 海风吹拂的夏季 发表的提问：
新公司筹办期所有的费用支出应该如何做会计分录？
借费用-开办费
72楼
2022-12-23 09:47:25
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 容儿 发表的提问：
新公司租房子做办公室，花了11400，是半年预交，做的会计分录是借管理费用_开办费11400，贷现金，现在公司有业务了，应该怎么处理？
这个是要按月分摊计入当月的费用的。现在开始有业务，就说明进入营业期了，这个时间在预交的半年里面吗？
73楼
2022-12-23 10:14:09
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容儿：回复张艳老师 是的，上个月才租的房子
2022-12-23 10:32:27
张艳老师：回复容儿上个月还是筹建期，这个月有业务了，是吗？
2022-12-23 11:00:46
容儿：回复张艳老师 是的，我现在应该怎么做？
2022-12-23 11:22:22
张艳老师：回复容儿需要将全额计入开办费的11400，调出营业期应负担的金额。 这个11400是从几月到几月的半年租金？
2022-12-23 11:48:18
容儿：回复张艳老师 是7月到12月的房租，我现在不知道怎么做账，请老师解答，谢谢，我是会计小白，刚刚接触
2022-12-23 12:16:25
张艳老师：回复容儿1、借：管理费用_开办费 -11400，贷：库存现金 -11400 2、借：预付账款 11400 贷：库存现金 11400 3、借：管理费用_开办费 1900 贷：预付账款 1900 4、进入8月--12月，每个月分摊房租 借：管理费用--房租 1900 贷：预付账款 1900
2022-12-23 12:30:10
容儿：回复张艳老师 为啥子开办费是记负数呢？还是有点没搞懂
2022-12-23 12:55:27
张艳老师：回复容儿这个是要将之前全额计入开办费的分录给红冲掉，然后在逐月的进行分摊
2022-12-23 13:13:05
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.17w
引用 @ 蓦然Magic.FAN 发表的提问：
开办费摊销会计分录怎么处理
新企业会计制度规定开办费一次摊销: 借:管理费用-开办费 贷:长期待摊费用-开办费
74楼
2022-12-23 10:23:59
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蓦然Magic.FAN：回复朴老师 不用每个月再均摊，摊销五年了吗？如果每个月摊销要怎么入账
2022-12-23 11:00:02
朴老师：回复蓦然Magic.FAN你的金额很多的吗
2022-12-23 11:17:26
蓦然Magic.FAN：回复朴老师 29万
2022-12-23 11:41:34
朴老师：回复蓦然Magic.FAN那你分五年来摊销就可以了
2022-12-23 11:57:37
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
母公司给子公司垫付前期开办费用，发票全是开的母公司的抬头，子公司费用如何入账？
您好，两个方案，1，子公司直接使用这个发票入账。但是存在稽查不让税前扣除的风险，2、发票母公司入账，让母公司再给子公司开发票，子公司再以母公司开的发票入账。
75楼
2022-12-24 09:51:16
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