感动的香氛：回复bamboo老师 不是呀，我们会计写的是法人报销是借：其他应付款-张 贷银行 其他公司人员是借：其他应收款-马 贷银行

bamboo老师：回复感动的香氛报销的时候没有发票么

感动的香氛：回复bamboo老师 没有，只有银行回单，和经费支出报销单

bamboo老师：回复感动的香氛后期后取得发票吗

感动的香氛：回复bamboo老师 不会呀就是报销费用

bamboo老师：回复感动的香氛报销费用  报销的时候没有发票  那后期也不会取得发票 现在就要直接做费用支出啊 不然一直挂账往来吗

感动的香氛：回复bamboo老师 我就奇怪为啥要挂，其他应付款，贷银行存款，然后员工报销的时候为啥要借，其他应收款，贷银行存款

bamboo老师：回复感动的香氛中间都没有费用发票 也不叫报销啊 只能是借款还款

野性的画板：回复郭老师 对的

郭老师：回复野性的画板借预付35339/2 贷，银行存款。 二月摊销，借销售费用35339/12贷预付

郭老师：回复野性的画板安月摊销，不是二月

野性的画板：回复郭老师 是要从2月份可是摊销，1月份就不用摊销了吗？

郭老师：回复野性的画板安月摊销，不是二月 2020-04-01 10:58

野性的画板：回复郭老师 那刚刚我看你发给我的消息是从2月份开始摊销的呢？

郭老师：回复野性的画板我 后面有纠正得

野性的画板：回复郭老师 就是直接从1月份开始摊销哦

野性的画板：回复郭老师 一年的广告费不是记入长期待摊费用吗？

郭老师：回复野性的画板是的 一年及以内的预付 一年以上的长期待摊费用

????余生很贵????别浪费????：回复辜老师 谢谢

辜老师：回复????余生很贵????别浪费????好的，客气，帮到你就好

林老师：回复爱笑的流沙借：管理费用---修理费 咨询费 贷：银行存款

风景在路上：回复吴月柳 老师您的意思是如果现金支付贷方就是现金，如果没有支付就是其他应付款科目，对吗？什么情况下还会有其他应收款科目吗？谢谢

吴月柳：回复风景在路上就是先预借了款的情况下，报销费用了就冲回来

风景在路上：回复吴月柳 好的，谢谢老师，大概明白了，看来很多东西还得工作中去学习。

乐：回复王雁鸣老师 请问正确的会计分录是什么？

王雁鸣老师：回复乐您好，正确的分录是，借：应付职工薪酬—福利费，贷：银行存款/现金，同时，借；管理费用-福利费等科目，贷；应付职工薪酬-福利费。

乐：回复王雁鸣老师 借；管理费用-福利费等科目，贷；应付职工薪酬-福利费。 这个中介费是要和房租一起摊销吗？

王雁鸣老师：回复乐您好，是的，要与房租一起摊销的。

乐：回复王雁鸣老师 如果中介费和房租未收到发票需要摊销吗？

王雁鸣老师：回复乐您好，如果没有收到发票的话，也是需要摊销的。

乐：回复王雁鸣老师 我司给员工租房子,支付中介费900,押金1800,半年的房租10800.其中中介费和房租均未有发票 支付押金，借：其他应收款—押金 1800 贷：库存现金 1800 支付中介费，借：其他应收款—xx中介 900 贷：库存现金 900 支付房租，借：预付账款—房租 10800 贷：库存现金 10800 摊销房租和中介费,借：管理费用—中介费 1950 贷：预付账款—房租 1950 这样做对吗？

王雁鸣老师：回复乐您好，最后一个分录是不对的，摊销房租和中介费，借：应付职工薪酬-福利费 1950，贷：预付账款—房租 1950。再计提，借：管理费用-福利费，1950，贷；应付职工薪酬-福利费，1950。最好备查账记录一下没有收到发票的金额和单位。

乐：回复王雁鸣老师 为什么要通过应付职工薪酬—福利费这个科目？那收到房租和中介费发票后的会计分录是什么？

王雁鸣老师：回复乐您好，因为是为员工租赁的房子，要记入福利费的，为方便统计福利费金额，就通过应付职工薪酬-福利费科目核算了。收到发票时，借：长期待摊费用-租赁费，11700，贷：预付账款—房租 10800，其他应收款—xx中介 900。同时，借；预付账款-房租，（已摊销的金额），贷：长期待摊费用-租赁费，（已摊销的金额）。

乐：回复王雁鸣老师 如果一开始就有房租和中介费发票,那会计分录就是 支付房租费 借：预付账款—房租 11700 贷：库存现金 11700 支付中介费 借：应付职工薪酬—福利费900，贷：银行存款/现金900 ，同时，借；管理费用-福利费900，贷；应付职工薪酬-福利费900 摊销房组和中介费 借：应付职工薪酬—福利费1950，贷：预付账款—房租 1950 同时，借；管理费用-福利费用1950，贷；应付职工薪酬-福利费1950 这样对吗？

王雁鸣老师：回复乐您好，房租不是10800吗？

乐：回复王雁鸣老师 对，房租是10800

王雁鸣老师：回复乐您好，中介费已经入费用了，分摊时，就不用再加上了。

乐：回复王雁鸣老师 摊销房租 借：应付职工薪酬—福利费1800，贷：预付账款—房租 1800 同时，借；管理费用-福利费用1800，贷；应付职工薪酬-福利费1800 这样做对吗？ 因中介费已计入费用,所以不用摊销了对吗？

王雁鸣老师：回复乐您好，对的，对的，您理解正确。

乐：回复王雁鸣老师 因为房子是租的个人的,所以要到税局代开,那么这个开的是个人给公司的吗？如果开给公司某个员工，是不是不能入账？

王雁鸣老师：回复乐您好，是的，如果开给公司某个员工，也可以入账的，但最好开给公司。