孤怆：回复朴老师 2013小企业会计准则 小规模公司

孤怆：回复朴老师 老师？在吗？麻烦解答一下上面的问题哦

朴老师：回复孤怆这个直接调整就可以了

朴老师：回复孤怆先把办公费冲减了，然后计入开办费

胜远(赵)：回复郭老师 子公司还在注册

郭老师：回复胜远(赵)可以先不开发票的 注册好了再开

胜远(赵)：回复郭老师 那可以母公司开给子公司

郭老师：回复胜远(赵)你有这个经营范围吗 无形中增加了收入

慧子：回复吴月柳 预收款算吗，比如我月底这两天收到预收款，那是不是本月的费用就不能计入开办费了

吴月柳：回复慧子预收款不算

慧子：回复吴月柳 是预收的货款哦，那开办费是在有收入的次月分摊还是当月开始分摊

吴月柳：回复慧子确认收入才算，预收不算，次月开始

健壮的面包：回复张艳老师 物业开办所购资产归体业主所有

张艳老师：回复健壮的面包物业公司购入的固定资产就是上面的分录。

健壮的面包：回复张艳老师 我现在问的是物业开办费里列支固定资产

张艳老师：回复健壮的面包这个固定资产是要单独核算的，不能在开办费中列支的。

健壮的面包：回复张艳老师 建设单位应当提供前期物业管理开办费，用于购买物业办公设备等固定资产。所购资产归全体业主所有，由物业服务企业使用。

张艳老师：回复健壮的面包您说了这么多，是要说明什么问题呢？就是购买的固定资产不计入固定资产科目，而计入开办费科目吗？还是？

健壮的面包：回复张艳老师 我是请教您啊。但是您的回答与文件有出入，我再确认一下。

张艳老师：回复健壮的面包企业在开办期购入的资产，是要按资产类核算的。 麻烦您将文件上传一下，这样我们更方便交流。

健壮的面包：回复张艳老师 我说的是物业公司，不是您说的只是一般的公司开办费。

健壮的面包：回复张艳老师 我现在就想问物业公司用物业前期开办费购买的固定资产，物业公司如何账务处理。

张艳老师：回复健壮的面包就是上面的分录了。 这个文件就是说要让建设单位给物业公司前期开办经费，用于购置固定资产等嘛

健壮的面包：回复张艳老师 哪个分录？

张艳老师：回复健壮的面包您最初的问题不是购入固定资产了嘛？ 这篇文章我也找到了，说的是收到物业开办前期款项的处理。您问的是取得款项后购买固定资产的业务，对吗？

健壮的面包：回复张艳老师 对啊

张艳老师：回复健壮的面包购入固定资产，就是最初的分录了。 借：固定资产 贷：银行存款等

健壮的面包：回复张艳老师 老师，您还是没有明白我的意思。我现在是物业公司，收到一笔物业管理开办费，用于购买物业办公设备等固定资产。所购资产归全体业主所有，我们物业公司主要使用权。业主所有的固定资产我们怎么能记固定资产呢？

张艳老师：回复健壮的面包抱歉，不太懂您的意思。没有接触过此类业务。 我的理解，如果您的落脚地是归业主所有的话，那就不需要做账了。因为不属于物业公司的固定资产也不能体现在物业公司的帐上。

忧郁的鞋垫：回复王雁鸣老师 比如总公司借分公司100元现金，分公司分录借 库存现金100，贷其他应付款100元，分公司花30元办公费，借 管理费用 30元，贷库存现金30元，最后向总公司报销和退还剩余的钱分录怎么处理？

王雁鸣老师：回复忧郁的鞋垫您好，比如总公司借给分公司100元现金，分公司分录借 库存现金100，贷其他应付款100元，分公司花30元办公费，借 管理费用 30元，贷库存现金30元，最后向总公司报销和退还剩余的钱分录怎么处理？您的意思是这个费用30元是由分公司承担对吧，还是要由总公司承担啊，如果是由分公司承担时，您的分录是对的， 向总公司报销和退还剩余的钱时，应该退回100元，借：其他应付款，100元，贷：现金或者银行存款，100元，如果是由总公司承担这个30元的费用，则发生费用时，借：其他应付款，30元，贷：现金30元，向总公司报销和退还剩余的钱时，并把费用发票给总公司，借：其他应付款，70元，贷：现金或者银行存款，70元。

忧郁的鞋垫：回复王雁鸣老师 分公司承担，开始借库存100，后发生费用贷30，最后退还，贷100元，最后库存现金变负数30，对吧！目前分公司还没有收入

王雁鸣老师：回复忧郁的鞋垫您好，对的。

忧郁的鞋垫：回复王雁鸣老师 谢谢老师，第二个问题就是办公桌固定资产是2016年11月份买的，建帐是2017年1月1日，做帐做在1月1日里，借固定，贷现金，折旧，建帐之后要补前面折旧吗？

王雁鸣老师：回复忧郁的鞋垫您好，不客气。可以不用补提前面的。

青苹果：回复王雁鸣老师 @王老师:4月份还没开基本户，也没刻章，需要做什么账吗，个税报了一个人的。

王雁鸣老师：回复青苹果您好，可以不用做账，与5月份或者6月份一起做账也可以的。但最好4月份做那个报个税的账的，或者是说按实际发生的业务做账就行。

青苹果：回复王雁鸣老师 @王老师:实际有房租，但没租凭发票。厂房是转租的，别的老板租下来，又分租给我们的。

王雁鸣老师：回复青苹果您好，如果付款了，就可以做账的，借：预付账款，贷；现金或者银行存款。

青苹果：回复王雁鸣老师 @王老师:以后都取不到发票，也可做账吗？

王雁鸣老师：回复青苹果您好，如果以后都取不到发票的，可以不用做外账了。

学堂用户_ph188061：回复宋生老师 是啊 本来想做到低值易耗品但是8000金额有点高

宋生老师：回复学堂用户_ph188061你好！你计入管理费用-办公费算了。

学堂用户_ph188061：回复宋生老师 是楼面制作菜牌哦，我们是餐饮业，还有六月份有十多万费用做长期待摊费用 开办费可以吗？要怎么分摊

宋生老师：回复学堂用户_ph188061你好！建议你是什么费用就入什么费用，不要入开办费。汇算清缴没有开办费这项