李老师：回复爱笑的流沙借管理费用-日用品 贷银行存款

何琳：回复陈诗晗老师 预算会计需要写分录吗？

陈诗晗老师：回复何琳不需要，你这预算会计不处理。

何琳：回复陈诗晗老师 谢谢老师，还有一题

何琳：回复陈诗晗老师 依法履职或开展专业活动购入甲材料一批,取得的增值税专用发票上注明的材料价款为100000元,增值税税额为16000元。材料货款已通过单位零余额账户支付,但材料尚未运到.（小规模纳税人）

何琳：回复陈诗晗老师 会计分录要怎么写

陈诗晗老师：回复何琳借 其他应收款 11.6万 贷 零余额账户用款额度 11.6万 借 库存物资 10万 应交税费 1.6万 贷 其他应收款 11.6万

何琳：回复陈诗晗老师 为什么是其他应收款？

陈诗晗老师：回复何琳你材料还没收到，类似于预付处理。

crystal：回复郭老师 如果是给公司装修工人喝呢？

郭老师：回复crystal你好，装修的是成本

朴老师：回复bessie付水电费 借：管理费用（你公司承担部分） 其他应收款 贷：银行存款 2、收回水电费 借：现金（银行存款） 贷：其他应收款

bessie：回复朴老师 好的，谢谢老师。另外我们转租的那部分房屋，需要缴纳哪些税费呢。比如我们给房东的租金是5万，转租收取1万，请老师帮我详细列明税种及计算

朴老师：回复bessie跟你们要发票吗？对方

bessie：回复朴老师 是的

朴老师：回复bessie你要去税局代开房租发票，税率就是你们的税率

bessie：回复朴老师 如果不开发票的话可以按照分摊的水电费那样处理吗

朴老师：回复bessie不行，你需要有房租发票才行

bessie：回复朴老师 如果对方不要求发票，我这按照分摊水电费的方式处理收取的房租还是不行么

朴老师：回复bessie那你做无票收入也可以分摊

习文：回复邹老师 【问】我公司在桶装水销售公司购买的桶装水，为职工工作时饮用，请问对方开具的增值税专用发票能否抵扣进项税?职工办公时的饮用水是生产经营过程中所必须的，那么应该不属于福利费的范畴。 　　【解答】为职工办公提供饮用水而取得的进项税额不属于《中华人民共和国增值税暂行条例》第十条规定的进项税额不得从销项税额中抵扣的项目。因此，取得符合规定的增值税专用发票上的进项税额可以按规定从销项税额中抵扣。 网上看到的问答，那这个进项税怎么没体现呢？

邹老师：回复习文用于职工福利的是不能抵扣的

习文：回复邹老师 条例是可以抵扣的啊

毛毛雨：回复紫藤老师 不计入职工福利费么

紫藤老师：回复毛毛雨不计入职工福利费

毛毛雨：回复紫藤老师 那什么时候记入职工福利呢？之前买的成箱得那种我都记入了福利费

紫藤老师：回复毛毛雨医药费，体检费，困难员工补助，探亲路费，节假日福利，员工食堂费用，员工宿舍费用等记入职工福利

紫藤老师：回复毛毛雨如果你计入福利费，那么汇算清缴要调整的

毛毛雨：回复紫藤老师 那平时办公室买的零食啥的呢

紫藤老师：回复毛毛雨平时办公室买的零食记入职工福利，因为是属于消费掉的

毛毛雨：回复紫藤老师 误餐补助不都可以记入福利费？

毛毛雨：回复紫藤老师 员工聚餐不也可以记入福利费？

紫藤老师：回复毛毛雨误餐补助可以记入福利费，如果是出差补助，计入差旅费

毛毛雨：回复紫藤老师 办公室零食呢？员工聚餐费呢？

紫藤老师：回复毛毛雨办公室零食，员工聚餐费记入福利费