首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
企业收到客户索赔单会计分录
分享
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 宋谦 发表的提问：
请问一下，公司开业收到的礼金，计入什么，分录怎么写？还有公司开业帮客户订花蓝，付花蓝款分录怎么写，收到客户的钱分录怎么写
收到礼金，借：现金 贷：营业外收入，帮客户订花蓝，借：其他应收款 贷：其他应付款，付花蓝款时：借：其他应付款 贷：银行存款或现金，收客户钱时：借：现金或银行存款 贷：其他应收款
271楼
2023-03-10 09:25:01
全部回复
宋谦：回复吴月柳 那个花蓝部分，可以第一步省略不？直接付花蓝款，收客户花蓝钱
2023-03-10 09:50:14
吴月柳：回复宋谦可以，直接做帮客户代垫
2023-03-10 10:06:24
宋谦：回复吴月柳 先收客户钱，就是借库存现金，贷其他应付款，付花蓝款，就是借其他应付款，贷现金，是这样吗？
2023-03-10 10:27:51
吴月柳：回复宋谦嗯
2023-03-10 10:53:45
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 向阳葵仔^o^ 发表的提问：
之前销售已确认收入，后期发生客户退货 一部分已经退回 ，还有部分退货物流公司损坏了，现在已经收到物流公司赔款 .怎么做这些会计分录。
有没有跨年呢？
272楼
2023-03-10 09:53:57
全部回复
向阳葵仔^o^：回复小云老师 没有
2023-03-10 10:07:50
小云老师：回复向阳葵仔^o^借:主营业务收入 应交税费 贷:应收等 借:库存商品 银行存款 贷:主营业务成本
2023-03-10 10:27:59
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 纯情的美女 发表的提问：
客户临时取消订单，我方收取赔偿金，怎么给客户开发票？
你好，业务没有开展，这个不用开具发票，开个收据即可
273楼
2023-03-10 10:18:00
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 骆旭燕 发表的提问：
车的保险赔偿款，保险公司要打到公户，不开发票，收到的这笔款怎么做会计分录呢？
您好，分录，借；银行存款，贷：营业外收入-保险赔款，或者其他应付款。
274楼
2023-03-12 09:38:59
全部回复
骆旭燕：回复王雁鸣老师 挂其他应付款，这个科目怎么消，一直挂账吗
2023-03-12 09:55:44
王雁鸣老师：回复骆旭燕您好，如果是有人垫付了修理费的，这个其他应付款是要给垫付人的，就平了，如果没有人垫付，是公司支付的修理费的，直接记入营业外收入，不需要记入其他应付款了。
2023-03-12 10:14:57
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 王 发表的提问：
我们公司是收客户钱去做外汇，给客户固定收益，我主要记内账，应该怎么做会计分录，收到本金时 怎么做分录？和 应该付给客户的收益怎么计提？返本付息时怎么做分录？
你好，收到本金时 借；银行存款 贷；其他应付款 应该付给客户的收益 借；主营业务成本 贷；其他应付款 返本付息时 借；其他应付款 贷；银行存款
275楼
2023-03-12 09:55:06
全部回复
王：回复邹老师 老师，你昨天给我讲的 交易性金融资产这块，客户本金到期，我做 借银行存款 贷 交易性金融资产 本金 公允价值变动损益转到投资收益里了，我发现交易性金融资产 公允价值变动 没有转 这个该怎么办？
2023-03-12 10:38:07
邹老师：回复王你好，需要补结转 借；其他货币资金 贷；交易性金融资产 公允价值变动
2023-03-12 10:50:13
王：回复邹老师 我客户的本金是交易性金融资产本金 我们所做的操盘收益是投资收益 那么老师 这个公允价值变动 是什么？它转到其他货币资金 钱是不是多了？ 有点蒙
2023-03-12 11:09:58
邹老师：回复王你好，就是价格变动形成的公允价值变动 增加了计入公允价值变动损益贷方，你转出的时候货币资金自然就比之前投入多的
2023-03-12 11:28:37
王：回复邹老师 就我公司的业务而言 公允价值变动等同于投资收益 可以这么理解吗
2023-03-12 11:40:25
邹老师：回复王你好，是的，这两者是一致的
2023-03-12 12:03:03
王：回复邹老师 1.买入 借 交易性金融资产 本金 100000 贷 其他货币资金 100000 2.价格变动 盈利10000 借 交易性金融资产 公允价值变动 10000 贷 公允价值变动损益 10000 3.退出的时候 借 其他货币资金 110000 贷 交易性金融资产 本金 100000 交易性金融资产 公允价值变动 10000 借 公允价值变动损益 10000 贷 投资收益 10000
2023-03-12 12:32:06
邹老师：回复王你好，是的，是这样做账务处理的
2023-03-12 12:58:59
王：回复邹老师 老师我想把收益转到主营业务收入能转吗
2023-03-12 13:23:01
邹老师：回复王你好，那你就把最后一笔分录改成 借 公允价值变动损益 10000 贷；主营业务收入 应交税费
2023-03-12 13:38:00
王：回复邹老师 因为所有人的钱在一起做 收益也都是在一起的，如果有客户进入或退出 我就直接把本金增加或减少 其他的都不用做对吗 公允价值变动 只有在月底 技术部给我发来总的盈亏报表 我在做分录就行吧？
2023-03-12 14:07:06
邹老师：回复王你好，是的，可以月底统一做处理 平时有变动就根据变动情况做相应分录
2023-03-12 14:24:08
王：回复邹老师 感谢老师
2023-03-12 14:52:46
邹老师：回复王不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-03-12 15:08:12
王：回复邹老师 老师，计提利息 是一次计提按月摊销 还是按月计提 按月发放或结转进成本
2023-03-12 15:24:48
邹老师：回复王你好，按月计提的
2023-03-12 15:46:01
王：回复邹老师 每月计提利息 借 利息支出 1000 贷 应付利息 1000 借 主营业务成本 1000 贷 利息支出 1000
2023-03-12 15:58:55
邹老师：回复王你好，可以这样处理
2023-03-12 16:22:48
王：回复邹老师 老师，我大盘里一直都有钱 那就每个月根据公允价值变动损益 去结转 投资收益也就是主营业务收入就行， 公允价值变动 只要大盘内有资金是不是一直都不用 转？ 有客户退本金的时候，我就直接做 借 其他货币资金 贷 交易性金融资产 本金 就行了吧？因为具体每个客户的变动收益是看不出来的
2023-03-12 16:36:32
王：回复邹老师 总体对于公司来说，这个交易性金融资产 一直都有本金在 只不过每月都有进出 而公允价值变动 只要有钱在 就一直有 有退本金的它也没法减少 我不知道具体钱数 这样合理么
2023-03-12 16:55:36
邹老师：回复王你好，根据公允价值变动做 借；交易性金融资产 贷；公允价值变动 或相反分录 有客户转出就 借 其他货币资金 贷 交易性金融资产 本金
2023-03-12 17:10:55
王：回复邹老师 老师，第一部分录没看明白
2023-03-12 17:40:33
邹老师：回复王你好，类似与股票的单价变动，涨了就做公允价值变动损益贷方，表示上涨了
2023-03-12 18:01:51
王：回复邹老师 嗯，这个我懂，就是放到我公司业务我就有行不通的地方了！不像卖股票退出的时候就都结转没了！ 而我们这有人退出还有本金在，交易性金融资产-公允价值变动 科目一直都没转出 我就有点绕不过来
2023-03-12 18:18:31
邹老师：回复王你好，本金在，那你支付的只是借款的利息？
2023-03-12 18:32:21
王：回复邹老师 不是不是，十个客户的钱 统一在大盘，一个客户拿走了，不还有九个客户的本金在么， 但他们的所有收益在一起统计的 只有总表 所以一个客户退出的时候 交易性金融资产-公允价值变动 这个科目 我没办法往出转啊
2023-03-12 19:02:00
邹老师：回复王你好，你只需要针对这一个客户转出部分，结转相应的公允价值变动
2023-03-12 19:23:38
王：回复邹老师 这个我懂啊。但是公允价值变动是所有客户的总数 没办法细分到每个客户 这咋办
2023-03-12 19:47:58
邹老师：回复王你好，你可以按比例分摊，比如这个客户资金是100万，操盘总资金是1000万，账面浮盈100万，你按100*100/1000分摊公允价值变动就是了
2023-03-12 20:03:42
王：回复邹老师 哦，理解了，但是它大盘年收益是30% 每个月的盈亏差异很大，这个月可能亏21% 下个月又盈利22% 那客户在亏的那个月 本金到期，我自己这么平均分摊的话 是不是就不太对了
2023-03-12 20:14:33
王：回复邹老师 公司签的合同是保本固收 就是我们无论盈利亏损 我们都会把客户的本金和12%的年华收益 给客户
2023-03-12 20:38:36
王：回复邹老师 这样的话，用交易性金融资产还能核算么？或者有其他的办法吗？头疼一个礼拜了
2023-03-12 20:57:37
邹老师：回复王你好，你自己根据投资盈亏变动情况做公允价值变动损益贷方或借方 给客户的本金冲销借款，收益计入主营业务成本就是了
2023-03-12 21:10:34
王：回复邹老师 老师，能做下分录么 这么说我不太懂
2023-03-12 21:24:21
邹老师：回复王你好，自己根据投资盈亏变动情况做公允价值变动损益贷方或借方 借；交易性金融资产 贷；公允价值变动 或相反分录 客户退回 借；其他货币资金 贷；交易性金融资产 借；银行存款 贷；其他货币资金 借；主营业务成本 其他应付款 贷；银行存款
2023-03-12 21:52:01
王：回复邹老师 1.买入 借 交易性金融资产 本金 2000万 贷 其他货币资金 2000万 2.价格变动 亏损21万 借 公允价值变动损益 21万 贷 交易性金融资产 公允价值变动 21万 3.有客户退出的时候（本金184万到期） 该怎么做？老师？
2023-03-12 22:06:46
邹老师：回复王借；其他货币资金184 交易性金融资产——公允价值变动 21/（2000-21）*184贷；交易性金融资产——成本 2000/（2000-21）*184
2023-03-12 22:33:12
王：回复邹老师 1.买入 借 交易性金融资产 本金 2000万 贷 其他货币资金 2000万 2.价格变动 盈利21万 借 交易性金融资产 公允价值变动 21万 贷 公允价值变动损益 21万 3.有客户退出的时候（本金184万到期 借 其他货币资金 185.91 贷 交易性金融资产 成本 184 交易性金融资产 公允价值变动 21/（2000+21）*184
2023-03-12 22:59:54
王：回复邹老师 这么做对吗
2023-03-12 23:11:32
王：回复邹老师 借 公允价值变动损益 贷 主营业务收入 这个结转的分录，跟客户退本金没关系吧？只在月末 根据盈亏表 做一次就行，对吗
2023-03-12 23:31:59
邹老师：回复王你好，盈利可以这样处理 亏损需要按我上面的那一步处理
2023-03-12 23:43:39
王：回复邹老师 如果客户续存，本金没有变动的情况下 是不是就不用做账务处理了？正常计提利息就行？
2023-03-12 23:54:22
邹老师：回复王你好，是的，只需要做计提利息分录就是了
2023-03-13 00:21:52
王：回复邹老师 1.买入 借 交易性金融资产 本金 2000万 贷 其他货币资金 2000万 2.价格变动 亏损21万 借 公允价值变动损益 21万 贷 交易性金融资产 公允价值变动 21万 3.有客户退出的时候（本金184万到期） 借；其他货币资金184 交易性金融资产——公允价值变动 21/（2000-21）*184=1.95 贷；交易性金融资产——成本 2000/（2000-21）*184=185.95 老师，这个分录做到这就完了是吗？
2023-03-13 00:32:09
邹老师：回复王借 交易性金融资产 本金 2000万 贷 其他货币资金 2000万 2.价格变动 亏损21万 借 公允价值变动损益 21万 贷 交易性金融资产 公允价值变动 21万 3.有客户退出的时候（本金184万到期） 借；其他货币资金184 交易性金融资产——公允价值变动 21/（2000-21）*184=1.95 贷；交易性金融资产——成本 2000/（2000-21）*184=185.95 4 借；银行存款 贷；其他货币资金 5 借；其他应付款 贷；银行存款 完成过程是这样
2023-03-13 00:48:19
王：回复邹老师 老师 第三步 借方交易性金融资产 公允价值变动 不用转走吗？
2023-03-13 01:02:25
邹老师：回复王你好，变动第二笔计入了 交易性金融资产 公允价值变动贷方，然后转出就那相应比例在第三笔结转了啊
2023-03-13 01:23:56
王：回复邹老师 哦哦，就相当于这个亏损的1.65万 从大盘的本金里扣了呗
2023-03-13 01:43:01
王：回复邹老师 1.95万
2023-03-13 02:11:00
邹老师：回复王你好，是相当于你单位承担了这个亏损
2023-03-13 02:36:16
王：回复邹老师 和我说的是一个意思吗？
2023-03-13 03:04:26
邹老师：回复王你好，是的，这个亏损金额就是你单位承担了
2023-03-13 03:17:44
王：回复邹老师 借 公允价值变动损益 贷 主营业务收入 这个结转的分录，跟客户退本金没关系吧？只在月末 根据盈亏表 做一次就行，对吗
2023-03-13 03:42:37
邹老师：回复王你好，是的，与有没有退回没有关系，这个是单位确认收入
2023-03-13 04:02:04
王：回复邹老师 老师，老板想看大盘资金是多少 那就是交易性金融资产 本金 和交易性金融资产 公允价值变动 二者想加是不？无论是盈亏 这二者的和也就是交易性金融资产这个科目 就是我大盘的在盘资金 对吗
2023-03-13 04:22:02
王：回复邹老师 老板想看收益是多少 最终就看投资收益 也就是我记的主营业务收入 就可以，无论盈亏 或者其他情况 都是这样对吗？
2023-03-13 04:50:46
邹老师：回复王你好，是的
2023-03-13 05:09:52
王：回复邹老师 老师，我整理出来了麻烦老师帮我看一下，是否准确 有没有缺步骤的
2023-03-13 05:21:27
邹老师：回复王你好，是这样处理的
2023-03-13 05:44:30
王：回复邹老师 谢谢老师
2023-03-13 06:09:20
邹老师：回复王不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-03-13 06:21:46
叮当老师
职称：税务师,初级会计师,建筑业
4.99
解题: 0.2w
引用 @ 舒服的御姐 发表的提问：
卖给客户的设备因客户原因损坏，客户要求补货，保险公司gei客户理赔，理赔款给我公司，怎么会计处理
你好！收到理赔款，借:银行存款 贷:其他应付款。支付理赔款给客户，借:其他应付款 贷:银行存款。
276楼
2023-03-12 10:06:00
全部回复
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 绿鲤鱼家的红鲤鱼 发表的提问：
购买工具箱，谈单送客户的礼品，会计分录
赠送给客户的物品，直接计入销售费用：
277楼
2023-03-13 07:03:12
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 时光恍然 发表的提问：
公账收到一笔百度钱包客户备付金怎么做会计分录？
您好！这个钱还要退还的吗？还是预付给你们公司的
278楼
2023-03-13 07:21:59
全部回复
时光恍然：回复宋生老师 需要退还的
2023-03-13 07:34:48
宋生老师：回复时光恍然您好！借银行存款 贷其他应付款
2023-03-13 07:46:08
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 阿木容若 发表的提问：
\装修公司收到客户的全部装修款会计分录怎么做啊？
你好！借银行存款 贷应收账款就可以了
279楼
2023-03-13 07:39:46
全部回复
阿木容若：回复宋生老师 额，应收帐款怎么结转到主营业务收入呢？@宋老师:
2023-03-13 07:55:07
宋生老师：回复阿木容若您好！借应收账款 贷主营业务收入 应交税费0应交增值税。
2023-03-13 08:13:28
阿木容若：回复宋生老师 好的，谢谢老师@宋老师:
2023-03-13 08:28:26
宋生老师：回复阿木容若你好！不客气的。
2023-03-13 08:48:55
王老师1
职称：会计从业资格
5.00
解题: 1w
引用 @ alian 发表的提问：
客户临时取消订单，我方收取赔偿金，怎么给客户开发票？
您好，具体是什么订单？还有
280楼
2023-03-13 07:47:43
全部回复
王老师1：回复alian取消订单前业务开始进行了吗？
2023-03-13 08:13:37
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 开心 发表的提问：
农业企业在筹建期间支付的赔青费如何做会计分录
内帐没有发票的
281楼
2023-03-13 07:59:59
全部回复
邹老师：回复开心筹建期间发生的支出先计入待摊费用，等有收入再摊销
2023-03-13 08:26:12
开心：回复邹老师 内帐我计入管理费用，外帐有发票的计入待摊费用，有第一笔收入后一次摊销可以吗?外账有发票赔青费可以计入成本吗？
2023-03-13 08:42:33
邹老师：回复开心可以一次摊销也可以按照不低于3年分期摊销。外账有发票可以计入成本
2023-03-13 09:12:08
开心：回复邹老师 谢谢老师
2023-03-13 09:34:44
邹老师：回复开心不客气，这是我应该的。有问题欢迎提问
2023-03-13 10:02:12
开心：回复邹老师 幼儿园执行民间非营利会计制度，收到幼儿的伙食费，书本费如何写分录？支付时的分录？
2023-03-13 10:19:28
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 彬彬橙 发表的提问：
收客户预付款怎么做会计分录
你好，借 银行存款 贷 预收账款
282楼
2023-03-14 06:53:11
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 阳阳2014 发表的提问：
天猫店产品出库的会计分录怎么做，收到客户的钱的分录怎么做呢
借；应收账款 贷；主营业务收入 应交税费 借；主营业务成本 贷；库存商品 借；银行存款 贷；应收账款
283楼
2023-03-14 07:05:23
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 学堂用户s2sihu 发表的提问：
境内企业与外商签订投资经营协议，收到资本金20 000美元，汇率USD1=CNY6.1418，编制会计分录如下： 企业向外汇银行借入周转金10 000欧元，汇率 EUR1=CNY8.1145，编制会计分录如下： 境内企业出口一批货物，已交单结汇，应收货款80 000美元，汇率USD1=CNY6.14（为计算简便，以下汇率均采用元以下两位小数），编制会计分录如下： 企业收到香港委托客户代理手续费2 000港币，汇率HKD1=CNY0.79，编制会计分录如下： 这四个题会计分录怎么写
借，银行存款20000×6.1418 贷，实收资本20000×6.1418
284楼
2023-03-14 07:27:29
全部回复
陈诗晗老师：回复学堂用户s2sihu借，银行存款10000×8.114 贷，短期借款81140
2023-03-14 08:17:28
陈诗晗老师：回复学堂用户s2sihu借，应收账款80000×6.14 贷，主营业务收入80000×6.14 借，销售费用2000×0.79 贷，银行存款2000×0.79
2023-03-14 08:45:15
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 叶子 发表的提问：
客户刷卡，代银行收取客户手续费，会计分录怎么做
你好 借；银行存款 贷；其他应付款 然后支付给银行 借；其他应付款 贷；银行存款
285楼
2023-03-14 07:42:06
全部回复
叶子：回复邹老师 如果客户刷卡，不收取手续费呢？ 就是直接记入财务费用是吗？ 如果我们收了客户的手续费就记入其他应付款是吗？
2023-03-14 08:01:37
邹老师：回复叶子你好 不收取手续费，就不需要通过财务费用核算的 收了支付给银行，就需要通过其他应付款核算
2023-03-14 08:15:27
叶子：回复邹老师 我们不收客户手续费，银行还是要收我们手续费的！
2023-03-14 08:30:51
邹老师：回复叶子你好，你们不收客户手续费，银行还是要收你们手续费，那就需要计入财务费用核算的
2023-03-14 08:51:45
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料