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会计核算与涉税处理技巧心得
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 姚开心 发表的提问：
酒心巧克力不是非应税消费品吗
你好 是的 不属于的
121楼
2023-01-06 09:16:58
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姚开心：回复答疑苏老师 为啥
2023-01-06 09:41:22
姚开心：回复答疑苏老师 酒心巧克力是非应税项目 什么是非应税项目呀 不太理解
2023-01-06 09:59:03
答疑苏老师：回复姚开心你好 应税消费品是消费税列举的哪些 除了列举之外再都不属于
2023-01-06 10:11:34
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 亲情树 发表的提问：
新应聘一家废旧钢材回收企业的会计，我想问一下关于废旧钢材回收会计处理核算时应该注意什么，还有一点增值税先征后退如何账务处理
同学增值税先征后退，这块你要借：银行存款 贷：营业外收入这部分是算成营业外收入的。 回收的会计账务就是当成是一个商业公司处理就好了同学，这个不难的。
122楼
2023-01-06 09:38:58
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谭佳丽
职称：审计师,中级会计师
4.97
解题: 0.07w
引用 @ 糊涂 发表的提问：
内账的工资，请假的，会计处理上有没有什么核算标准的？之前这个公司，请假的也没怎么说要扣多少钱，现在老板问该怎么扣比较合理合情？请老师帮忙分析看看，谢谢
你好，一般是根据你们一个月的有多少个工作日来计算，假如你们一个月上班22天，那么请假一天的扣的工资就应当是月工资除以22，如果你们一个月上班24天，那么请假一天的扣的工资就应当是月工资除以24。
123楼
2023-01-06 09:45:46
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 柠檬 发表的提问：
老师您好，我也想要熊超老师的中小企业账务处理实务技巧 邮箱qq 10373135555
**邮箱：1037313555
124楼
2023-01-06 09:59:59
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王雁鸣老师：回复柠檬您好，已发送，请查收，谢谢。
2023-01-06 10:17:10
王雁鸣老师：回复柠檬您好，不对啊，怎么退回来了，我发的邮箱是：10373135555@**.com，您看一下，是否正确？
2023-01-06 10:37:27
王雁鸣老师：回复柠檬您好，我检查了，是我搞错了，又发送了，请查收。
2023-01-06 10:51:43
逸仙老师
职称：中级会计师,税务师
4.94
解题: 0.48w
引用 @ 华 发表的提问：
老师，个人是比较想知道的是制药行业财务工作要点及财务处理技巧。
制药行业和工业企业的账务处理差不多的，可以学习一下工业企业的
125楼
2023-01-08 11:38:20
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.08w
引用 @ 向日葵 发表的提问：
老师，你好。连锁餐饮的建账和会计处理需要注意什么？核算可以参照哪一类的企业。
您好 注意成本跟收入的核算 您可以打开下面链接学习 https://www.acc5.com/search.php?word=餐饮
126楼
2023-01-08 12:06:08
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 雪雪 发表的提问：
这句话对吗？如果出售后剩余部分股权仍采用权益法核算的，应将全部其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。这句话请帮忙解释一下，没看懂
你好，同学。 如果出售前也是采用权益法，那么是正确的。
127楼
2023-01-08 12:11:59
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ Superman. 发表的提问：
会计核算计量只能是以货币为计量单位，什么实物计量劳动计量都不可以是吗？确认时怎么确定发生经济活动能用会计处理。
是的，会计核算计量只能是以货币为计量单位。通俗地讲，能够准确知道收付多少钱
128楼
2023-01-09 09:02:13
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宋艳萍老师
职称：中级会计师,经济师
5.00
解题: 0.49w
引用 @ ???? 二姑娘 发表的提问：
齐红老师讲的相关“合理规划企业所得税或企业所得税纳税技巧”课程在直播回放哪个专题
您好：齐红纳税实务一点通或内外账涉税分析以及目前正在直播的汇算清缴课程里面都涉及企业所得税的内容，可以直播回放菜单下，选择老师 齐红，来进行回放。
129楼
2023-01-09 09:29:16
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 财务猿 发表的提问：
A公司和B公司共同出资成立C公司，其中A公司占有95%的股权，B公司占有5%的股权，A和B公司的会计处理是怎么的？对于股权的后续会计核算是怎样的呢？
您好，A公司的会计使用成本法核算，进行合并报表处理，B公司也用成本法核算，但是不进行合并报表处理的。后续核算同上。
130楼
2023-01-09 09:53:59
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.17w
引用 @ 小石 发表的提问：
老师，请问独立核算分工资注销，留任到公司注销的人员应如何安置，关于他们相关的工资及补偿，如何进行会计处理?
计入应付职工薪酬就可以了
131楼
2023-01-10 09:17:56
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小石：回复朴老师 那税务注销后企业也还是一样做账吗？
2023-01-10 09:45:50
朴老师：回复小石注销之后不做了，都注销了
2023-01-10 09:57:12
小石：回复朴老师 我搞不懂的就是如果财务人员做到公司税务注销完，再做银行，工商什么的不是也要时间注销吗？是怎么处理工资和补偿金，是要与公司签合同么？
2023-01-10 10:19:27
小石：回复朴老师 麻烦老师教教我这块要怎么操作？
2023-01-10 10:38:43
朴老师：回复小石一年的补偿一个月工资，两年的补偿两个月
2023-01-10 11:02:04
小石：回复朴老师 这个我知道，上已已经向您请教过了！您说税务注销后不用再做账，那我这钱是怎么付出来，这个支付的时点要要如何把握
2023-01-10 11:28:55
朴老师：回复小石你注销之前就做完了
2023-01-10 11:58:41
小石：回复朴老师 我是应在在做账务清理的时候就核算么？具体要怎么做？这是我一直不知如何做的地方！
2023-01-10 12:19:20
朴老师：回复小石是的，计入应付职工薪酬里面
2023-01-10 12:33:38
小石：回复朴老师 谢谢老师的耐心解答!但是我还是没弄清楚具体要怎么做555
2023-01-10 12:46:47
朴老师：回复小石注销税务之前都把账做完
2023-01-10 13:09:18
小石：回复朴老师 那您的意思是如果做到税务注销后，我也要把工资薪金补偿金提前安排了？
2023-01-10 13:34:37
朴老师：回复小石是的，在税务注销之前
2023-01-10 13:59:38
小石：回复朴老师 好的，谢谢
2023-01-10 14:22:20
朴老师：回复小石不用客气，满意请给五星好评，谢谢
2023-01-10 14:43:39
大海老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ 机智的黑猫 发表的提问：
老师这个题怎么理解单独核算的技术转让收入700 万元，与之配比的技术转让成本费用100 万元。（6）该企业技术转让所得应调减的应纳税所得额。
您好，因为只有单独计算的技术转让所得，才能享受技术转让所得的企业所得税优惠政策。 享受技术转让所得减免企业所得税优惠的企业，应单独计算技术转让所得，并合理分摊企业的期间费用；没有单独计算的，不得享受技术转让所得企业所得税优惠。 根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第九十条规定，企业所得税法第二十七条第（四）项所称符合条件的技术转让所得免征、减征企业所得税，是指一个纳税年度内，居民企业技术转让所得不超过500万元的部分，免征企业所得税；超过500万元的部分，减半征收企业所得税。 题目中技术转让所得600，500免征，调减500。超过500的部分是100，减半征收，调减100*50%=50 合计调减500%2B50=550
132楼
2023-01-10 09:36:47
全部回复
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 这个冬天有点冷 发表的提问：
成本核算是涉及什么行业的，有具体的账务处理吗
同学您好，每个行业企业都涉及成本核算的，具体账务差异很大，您可在学堂系统学习这方面的内容
133楼
2023-01-10 09:53:59
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 淡定的绿茶 发表的提问：
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的核算： 资料：2018年1月1日星海公司支付价款525730元，另支付相关税费1000元，购入当日发行的面值为500000元、期限为3年、票面利率8%、于每年12月31日付息一次、到期还本的A公司债券，按照业务管理模式分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，星海公司取得债券时的实际利率为6%。2018年12月31日，A公司债券的公允价值为520000元；2019年9月1日，星海公司将该债券出售，取得转让收入546000元。 要求：做出星海公司有关该债券投资的全部会计处理。
借，其他债券投资～面值500000 其他债券投资～利息调整267307 贷，银行存款526730
134楼
2023-01-11 08:44:11
全部回复
陈诗晗老师：回复淡定的绿茶借，应收利息40000 贷，投资收益526730×6%=31604 其他债券投资～利息调整8396 520000-(526730-8396) 借，其他权益投资～公允价值1666 贷，其他综合收益1666
2023-01-11 09:18:09
陈诗晗老师：回复淡定的绿茶借，银行存款546000 贷，其他债券投资～面值500000 其他债券投资～利息调整26730-8396 其他债券投资～公允价值1666 投资收益，差额部分 借，其他综合收益1666 贷，投资收益1666
2023-01-11 09:46:19
梵一老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 0.09w
引用 @ 财务猿 发表的提问：
A公司和B公司共同出资成立C公司，其中A公司占有95%的股权，B公司占有5%的股权，A和B公司的会计处理是怎么的？对于股权的后续会计核算是怎样的呢？
A按长期股权投资成本法核算 B按金融工具确认和计量准则进行会计处理
135楼
2023-01-11 08:56:57
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