天青色等烟雨：回复小林老师 老师，能帮忙写一个详细的分录嘛？我没太明白您的意思，抱歉

小林老师：回复天青色等烟雨您好，计提应当是借成本费用，贷其他应付款，支付，借其他应付款，贷银行存款

天青色等烟雨：回复小林老师 老师，不好意思哈，是我们支付给第三方的劳务，我们不是劳务公司

小林老师：回复天青色等烟雨您好，一样都是其他应付款

天青色等烟雨：回复小林老师 可以这么计提吗，

小林老师：回复天青色等烟雨您好，不是企业员工不可以，

天青色等烟雨：回复小林老师 这样可以吗老师

小林老师：回复天青色等烟雨您好，这个是正确的

玩命的月饼：回复小惑老师 支付房租没收到发票对吗？收到发票怎么做分录？

小惑老师：回复玩命的月饼借预付账款-预付 贷：银行存款 借预付账款-摊销 贷预付账款-预付 然后摊销就是你的分录

小光头：回复朴老师 工会经费全额退还？

朴老师：回复小光头这个一般是退还60%的

小光头：回复朴老师 那冲减管理费用只能是120？

朴老师：回复小光头退回多少冲减多少

蒋老师：回复lingial"这是工资完整分录，你参考一下，有问题继续提问，公积金同社保处理。 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金"

lingial：回复蒋老师 计提工资 借：管理费用 57705 贷：应付职工薪酬 工资 57705 发放时 借：应付职工应酬 工资 57672.9 应付职工薪酬 个人所得税 32.1 贷：银行存款 57705 借：其他应收款 32.1 贷: 应交税费 个人所得税 32.1 缴税时 借：应交税费 个人所得税 32.1 贷：银行存款 32.1

lingial：回复蒋老师 可以按上面这样做分录吗

蒋老师：回复lingial我帮你改了，你看下 计提工资 借：管理费用 57672.9 贷：应付职工薪酬 工资 57672.9 发放时 借：应付职工应酬 工资 57672.9 贷:应交税金-个人所得税 32.1 银行存款 57705 缴税时 借：应交税费 个人所得税 32.1 贷：银行存款 32.1

lingial：回复蒋老师 可是这样做不平衡啊

蒋老师：回复lingial哪里不平衡了呢?应付职工薪酬和个税都是一借一贷抵消了。

lingial：回复蒋老师 老师，我本该从工资57705里扣掉32.1的个人所得税，只发57672.9，实际却用银行存款发工资57705'又用银行存款交了32.1元的税

蒋老师：回复lingial哦，不好意思，那数字搞反了。你把数字改一下就行了啦

凶狠的铃铛：回复董老师 为什么不能是管理费用

董老师：回复凶狠的铃铛您好，会计是权责发生制，下半年的费用需要在下半年计入 现在支付先计入预付

乐观的蚂蚁：回复小林老师 是的，因为支付的是上个月的，按照权责发生制是写第一种分录还是第二种？

小林老师：回复乐观的蚂蚁您好，按第二种，因为税是法定义务，所以不通过应付账款核算。

乐观的蚂蚁：回复小林老师 明白了，老师谢谢

小林老师：回复乐观的蚂蚁您好，您客气，小林非常荣幸能够给您支持！

莫忘初心，方得始终：回复何何老师 老师，你看是这样写的吗？

何何老师：回复莫忘初心，方得始终对的，可以这样写的

莫忘初心，方得始终：回复何何老师 第一笔增值税写的进项税额对吗？

何何老师：回复莫忘初心，方得始终1.交增值税的会计分录：当月交纳当月的增值税：一般纳税人，借：应交税费——应交增值税(已交税金)，贷：银行存款。

莫忘初心，方得始终：回复何何老师 老师，缴纳增值税单子显示交易日期12月13日，缴纳11月的增值税的，那还是应交税费 ——应交增值税已经——已交税金吗？我不懂呢？

何何老师：回复莫忘初心，方得始终应交税费——应交增值税——已交税金，一般增值税都是次月缴纳上月的，这个没错的

莫忘初心，方得始终：回复何何老师 好的，谢谢老师

何何老师：回复莫忘初心，方得始终不客气的，方便的话给个五星好评

莫忘初心，方得始终：回复何何老师 之前会计的三级科目都写进项税额，那我怎么改啊？

何何老师：回复莫忘初心，方得始终不用改，就是缴纳税金的时候用已交税金，其他的都用原来科目就行了