洋洋老师：回复微信用户借销售费用-广告费1934 货银行存款1934

Mandy：回复邹老师 但是我9月份已经做了 分录了 借 销售费用 ，贷 银行存款 ，有没有什么补救的方法

邹老师：回复Mandy你好，把错误的分录红冲，然后按我回复的步骤做账务处理 

Mandy：回复王超老师 如果塞到9月账里面，那10月的税额是不是不平衡了呢

王超老师：回复Mandy你好，不一定的 如果是普通发票，没有问题的。如果是专票，你们进项就多了

Mandy：回复王超老师 是专票的，那不影响的吗

王超老师：回复Mandy你好，影响的。这个你们要抵扣的，就会影响的

Mandy：回复王超老师 那10月份已经做了抵扣在里面了，有没有别的方法的呢

王超老师：回复Mandy你好，你们可以做进项转出的

Mandy：回复王超老师 具体是怎么做分录的呢

王超老师：回复Mandy你好 借：销售费用 贷：应交税金--应交增值税（进项税额转出）

Mandy：回复王超老师 那我报税那里 税额要改的吗，我现在已经报了12月的增值税了，只是现在季报没报

王超老师：回复Mandy是的，因此你可以在汇算清缴那边调整的

Iceheart：回复小云老师 那么有这样一项业务，快递公司，电商公司，广告公司三家公司协商，快递公司要广告公司为其投放广告，然后广告费，由快递公司付70%，电商公司付30%，这样一笔业务，这三家公司应该怎么走账，税务也不会有问题呢，三家公司都是独立核算的

小云老师：回复Iceheart那快递公司的钱为什么要电商公司付呢

Iceheart：回复小云老师 电商公司法人和快递公司法人是同一个人，电商公司刚成立，给电商公司创造收入

小云老师：回复Iceheart电商公司付款出去哪里会是收入？

Iceheart：回复小云老师 快递公司付款，电商公司出货，电商采购，然后销售给快递公司，快递公司拿这货给广告公司付广告费

Iceheart：回复小云老师 或者说以其他方式，快递公司全额付广告费，广告公司再购买电商公司的商品？

小云老师：回复Iceheart都是独立核算的，那你就各自安照正常的销售做就可以的，哪个公司买，买多少你们都可以根据情况自行决定，都是一样当做正常的销售做

Iceheart：回复小云老师 快递公司采购商品，然后用商品去付这广告费，是不是就视同销售了？

Iceheart：回复小云老师 然后用货付款的这部分，广告公司不给开票，视同销售，快递公司经营范围又没有

小云老师：回复Iceheart是的，视同销售 现在没有这个经营范围你也可以开票，就算不开票也不影响对方要确认这部分收入

Iceheart：回复小云老师 快递公司，用货抵债，是广告公司给开发票吧，快递公司抵债不用给广告公司开发票啊

小云老师：回复Iceheart广告公司要开票开的是广告费发票，同时快递公司这这部分货视同销售了，这是两回事

林老师：回复爱笑的流沙借：经营费用----广告费 运输费 贷：银行存款

香蕉嚓茶：回复王晓老师 (6)用现金支付销售给通达公司A产品的运费2 900元。 (7)销售给致远公司B产品150台，每台不含税价600元， 增值税税率17%，收到致远公司货款8万元，其余货款尚未收到。 (8)结转已销售产品的生产成本，A产品每台生产成本为500元， B产品每台生产成本为200元。 (9)按规定计提消费税2000元，城市维护建设税3 500元，教育费附加200元。 ( 10)京华公司的商业汇票到期，款项70 00全部收回。

香蕉嚓茶：回复王晓老师 老师，请问怎么写

王晓老师：回复香蕉嚓茶您好6.7.9.10，上面我已经写出分录， 第8需要知道A产品销售了多少台，应该在前面题干里

香蕉嚓茶：回复王晓老师 老师你好，A产品150台

王晓老师：回复香蕉嚓茶您好，刚才您给我回复200台的，您再确认一下？

花开半夏：回复bamboo老师 嗯发票多开的0.32不管是吧

bamboo老师：回复花开半夏对的 发票多开的0.32不管

弄花香满衣：回复宋生老师 预付账款-A公司 是这样吗？ 是不是也可以直接 借：销售费用-广告费 贷：银行存款 然后等以后收到发票的时候直接粘在银行单后面？

宋生老师：回复弄花香满衣您好！也可以的。