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售后回购的采购方的会计处理
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 郭 发表的提问：
现在企业都是当月采购或者销售，下月才对账，那应该怎样会计处理
您好，当月先根据采购入库暂估处理，销售可以记入发出商品科目处理。下月对账开具发票后，再冲暂估，按发票入库存商品，开具销售发票，确认收入，结转成本从发出商品结转就行。
196楼
2023-02-14 08:57:36
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郭：回复王雁鸣老师 那采购暂估和销售暂估的时候，税金应该挂什么科目
2023-02-14 09:16:13
王雁鸣老师：回复郭您好，采购暂估时，不做税金，销售暂估时，税金记入应交税费科目。
2023-02-14 09:33:42
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 郭 发表的提问：
现在企业都是当月采购或者销售，下月才对账，那应该怎样会计处理
你好 采购当月 借；库存商品 贷；应付账款 下月支付 借；应付账款 贷；银行存款 销售 当月 借；应收账款 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 下月 借；银行存款 贷；应收账款
197楼
2023-02-14 09:03:47
全部回复
郭：回复邹老师 老师，请问为何采购时不挂应交税金，而销售要挂应交税金，我所提问都是暂估挂账，而不是已收到发票或者已开票
2023-02-14 09:23:01
邹老师：回复郭你好，暂估挂账是不需要考虑税金的
2023-02-14 09:52:55
郭：回复邹老师 那这样岂不是很大工作量，采购暂估挂账 借，库存商品 贷，应付账款 销售暂估挂账 借，应收账款 贷，主营业务收入。里面的应收应付账款都是含税金额？
2023-02-14 10:15:42
邹老师：回复郭你好，暂估是根据不含税成本做暂估，而不是按含税暂估的
2023-02-14 10:44:15
郭：回复邹老师 请问老师你回答的销售当月是有挂应交税金
2023-02-14 10:59:54
邹老师：回复郭你好，因为销售 了是会有增值税产生的
2023-02-14 11:23:04
郭：回复邹老师 采购了不也是有增值税的产生？
2023-02-14 11:45:04
邹老师：回复郭你好，采购因为货物到了，发票没有到，做暂估入库，暂估入库是不需要考虑税款的 如果是取得了采购发票，是专用发票，就需要考虑进项抵扣的问题
2023-02-14 12:13:00
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 张茂建 发表的提问：
公司预借王三去采购，采购回来报销，还有现金，应如何账处理？
您好！预借的时候，借：其他应收款 贷：现金。 回来的时候借：管理费用等 现金 贷：其他应收款。
198楼
2023-02-14 09:23:59
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张茂建：回复宋生老师 小王预借8000元购入叉车2740，木托盘3150，原材料729.7，办公用品2223，回来报销，账应如何处理
2023-02-14 10:08:37
宋生老师：回复张茂建您好！只看你的这个，不考虑税费。借：固定资产2740 低耗品3150 原材料729.7 管理费用-办公费等2223 贷：其他应收款 8000 现金8427
2023-02-14 10:26:08
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.08w
引用 @ ???? 发表的提问：
公司采购一笔货物，比如1000元。但是还要给对方采购员回扣100，这账该怎么做呢
您好 请问对方发票开具多少金额
199楼
2023-02-15 07:57:52
全部回复
????：回复bamboo老师 就是含税的1000元
2023-02-15 08:28:01
bamboo老师：回复????那100可以计入管理费用-佣金 没有发票不能所得税前扣除 汇算清缴要纳税调整
2023-02-15 08:49:21
????：回复bamboo老师 就是借原材料1000/（1+13%）应交税费——进项1000/（1+13%）×13%贷银行存款
2023-02-15 09:00:31
????：回复bamboo老师 回扣单独再做一笔借管理费用，贷银行存款
2023-02-15 09:22:57
bamboo老师：回复????佣金是单独支付的么
2023-02-15 09:42:49
????：回复bamboo老师 如果不是那该怎么做呢
2023-02-15 09:59:38
????：回复bamboo老师 那这样的话只能用个人账户了
2023-02-15 10:15:13
bamboo老师：回复????这种没有发票 最好私人账户支付 不在对公账户体现 不是的话 就您这样写分录 不能所得税前扣除 没有发票
2023-02-15 10:27:05
????：回复bamboo老师 好的，只能到时候调增了
2023-02-15 10:41:50
????：回复bamboo老师 谢谢老师。明白了
2023-02-15 10:51:53
bamboo老师：回复????不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2023-02-15 11:20:27
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 会计专员 发表的提问：
老师，您好，有个实务请指教： 18年12月1日借款购买一台设备1255000元,18年12月10日售价3265000元卖出，19年2月1日回款售价的90％,剩余10％一年后回款，采购设备用第三方借款，利息1％每月，采购时预计使用3个月，采购服务费为售价3％，利息与服务费在第一次汇款时给予支付，针对比做账务处理，谢谢老师。进销价格含增值税，税率16％。18年销售费用其他预计10万，19年回款后使用销售费用其他为5万。
亲爱的，同学。 你这个设备你是以出售库存商品还是固定资产？
200楼
2023-02-15 08:12:34
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会计专员：回复陈诗晗老师 库存商品
2023-02-15 08:52:21
陈诗晗老师：回复会计专员你看一下图片，同学
2023-02-15 09:07:01
会计专员：回复陈诗晗老师 老师，1.没有结转成本 2.当年多计提的费用，跨年减少不损益调整吗？
2023-02-15 09:18:09
陈诗晗老师：回复会计专员借：预计负债5万 贷：以前年度损益调整-销售费用5万 借：以前年度损益调整 贷：未分配利润 你把图1的2分录换成这个
2023-02-15 09:38:25
陈诗晗老师：回复会计专员然后 借：主营业务成本 贷：库存商品1081896.55×1.03
2023-02-15 10:00:00
会计专员：回复陈诗晗老师 谢谢老师，辛苦了，老师我还有个问题，1.如果 借：以前年度损益调整―销售费用，不是费用增加了吗？这笔以前年度损益调整是不是会影响今年的费用？在利润表是不是会提现？ 2.以前年度损益调整是不是可以直接和不是损益类的科目进行直接对冲？谢谢老师。
2023-02-15 10:15:44
陈诗晗老师：回复会计专员以前年度损益调整，不会影响利润表 影响的是你资产负债表的留存收益 最后转到的是未分配利润
2023-02-15 10:41:17
会计专员：回复陈诗晗老师 老师，我还有最后一个问题，以前年度损益调整可以和不是所以类的科目直接对冲吗？谢谢老师，辛苦您
2023-02-15 11:07:20
陈诗晗老师：回复会计专员你后面一句话我没有明白
2023-02-15 11:34:20
会计专员：回复陈诗晗老师 损益类科目对冲
2023-02-15 11:59:20
陈诗晗老师：回复会计专员不是损益类对冲 这里是跨年，通过以前年度损益调整和所有者权益
2023-02-15 12:21:30
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 悠悠子吟 发表的提问：
老师，您好，有个实务请指教： 18年12月1日借款购买一台设备1255000元,18年12月10日售价3265000元卖出，19年2月1日回款售价的90％,剩余10％一年后回款，采购设备用第三方借款，利息1％每月，采购时预计使用3个月，采购服务费为售价3％，利息与服务费在第一次汇款时给予支付，针对比做账务处理，谢谢老师。进销价格含增值税，税率16％。18年销售费用其他预计10万，19年回款后使用销售费用其他为5万。
亲爱的同学，你这个设备是按固定资产还是库存商品处理的？
201楼
2023-02-15 08:25:00
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 会计专员 发表的提问：
老师，您好，有个实务请指教： 18年12月1日借款购买一台设备1255000元,18年12月10日售价3265000元卖出，19年2月1日回款售价的90％,剩余10％一年后回款，采购设备用第三方借款，利息1％每月，采购时预计使用3个月，采购服务费为售价3％，利息与服务费在第一次汇款时给予支付，针对比做账务处理，谢谢老师。进销价格含增值税，税率16％。18年销售费用其他预计10万，19年回款后使用销售费用其他为5万。
这个设备是固定资产还是库存商品？
202楼
2023-02-15 08:47:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
请教各位会计同行，房地产企业采购绿色加筋格宾挡土墙新型支档材料怎么会计处理？谢谢。
请教各位会计同行，房地产企业采购绿色加筋格宾挡土墙新型支档材料用于保持土方的稳固，怎么会计处理？谢谢。
203楼
2023-02-16 07:23:02
全部回复
邹老师：回复爱笑的流沙借；开发成本 贷；银行存款
2023-02-16 07:44:17
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
房地产企业采购绿色加筋格宾挡土墙新型支档材料用于保持土方的稳固，怎么会计处理？谢谢。
请教各位会计同行，房地产企业采购绿色加筋格宾挡土墙新型支档材料用于保持土方的稳固，怎么会计处理？谢谢。
204楼
2023-02-16 07:47:29
全部回复
邹老师：回复爱笑的流沙借；开发成本 贷；银行存款等科目
2023-02-16 08:16:56
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 会计专员 发表的提问：
老师，您好，有个实务请指教： 18年12月1日借款购买一台设备1255000元,18年12月10日售价3265000元卖出，19年2月1日回款售价的90％,剩余10％一年后回款，采购设备用第三方借款，利息1％每月，采购时预计使用3个月，采购服务费为售价3％，利息与服务费在第一次汇款时给予支付，针对此做账务处理，谢谢老师。进销价格含增值税，税率16％。18年销售费用其他预计10万，19年回款后落实此销售费用其他为5万。
这个图片，你看一下
205楼
2023-02-16 08:06:19
全部回复
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 慈祥的耳机 发表的提问：
请问各位前辈，对于采购回来的物料后发生采购折扣，账务处理上是冲减原材料与进项税金，这样的操作对吗?谢谢！
对
206楼
2023-02-16 08:21:16
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 索朗 发表的提问：
购方留在供方中的折扣如何进行会计处理
你好，是什么情况下会把折扣额留在供货方呢？能具体描述一下？
207楼
2023-02-16 08:44:59
全部回复
索朗：回复邹老师 啤酒批发业 购方在第一次进货后供方给予一定比例额度，在下次进货时再从上次折扣额中按比例使用抵减货款，同时又按本次实付金额再按比例生成折扣额，留在供方(解除合作时才可返现)。想问老师作为购方如应把这个未来权益反映出来？列-示在负债表中？ 谢谢你老师，请赐教
2023-02-16 09:20:44
邹老师：回复索朗你好，这种情况可以这样做分录 确认抵扣额的时候，借；预付账款，贷；递延收益 实际使用的时候 借；库存商品，贷；预付账款
2023-02-16 09:35:28
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.08w
引用 @ Bonnie 发表的提问：
请问购销合同一式二份只能 销售方盖好寄给采购方盖好，回寄一份给销售方，有其他简单的方法吗？
您好 可以盖章后传真回复 或者电子扫描回复
208楼
2023-02-19 09:57:09
全部回复
Bonnie：回复bamboo老师 没有购销合同，双方可签订一式二份销售合同或采购合同吗
2023-02-19 10:25:27
bamboo老师：回复Bonnie双方可签订一式二份销售合同或采购合同
2023-02-19 10:47:09
Bonnie：回复bamboo老师 但是台头是销售合同，采购方能当釆购合同放入记账凭证后面做附件吗
2023-02-19 11:04:48
bamboo老师：回复Bonnie可以的 一式两份 同样道理 您用采购合同的话 对方销售的时候也是这样
2023-02-19 11:32:47
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 000 发表的提问：
老师，还得请教您一下，老板个人采购，个人销售，个人收款每月五百万元。这样走私户，如果被查到了，对于会计，会有处罚吗？会被判刑吗？对于老板个人呢？
您好，要看会计做账依据，是否做偷税漏税，虚开发票
209楼
2023-02-19 10:20:24
全部回复
000：回复小林老师 老师，这样压根就不通过公司走账。
2023-02-19 10:47:22
小林老师：回复000您好，那跟财务关系不大
2023-02-19 11:05:05
000：回复小林老师 谢谢老师
2023-02-19 11:31:37
小林老师：回复000您好，您客气，小林非常荣幸能够给您支持
2023-02-19 11:51:02
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 学徒 发表的提问：
在写一个论文，觉得超市的采购和销售，从会计的角度上看可以怎样写？
首先你可以阐述会计基础的重要性，然后超市采购是原材料——库存商品，卖掉结转成本，卖掉有了收入着手。材料采购会遇到价格，谈判，采购过程中可以控制哪些支出。库存商品的进销存怎么管理。采取什么渠道售货，成本的分摊，归集，收入于成本的配比计算利润。如何增加收入，减少成本，如何增加利润，减少纳税。你可以上网看看范文。
210楼
2023-02-19 10:36:00
全部回复
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