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盈余公积转现金股利会计分录
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 小鹿m 发表的提问：
这题为啥不能扣除任意盈余公积和宣布发放的现金股利？盈余公积不是包括了任意盈余公积么？宣布发放现金股利也影响留存收益呀~
同学，盈余公积也属于留存收益，宣告发放股利减少留存收益。
166楼
2023-02-01 08:57:02
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小鹿m：回复陈诗晗老师 那这题的年末留存收益为啥不能扣除提取的任意盈余公积和宣布发放的股利？
2023-02-01 09:29:12
陈诗晗老师：回复小鹿m同学，问的是留存收益，提取盈余公积不影响留存收益。
2023-02-01 09:40:11
小鹿m：回复陈诗晗老师 啊，明白了，谢谢老师。
2023-02-01 10:06:26
陈诗晗老师：回复小鹿m不客气，祝你工作愉快
2023-02-01 10:16:43
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 纯真的大地 发表的提问：
老师，为什么提取盈余公积、支付股票股利时，不直接将利润分配转到盈余公积，而是通过“提取法定盈余公积”的二级科目结转过去呢
因为你提取盈余公积，都是 借：利润分配—提取法定盈余公积 贷：盈余公积的
167楼
2023-02-01 09:14:59
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纯真的大地：回复辜老师 因为你提取盈余公积，都是 借：利润分配—未分配利润 贷：盈余公积 这样不行吗？是规定，还是有什么意义的呢
2023-02-01 09:42:11
辜老师：回复纯真的大地不可以的。这个是规定的
2023-02-01 10:08:01
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.51w
引用 @ 粗暴的饼干 发表的提问：
1.星辰公司2018年至2020年有关业务如下： （1）2018年1月1日，星辰公司股东权益总额为56500万元（其中股本总额为10000万元，每股面值1元，资本公积40000万元，盈余公积6000万元，未分配利润500万元。），2018年实现净利润500万元，股本与资本公积项目未发生变化。 （2）2019年3月1日，星辰公司董事会作出如下决策： ①按2018年度实现净利润的10%提取法定盈余公积； ②以2016年12月31日的股本总额为基数，以资本公积（股本溢价）转增股本，每10股转增3股，计3000万股； ③分配现金股利400万元，2019年星辰公司发生净亏损2000万元。 （3）2020年5月9日，星辰公司股东大会决定以法定盈余公积弥补账面累计未弥补亏损300万元 要求编制星辰公司下列业务的会计分录（以万元为单位做分录）。（14分） （1）2019年3月提取并结转法定盈余公积； （2）2019年5月宣告分配现金股利并结转未分配利润； （3）2019年资本公积转增股本； （4）2019年结转当年净亏损； （5）2020年5月法定盈余公积弥补亏损。
1借利润分配提取法定盈余公积50 贷盈余公积法定盈余公积50
168楼
2023-02-02 08:54:30
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暖暖老师：回复粗暴的饼干2借利润分配股票股利3000 贷股本3000
2023-02-02 09:27:45
暖暖老师：回复粗暴的饼干3.借资本公积3000 贷股本300
2023-02-02 09:46:07
暖暖老师：回复粗暴的饼干4借利润分配未分配利润2000 贷本年利润2000
2023-02-02 10:09:38
暖暖老师：回复粗暴的饼干5借盈余公积300 贷利润分配-盈余公积补亏300
2023-02-02 10:39:34
暖暖老师：回复粗暴的饼干第2个错了 借利润分配现金股利400 贷应付股利400
2023-02-02 11:08:33
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ ~ 发表的提问：
小企业会计报表转换事业单位会计报表，“实收资本”转换为“专用基金”，“资本公积”、“盈余公积”、“未分配利润”转换为“累计盈余”可以吗？
你好，同学 可以的，你这里
169楼
2023-02-02 09:02:37
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宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 汀兰若芷 发表的提问：
请问老师提取法定盈余公积具体分录是 利润分配-提取法定盈余公积 贷 盈余公积 -法定盈余公积；结转的时候是 借 利润分配-未分配利润 贷 利润分配-提取法定盈余公积 这样对吗
您好，是的，您的分录是对的
170楼
2023-02-02 09:11:59
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汀兰若芷：回复宸宸老师 但是老师为什么账本上面利润分配-提取法定盈余公积 未结转的时候是贷方负数，结转后就平了，这样对吗，
2023-02-02 09:32:59
宸宸老师：回复汀兰若芷您好，您说的是哪个科目 未分配利润吗
2023-02-02 09:59:15
汀兰若芷：回复宸宸老师 利润分配下面的二级科目 提取法定盈余公积
2023-02-02 10:20:57
宸宸老师：回复汀兰若芷您好。期初余额应该是个正数，您看下是不是之前的分录错了
2023-02-02 10:34:47
汀兰若芷：回复宸宸老师 老师我说的是利润分配下面的二级科目 提取法定盈余公积 ，这个科目在计提完了的时候是贷方负数，结转了就是平的，这样对吗
2023-02-02 10:47:34
宸宸老师：回复汀兰若芷您好，好的，我理解您的意思了，先计提再结转，最终是余额为0，是对的
2023-02-02 11:11:13
汀兰若芷：回复宸宸老师 嗯，那老师未结转的时候账页显示贷方负数是对的对吗老师，我对这里比较蒙，我以为错了呢
2023-02-02 11:26:02
宸宸老师：回复汀兰若芷您好，是不是你们当年是亏损的？
2023-02-02 11:55:04
汀兰若芷：回复宸宸老师 老师没有
2023-02-02 12:19:01
宸宸老师：回复汀兰若芷您好，如果您是作了第一笔分录 利润分配-提取法定盈余公积金是负数没关系的。后面充掉余额为0即可
2023-02-02 12:40:37
汀兰若芷：回复宸宸老师 嗯嗯，分录没错老师，我开始以为错了呢，所以和您请教了，那我就放心了，但是我还是不明白，就是显示贷方负数，我感觉有点懵，只因为它是所有者权益类，所以必须贷方显示吧
2023-02-02 13:03:20
宸宸老师：回复汀兰若芷您好，所有者权益，贷方表示增加，借方表示减少，在余额表会显示为负数
2023-02-02 13:22:44
汀兰若芷：回复宸宸老师 非常感谢老师
2023-02-02 13:48:45
宸宸老师：回复汀兰若芷不客气的，祝您工作顺利
2023-02-02 14:11:59
潘潘老师
职称：管理会计师 财税师
4.96
解题: 0.39w
引用 @ 健忘的招牌 发表的提问：
利润分配，包括利润分配－提取法定盈余公积，利润分配－应付现金股利，利润分配－未分配利润，盈余公积，应付股利，这些会计科目什么意思？什么时候用。最好说的简单一点，通俗易懂。
.1利润分配就是每年度赚的净利润要分红的金额
171楼
2023-02-05 10:41:12
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潘潘老师：回复健忘的招牌2.提取盈余公积是按一定比列从可以分配的利润金额中提取出来以后可以弥补企业亏损(盈利的时候用和亏损是弥补用) 3.应付现金鼓励就是用钱给股东分红(分红时用)
2023-02-05 11:24:37
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 嗳伱丶↓一世 发表的提问：
老师以下图片的会计分录代表了既计提了盈余公积，又结转了盈余公积吗？
你好 这里是结转了 计提的盈余公积科目。
172楼
2023-02-05 10:53:51
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嗳伱丶↓一世：回复答疑苏老师 老师这个是17年做的？现在应该怎么补救啊。没有计提那个分录
2023-02-05 11:18:53
答疑苏老师：回复嗳伱丶↓一世你好 补做 借 利润分配-提取法定盈余公积 贷 盈余公积 这个分录
2023-02-05 11:44:21
嗳伱丶↓一世：回复答疑苏老师 现在做还能调平17年的吗？
2023-02-05 11:58:45
答疑苏老师：回复嗳伱丶↓一世你好 是的 你现在账上的利润分配-提取法定盈余公积是不是有贷方余额？
2023-02-05 12:09:15
嗳伱丶↓一世：回复答疑苏老师 图片上俩个科目都记在贷方了，只是利润分配-未分配利润是负数记在贷方的
2023-02-05 12:33:52
答疑苏老师：回复嗳伱丶↓一世你好 老师知道，老师是说你确定17年没做计提的分录吗？
2023-02-05 12:53:17
嗳伱丶↓一世：回复答疑苏老师 17年最终是图片显示的
2023-02-05 13:18:50
嗳伱丶↓一世：回复答疑苏老师 嗯 账上就这一笔分录
2023-02-05 13:48:05
答疑苏老师：回复嗳伱丶↓一世你好 那是计提了 利润分配-法定盈余公积没有余额
2023-02-05 14:10:27
嗳伱丶↓一世：回复答疑苏老师 但是现在资产负债表上的未分配利润期末-期初不等于利润表上的利润 应该怎么办呢老师
2023-02-05 14:40:03
答疑苏老师：回复嗳伱丶↓一世你好 这个是什么原因造成的？
2023-02-05 15:02:45
嗳伱丶↓一世：回复答疑苏老师 就是因为他做了照片上的分录造成的，现在不知道应该怎么改
2023-02-05 15:30:47
答疑苏老师：回复嗳伱丶↓一世你好 提取了盈余公积就应该不相等的，是正确的。
2023-02-05 15:44:09
嗳伱丶↓一世：回复答疑苏老师 就是说17年年末的资产负债表的未分配利润期末-期初就不等于利润表的净利润吗？差额就是这个盈余公积吗
2023-02-05 16:07:39
答疑苏老师：回复嗳伱丶↓一世你好 是的 差额就是这个盈余公积科目。
2023-02-05 16:25:37
嗳伱丶↓一世：回复答疑苏老师 谢谢老师
2023-02-05 16:52:15
答疑苏老师：回复嗳伱丶↓一世不客气 祝工作顺利哦！
2023-02-05 17:06:18
嗳伱丶↓一世：回复答疑苏老师 老师还有个问题，那这笔分录不会反应在资产负债表的盈余公积里吗？
2023-02-05 17:32:26
答疑苏老师：回复嗳伱丶↓一世你好 会反应的 因为有盈余公积了。
2023-02-05 17:53:03
嗳伱丶↓一世：回复答疑苏老师 但是这个资产负债表上还有没有体现 这是为啥呢老师？是因为他都用了未分配利润这个科目吗？
2023-02-05 18:03:59
答疑苏老师：回复嗳伱丶↓一世你好 是的 没有的话 你看下是不是漏记了。或者少了一个分录。
2023-02-05 18:33:07
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 一米阳光 发表的提问：
结转的本年利润如下，提取盈余公积以及分配股利的分录，对吗？
你好，可以的，没问题的。
173楼
2023-02-05 11:00:00
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 杨小咩 发表的提问：
盈余公积可以发放现金股利或利润吗？
你好，可以用盈余公积分配利润的
174楼
2023-02-06 08:10:52
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杨小咩：回复邹老师 可以发放现金股利吗，好像没听过这个说法呢
2023-02-06 08:38:58
邹老师：回复杨小咩你好，可以用盈余公积分配利润的（没听过这个说法，并不代表不可以）
2023-02-06 08:57:20
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 长情的帅哥 发表的提问：
当年实现净利润3000万元 提取法定盈余公积和任意盈余公积的比例分别为%10和%5 写 会计分录
你好 借： 本年利润 3000 贷：利润分配——未分配利润 3000 借：利润分配——提 取法定盈余公积 300 借：利润分配——提 取 任意盈余公积 150 贷：盈余公积——法定 300 贷：盈余公积——任意 150 借：利润分配——未分配利润 450 贷：利润分配——提 取法定盈余公积 300 贷：利润分配——提 取 任意盈余公积 150 祝您学习愉快，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。
175楼
2023-02-06 08:20:13
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.08w
引用 @ 心岛 发表的提问：
如何结转本年利润，提取法定盈余公积？如何写会计分录？
您好 借:本年利润 贷：利润分配-未分配利润 借：利润分配-提取法定盈余公积 贷：盈余公积-法定盈余公积 借：利润分配-未分配利润 贷：利润分配-提取法定盈余公积
176楼
2023-02-06 08:42:50
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心岛：回复bamboo老师 利润分配和盈余公积后面的二级科目要核算现金流量表吗？
2023-02-06 08:57:36
bamboo老师：回复心岛利润分配和盈余公积后面的二级科目不要核算现金流量表
2023-02-06 09:13:01
心岛：回复bamboo老师 好的，谢谢！
2023-02-06 09:31:47
bamboo老师：回复心岛不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2023-02-06 09:45:03
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 悲凉的蜜蜂 发表的提问：
计算应付现金股利和资本股利时应不应该减去计提盈余公积
您好，要减去计提的盈余公积的。
177楼
2023-02-06 09:08:59
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.17w
引用 @ 小肉肉减肥中 发表的提问：
合作社盈余分配的会计分录，盈余返还60%提取公积金20%公益金10%风险基金10%净利润134726元
借累计盈亏 贷应付股息 贷应付公益金 贷应付公积金 贷特别公积 贷应付社员交易分配金
178楼
2023-02-07 08:07:30
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 一朵小红花 发表的提问：
提取盈余公积的分录，这样对吗？ 借：利润分配――提取盈余公积 贷：盈余公积――提取法定盈余公积 借：利润分配――未分配利润 贷：利润分配――提取盈余公积
你好 是的 就是这样来：1.提取法定盈余公积时： 借：利润分配——提取法定盈余公积 　　贷：盈余公积——法定盈余公积 2.结转时： 借：利润分配——未分配利润 　　贷：利润分配——提取法定盈余公积
179楼
2023-02-07 08:28:40
全部回复
小杜杜老师
职称：中级会计师,初级会计师,注册会计师,税务师,高级会计师
4.97
解题: 0.53w
引用 @  Sonnenlicht 发表的提问：
甲公司2019年年初未分配利润600000元,2019年度实现税后利润为3600000元,2020年4月公司 会决定按10%提取法定盈余公积,25%提取任意盈余公积:宣告分派现金股利1000000元 2020年5月,经公司股东大会决议,以盈余公积1000000元转增资本,并已办妥转增手续 2020年度甲公司亏损700000元
同学你好 借：本年利润3600000 贷：利润分配-未分配利润3600000 盈余公积=3600000*（10%%2B25%）=1260000 借：利润分配-提取法定盈余公积360000                    -提取任意盈余公积900000 贷：盈余公积-法定盈余公积360000                    -任意盈余公积900000 借：利润分配-应付现金股利或利润1000000 贷：应付股利1000000 借：盈余公积1000000 贷：实收资本1000000 2020年亏损： 借：利润分配-未分配利润700000 贷：本年利润700000
180楼
2023-02-07 08:35:38
全部回复
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