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售后回购的采购方的会计处理
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 燕 发表的提问：
请问采购软件授权点费、后续需再次出售，怎么记账
你好，同学。 采购软件授权这是属于购买了特许使用权。 再出售，什么意思，你把这个使用权出售吗
181楼
2023-02-09 08:59:59
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燕：回复陈诗晗老师 是
2023-02-09 09:29:06
陈诗晗老师：回复燕借 无形资产 贷 银行存款 出售 借 银行存款 贷 无形资产 资产处置收益
2023-02-09 09:51:52
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 过往云烟 发表的提问：
你好老师，采购入库后退货的请问怎样处理，采购发票还没有开
你好 ；  你没有支付货物吗？ 你原来分录 采购的时候 做的什么分录。 我看看怎么做退货处理  
182楼
2023-02-10 08:10:16
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过往云烟：回复meizi老师 没有支付货款，做的是借暂估入库，代应付账款
2023-02-10 08:38:31
meizi老师：回复过往云烟你好 ；  那你就现在做：借应付账款 贷库存商品-暂估入库   
2023-02-10 09:03:01
过往云烟：回复meizi老师 好的，谢谢老师
2023-02-10 09:30:24
meizi老师：回复过往云烟没事的； 希望能帮到你   
2023-02-10 09:43:20
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 哈哈 发表的提问：
机器售后回租的会计处理是怎样的，出售时，会计上如何处理，回租支付租金和利息又是如何处理，那该机器还提折旧？
出售资产 借:固定资产——融资性售后回租固定资产 贷:固定资产——在用固定资产 借:银行存款 未确认融资费用 贷:长期应付款 支付租金 借:长期应付款 贷:银行存款
183楼
2023-02-10 08:26:28
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陈诗晗老师：回复哈哈计提折旧 借:管理费用等相关科目 贷:累计折旧 分摊未确认融资费用 借:财务费用 贷:未确认融资费用 期满时 借:固定资产——在用固定资产 贷:固定资产——融资性售后回租固定资产。
2023-02-10 09:20:07
哈哈：回复陈诗晗老师 那在出售该资产，我方需要开出发票给融资公司？
2023-02-10 09:39:15
陈诗晗老师：回复哈哈需要开具发票给他方。
2023-02-10 10:09:04
宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
采购对方公司货物 货物回来一半 发票先全部开回来了怎么处理
您好，根据实际到货数量入库。发票进项税可以入待抵扣进项税额。
184楼
2023-02-10 08:51:04
全部回复
微信用户：回复宸宸老师 怎么做分录
2023-02-10 09:04:34
微信用户：回复宸宸老师 现在不可以进项税抵扣嘛
2023-02-10 09:21:34
宸宸老师：回复微信用户您好 借 原材料 应交税费-待抵扣进项税额 这里是一半的税额 贷 应付账款
2023-02-10 09:51:33
微信用户：回复宸宸老师 老师
2023-02-10 10:21:19
微信用户：回复宸宸老师 光专票回来怎么处理分录
2023-02-10 10:33:29
宸宸老师：回复微信用户您好，只有发票，不能入账。
2023-02-10 10:58:51
微信用户：回复宸宸老师 有采购合同 且回来一半货 可以嘛
2023-02-10 11:13:26
宸宸老师：回复微信用户您好，可以的，当然可以
2023-02-10 11:42:02
微信用户：回复宸宸老师 老师 11月采购粉条20斤 *4元=80元 当月 回来10斤粉条 收到专票 价73.39+税6.61=80元 剩下10斤12月回库怎么处理分录
2023-02-10 11:58:38
宸宸老师：回复微信用户您好， 按照一半先暂估入账，税额也是按照一半金额入 待抵扣进项税额
2023-02-10 12:15:51
宸宸老师：回复微信用户剩下的，收到以后做同样的分录。 全部收到以后，再做一笔分录 借 应交税费-待抵扣进项税额 贷 应交税费-应交增值税(进项税额)
2023-02-10 12:45:02
微信用户：回复宸宸老师 老师 最终是在12月才能做能进项税抵扣吧
2023-02-10 13:04:02
宸宸老师：回复微信用户您好，是的，主要看你什么时候东西全部到
2023-02-10 13:29:46
微信用户：回复宸宸老师 就起全部货回来了在认证哦天
2023-02-10 13:54:27
宸宸老师：回复微信用户您好，对的，那您就认证吧
2023-02-10 14:09:32
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.39w
引用 @ xijunkokhjhk 发表的提问：
财务收到销售回款后，开具了销售发票，但实际没有采购货物，没有发出货物，请问怎么调账处理
你好 预收了账款开了发票吗
185楼
2023-02-10 08:56:59
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ ～来杯～摩卡 发表的提问：
请问：3月购货方开出了红字发票信息表，然后5月销售方开给购货方的负数发票， 购货方怎么处理。
比如 借原材料 应交税费…应交增值税（进项税额） 贷应付账款 （金额用负数表示）
186楼
2023-02-12 09:43:21
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～来杯～摩卡：回复蒋飞老师 是厂家给我们的销售折让
2023-02-12 10:08:44
～来杯～摩卡：回复蒋飞老师 要做进项税额转出吗
2023-02-12 10:29:50
蒋飞老师：回复～来杯～摩卡是的，记入进项税额借方负数就是进项税额转出（冲减进项税额）
2023-02-12 10:59:09
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 一米月光 发表的提问：
采购员在外地买材料，出纳通过网银转账给采购，月底了采购员没及时回来报账，那这个汇出钱的网银凭证（相当于借支单），是转给会计挂应收呢？还是留在出纳那里等采购回来报账后转给会计？
你好，挂账其他应收款核算，回来报销计入材料，同时冲销其他应收款
187楼
2023-02-12 10:10:31
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一米月光：回复邹老师 老师好，那就是月末把借支票据转到会计手中，我理解对吗？
2023-02-12 10:25:56
邹老师：回复一米月光你好，是把借支 的款项取得的发票来冲销其他应收款，分录是借；原材料 贷；其他应收款
2023-02-12 10:52:22
一米月光：回复邹老师 老师好！那借支单可以作为原始凭证入账吧？借：应收帐款。贷：现金
2023-02-12 11:13:37
邹老师：回复一米月光你好，是的，可以作为这个分录的附件的
2023-02-12 11:26:15
一米月光：回复邹老师 就是不明白借支单月末已经转到会计手里做账了，员工回来在出纳那里报账，出纳依据什么金额报呢？要通过会计查帐多退少补，是吗？
2023-02-12 11:36:50
邹老师：回复一米月光你好，依据实际回来发生的采购发票报销 出纳就可以根据之前借支款项，材料采购金额，来计算多退少补的
2023-02-12 11:49:14
一米月光：回复邹老师 我们的出纳说他不知道借支多少，因为当初打得借支单已经转给会计做账了，把我也搞晕了！就是材料发票作为原始报销凭证，当初的借支单作为附件，未报销之前借支单只需留在出纳手里，即使月末也不用转到会计那里。对吗？
2023-02-12 12:07:45
一米月光：回复邹老师 报账之后才转到会计手里吧
2023-02-12 12:33:16
邹老师：回复一米月光你好，是的，出纳就可以根据报账情况做相应日记账登记的
2023-02-12 12:59:22
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
房产企业购买的房产用于销售的会计处理
借银行存款贷主营业务收入
188楼
2023-02-12 10:31:07
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 秋雨 发表的提问：
因质量不好，发生退货，采购方怎么做账，销售方如何账务处理
你好 采购方，借；应付账款等科目，贷；库存商品等科目，应交税费——应交增值税（进项税额） 销售方，借；主营业务收入 ， 应交税费-应交增值税（销项税额）， 贷；应收账款等科目 借；库存商品 ，贷；主营业务成本
189楼
2023-02-12 10:39:00
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秋雨：回复邹老师 因质量不好，采购方退回货物的账务处理
2023-02-12 10:51:21
邹老师：回复秋雨你好，退货货物就是上面的账务处理，针对回复的分录有什么疑问？ 采购方，借；应付账款等科目，贷；库存商品等科目，应交税费——应交增值税（进项税额）
2023-02-12 11:17:17
秋雨：回复邹老师
2023-02-12 11:28:56
邹老师：回复秋雨你好，如果之前已经付款，现在退回款项退回就是这样做分录 采购方，借；银行存款等科目 ，贷；库存商品等科目，应交税费——应交增值税（进项税额）
2023-02-12 11:46:00
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 苏-Sophia 发表的提问：
老师您好，我们给采购方开的专票，对方退回了，已跨月，我这边应如何处理，谢谢
您好，您开红字发票红冲收入。
190楼
2023-02-13 07:57:47
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苏-Sophia：回复玲老师 采购方未抵扣，那由我们卖方来申请红字发票是吗
2023-02-13 08:29:21
玲老师：回复苏-Sophia销售方先申请红字信息表，再开红字发票。
2023-02-13 08:45:09
苏-Sophia：回复玲老师 老师，还需要去税务局吗？还是说直接在开票软件即可办好
2023-02-13 09:10:18
玲老师：回复苏-Sophia不需要去税务局，在开票系统里操作就行了。
2023-02-13 09:39:22
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 碧玉 发表的提问：
老师，问一下，本题C选项对不对？ 38. [多选题] 下列业务中体现实质重于形式原则的有（　）。 A．融资租入固定资产的折旧及修理均由承租方视同自有固定资产进行会计处理 B．甲公司2015年1月1日赊销商品给乙公司，售价400万元，协议约定两年内，每半年结款一次，商品于当日发出，甲公司采用分期收款销售方式作了收入的确认 C．甲公司2014年4月1日以100万元的售价销售商品给乙公司，同时约定于6个月后以市场价格回购，甲公司认定为售后回购行为，并进行了会计处理 D．售后回租形成融资租赁的会计处理
你好，选项C不确认收入，体现 了实质重于形式。
191楼
2023-02-13 08:06:48
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.39w
引用 @ 可乐钰 发表的提问：
老师，销售汽车赠送的配件（购入）会计处理
借销售费用 贷库存商品 应交税费
192楼
2023-02-13 08:30:25
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.39w
引用 @ lixiao 发表的提问：
老师给对方单位采购员的回扣怎么做账呢
借销售费用，贷银存 需要对方开发票
193楼
2023-02-13 08:50:59
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lixiao：回复郭老师 一般开什么类型的票呢
2023-02-13 09:08:06
郭老师：回复lixiao开劳务费的就可以
2023-02-13 09:20:02
lixiao：回复郭老师 他们是工质人员
2023-02-13 09:33:26
郭老师：回复lixiao不是你单位的员工就要开发票的，或者做两处工资
2023-02-13 10:01:31
lixiao：回复郭老师 错了，老师，我是想说他们是教师那种或者是其他国企央企的员工，我可不可以让他以我们公司的名义去找票帮他冲销呢
2023-02-13 10:18:17
郭老师：回复lixiao虚开发票有风险的，不建议这么做
2023-02-13 10:31:28
lixiao：回复郭老师 那就意思说最好就还是开成劳务费哟
2023-02-13 10:49:54
郭老师：回复lixiao是的，你得问下对方事业单位允许他兼职不，有的不允许
2023-02-13 11:12:07
益馨
职称：高级会计师
5.00
解题: 0.25w
引用 @ 无与伦比 发表的提问：
老师 有两个问题请教您一下 ：、公司采购制度上，怎样防止采购员吃回扣呢？
进行询价，然后招标，~~~~~~~~~
194楼
2023-02-14 08:29:33
全部回复
无与伦比：回复益馨 小公司的话呢
2023-02-14 09:21:56
益馨：回复无与伦比至少要多处询价，然后领导决定
2023-02-14 09:47:19
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.39w
引用 @ 清扬 发表的提问：
我们是采购方，销售方的发票开错，我方已抵扣，请问红冲的具体处理流程是什么？
跨月了，购买方开红字信息表然后给销售方。销售方开负数发票
195楼
2023-02-14 08:37:41
全部回复
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